SAU, Alm.del - 2015-16 - Bilag 144: Orientering om Spillemyndighedens årsrapport 2015

Skatteudvalget 2015-16
SAU Alm.del Bilag 144
Offentligt

SAU, Alm.del - 2015-16 - Bilag 144: Orientering om Spillemyndighedens årsrapport 2015

SAU, Alm.del - 2015-16 - Bilag 144: Orientering om Spillemyndighedens årsrapport 2015

SAU, Alm.del - 2015-16 - Bilag 144: Orientering om Spillemyndighedens årsrapport 2015

6SLOOHP\QGLJKHGHQ

UVUDSSRUW

%HUHWQLQJ

3U£VHQWDWLRQ DI YLUNVRPKHGHQ

Spillemyndigheden sætter rammerne for fair spil i Danmark. Vores arbejdsgrundlag og udgangs-

punkt er at sikre et ordentligt og velreguleret spilmarked i Danmark, så spillere er beskyttet mod un-

fair og ulovligt spil. Vi står for samarbejde, kvalitet, service og fairness samt åbenhed og dialog.

Spillemyndigheden er en styrelse under Skatteministeriet og bestod i 2015 af gennemsnitligt 78

årsværk, heraf 15 placeret uden for København, hvor de varetager opgaver vedrørende tilsyn med

landbaseret spil. Ud over de 78 årsværk varetager SKAT visse administrative opgaver for Spillemyn-

digheden. Dette udgør ca. seks årsværk, som afregnes årligt via intern statslig overførsel.

*UXQGIRUW£OOLQJ RJ Y£UGLJUXQGODJ

Spillemyndigheden arbejder for et ansvarligt, fair og velreguleret spilmarked til gavn for spillere, spil-

udbydere og for samfundet. Åbenhed og dialog er kendetegnet for vores måde at arbejde på. Ud-

viklingen og nye trends inden for spilverdenen stiller krav til vores ekspertise, og de mange spæn-

dende og udfordrende arbejdsområder går hånd i hånd med vores høje faglighed. Arbejdsglæde,

nysgerrighed og engagement skaber de gode resultater. Spillemyndigheden har følgende fire vær-

dier:

Figur 1. Spillemyndighedens fire værdier

SAU, Alm.del - 2015-16 - Bilag 144: Orientering om Spillemyndighedens årsrapport 2015

6SLOOHP\QGLJKHGHQ

UVUDSSRUW

2SJDYHU

Spillemyndighedens opgaver omfatter udstedelse af tilladelser, informationsvirksomhed vedr. det

danske og internationale spilmarked samt tilsyn med henblik på at sikre et ordentligt og velregule-

ret spilmarked i Danmark.

Disse kerneopgaver uddybes i virksomhedens finanslovsformål:

Tabel 1. Finanslovsformål

Opgaver

Mål

Spillemyndigheden udsteder tilladelser til udbud af spil, herunder tilla-

delse til udbud af væddemål og onlinekasino, opstilling og drift af gevinst-

givende spilleautomater, landbaserede kasinoer, Danske Spil A/S, Det

Danske Klasselotteri A/S, almennyttige lotterier, offentlige pokerturnerin-

ger og lokale puljevæddemål.

Spillemyndigheden skal som ekspertmyndighed arbejde med oplysning,

kommunikation og rådgivning på flere planer samt sikre en effektiv be-

skyttelse af det lovlige spilmarked gennem løbende overvågning og initia-

tiver. Myndigheden skal holde sig orienteret om udviklingen på spilmarke-

det. Samtidig skal Spillemyndigheden løbende oplyse om det danske spil-

marked. Spillemyndigheden skal endvidere være orienteret om den inter-

nationale udvikling på spilmarkedet således, at Spillemyndigheden bl.a. er

på forkant med udviklingen på området for spilafhængighed, nye spilfor-

mer mv. Spillemyndigheden deltager i det arbejde, der foregår i EU-Kom-

missionens regi på spilleområdet, samt i det europæiske og globale myn-

dighedsarbejde på spilområdet.

Spillemyndighedens vigtigste opgave er at sikre, at spil bliver udbudt på

en måde, der er i overensstemmelse med de overordnede formål i lov om

spil. Der skal føres tilsyn med udbydernes spil, så spillerne kan garante-

res en høj sikkerhed ved alle former for spil. I den forbindelse skal Spille-

myndigheden blandt andet sikre, at de tekniske løsninger, der bliver an-

vendt til spiludbuddet, lever op til gældende lovgivning og er godkendt til

formålet.

Sagsbehandling

Informationsvirk-

somhed og inter-

nationalt samar-

bejde

Tilsyn og kontrol

SAU, Alm.del - 2015-16 - Bilag 144: Orientering om Spillemyndighedens årsrapport 2015

6SLOOHP\QGLJKHGHQ

UVUDSSRUW

/HGHOVHVEHUHWQLQJ

2015 var på mange måder et år, hvor Spillemyndigheden konsoliderede sig som styrelse samtidig

med, at vi tog hul på en modernisering af en række spilområder og processer.

Udvalgte opgaver

Et eksempel er moderniseringen af tilsynet med de landbaserede kasinoer, der blev påbegyndt i

2015. Omlægningen sikrer en betydelig fremadrettet reduktion i de landbaserede kasinoers admini-

strative omkostningsniveau.

Nær udgangen af året gennemførte Spillemyndigheden et samlet udbud på spilkontrolsystemet,

der anvendes til det databaserede tilsyn med væddemål og onlinekasino, Danske Lotteri Spil og de

gevinstgivende spilleautomater, der er placeret på de landbaserede kasinoer. Gennemførelsen af

udbuddet har været ressourcekrævende i såvel 2014 som 2015 og har således påvirket Spillemyn-

dighedens regnskab i samme periode. I 2015 gennemførte Spillemyndigheden endvidere et større

servicecheck af netop spilkontrolsystemet. Målet var at skabe et godt afsæt for at drøfte spilkontrol-

systemets anvendelse og fremtid.

Spilmarkedet

Det danske marked for onlinekasino og væddemål har i 2015 haft en stabil udvikling med en række

af- og tilgange i form af ophør og nye tilladelser, hvormed det samlede antal af tilladelsesindeha-

vere er fastholdt. Det er et positivt resultat for Spillemyndigheden og en indikation af, at det nuvæ-

rende onlinemarked er attraktivt for både danske og internationale spiludbydere. Fordelen herved

er, at spil om penge foregår hos udbydere med en dansk tilladelse, hvormed de betaler gebyr og

afgifter i Danmark, samt efterlever kravene for spillerbeskyttelse m.v. Samlet set har dette afspejlet

sig ved let stigende gebyrindtægter.

Flytning

2015 var året, hvor Spillemyndigheden flyttede i nyt lejemål i København. Det var samtidig året, hvor

det blev udmeldt, at Spillemyndigheden flyttes til Odense som led i Regeringens plan om udflytning

af statslige arbejdspladser. Begge tiltag har påvirket Spillemyndighedens opgaveløsning i 2015, idet

det nye lejemål blev overtaget pr. 1. marts 2015 og beskeden om flytningen til Odense blev overle-

veret til medarbejderne d. 1. oktober 2015. Konkret har de to flytninger bevirket et ekstraordinært

ressourcetræk til logistiske og HR-relaterede opgaver, samt et reduceret økonomisk råderum i

2015.

Årets økonomiske resultat

Spillemyndigheden har i 2015 et underskud på 3,1 mio. kr. Resultatet skyldes tilpasning af medar-

bejderstab som forberedelse til ændring i bekendtgørelsen for de landbaserede kasinoer, der med-

førte en væsentlig engangsomkostning for Spillemyndigheden på ca. 4,9 mio. kr. vedr. hensættelse

til rådighedsløn i perioden 2016-2018. De endelige regnskabsmæssige konsekvenser af implemen-

tering af omlægningen, herunder mulighed for indtægtsdækning samt regnskabsføring og omfang

af rådighedsforpligtelsen, stod først klart i løbet af 4. kvartal 2015, hvorfor det ikke var muligt for

Spillemyndigheden at sikre et råderum på driften, der kunne imødegå de ekstraordinære omkost-

ninger. Resultatet betragtes derfor som tilfredsstillende.

Den omlagte kasinokontrol har som det fremgår af Tabel 2, reduceret Spillemyndighedens gen-

nemsnitlige antal årsværk med fire i forhold til 2014, til i alt 78 årsværk. Det bemærkes i øvrigt, at

omkostningerne til omlægningen finansieres uden større stigning i Spillemyndighedens gennem-

SAU, Alm.del - 2015-16 - Bilag 144: Orientering om Spillemyndighedens årsrapport 2015

6SLOOHP\QGLJKHGHQ

UVUDSSRUW

snitlige årsværkspris, der fortsat er 0,5 mio. kr. Omlægningen medførte et let stigende nettosygefra-

vær i 1. halvår sammenlignet med forudgående år, hvilket også fremgår af tabel 5, der anviser årets

målopfyldelse.

SAU, Alm.del - 2015-16 - Bilag 144: Orientering om Spillemyndighedens årsrapport 2015

6SLOOHP\QGLJKHGHQ

UVUDSSRUW

1µJOHWDO

Tabel 2. Hoved- og nøgletal

Hovedtal

(mio. kr.)

Resultatopgørelse

Ordinære driftsindtægter

Ordinære driftsomkostninger

Resultat af ordinær drift

Resultat før finansielle poster

Årets resultat

Balance

Anlægsaktiver i alt

Omsætningsaktiver

Egenkapital

Langfristet gæld

Kortfristet gæld

Finansielle nøgletal

Udnyttelsesgrad af lånerammen

Bevillingsandel

R-2013

R-2014

R-2015

-59,7

52,8

-6,9

0,5

0,8

-65,2

54,2

-11,0

-2,3

-1,2

-68,4

66,1

-2,3

2,2

3,1

18,2

13,3

5,5

16,5

9,2

20,1

25,2

6,7

18,7

19,6

16,7

25,3

3,5

15,3

17,6

93,3

6,4

74,7

5,7

61,2

10,4

Udvalgte KPI'er

Personaleomsætning

1, 2

Sygefravær

Personaleoplysninger

Antal årsværk

Årsværkspris

0,5

8,7

5,9

14,6

5,5

25,7

6,4

Note 1: Se definition i boks 2.

Note 2: Stigningen i personaleomsætning fra 2014-2015 skyldes primært ændret bekendtgørelse for de landbaserede kasi-

noer.

Note 3: Eksklusive 6 årsværk vedr. administrative opgaver, som er placeret hos SKAT.

Boks 2. Definition af nøgletal samt udvalgte KPI’er

Nøgletal eller KPI

Bevillingsandel

Årsværkspris

Definition

Indtægtsført bevilling / ordinære driftsindtægter i alt

Personaleudgifter i alt / årsværk

Andel af medarbejdere, der er udskiftet i perioden (baseret på

data fra ISOLA):

Året 2013 omhandler perioden februar 2013 - februar 2014.

Året 2014 omhandler perioden november 2013 - november 2014.

Året 2015 omhandler perioden november 2014 - november 2015.

Nettosygefravær - Gennemsnitligt antal sygedage pr. medarbej-

der, fratrukket langtidssygefravær.

Udnyttelsesgrad af lånerammen Ultimosaldo FF4 / låneramme

Personaleomsætning

Sygefravær

SAU, Alm.del - 2015-16 - Bilag 144: Orientering om Spillemyndighedens årsrapport 2015

6SLOOHP\QGLJKHGHQ

UVUDSSRUW

+RYHGNRQWL

Spillemyndighedens eneste hovedkonto er driftskontoen 09.21.02. For regnskabsåret 2015 realise-

res et underskud på 3,1 mio. kr. Dermed udgør Spillemyndighedens akkumulerede overførte over-

skud ultimo året 2,1 mio. kr.

Tabel 3. Drift – hovedkonto 09.21.02

Bevilling

(Mio. kr.)

I alt

Udgifter

Indtægter

3,6

62,8

-59,2

3,5

0,0

Finansårets bevil-

ling i alt

7,1

66,3

-59,2

Regnskab

10,2

71,5

-61,3

Overført over-

skud ultimo

2,1

1: Udgøres af TB vedr. finansiering af ludomaniundersøgelse, jf. aktstykke nr. 94, forelagt af Ministeriet for Sundhed og

Forebyggelse og tiltrådt af Finansudvalget den 19. februar 2015. (4,0 mio. kr.) samt udmøntningen af dispositionsbegræns-

ning på Skatteministeriets område vedrørende effektivisering af indkøb og begrænsning af dispositionsadgang mv.

jf. cirku-

lærer om dispositionsbegrænsninger for 2015 af 6. februar 2015. (0,5 mio. kr.)

2: Udgøres af overført overskud primo (5,3 mio. kr.) fratrukket årets resultat (-3,1 mio. kr.). Afvigelse i total skyldes afrun-

ding. Se i øvrigt tabel 10.

.HUQHRSJDYHU RJ UHVVRXUFHU

2SJDYHU RJ UHVVRXUFHU 6NHPDWLVN RYHUVLJW

Spillemyndighedens forbrug på Finanslovsformål fremgår af Tabel 4. Opgørelsen viser fordelingen

mellem finanslovsformål baseret på afholdte omkostninger samt opgavefordelingen hos virksom-

hedens medarbejdere.

Generelt er omkostningsniveauet på hjælpefunktioner samt generel ledelse og administration ud-

tryk for store omkostninger til udbud af Spilkontrolsystemet, flytning fra Høje Taastrup til Køben-

havn V samt væsentlige hensættelser til rådighedsløn grundet omlægningen af tilsynet med de

landbaserede kasinoer, som alle regnes under dette Finanslovsformål.

Tabel 4. Sammenfatning af økonomi for virksomhedens opgaver

Opgave (beløb i mio. kr.)

0. Hjælpefunktioner samt generel

ledelse og administration

1. Sagsbehandling

2. Informationsvirksomhed og in-

ternationalt samarbejde

3. Tilsyn og kontrol

I alt

Bevilling

(FL+TB)

2,9

0,6

0,3

3,2

7,1

Øvrige ind-

Andel af årets

tægter Omkostninger

overskud

25,3

5,2

2,8

28,0

61,3

29,5

6,1

3,2

32,7

71,5

-1,3

-0,3

-0,1

-1,4

-3,1

Bemærkning: Bevilling, øvrige indtægter og omkostninger er alle fordelt forholdsmæssigt. Afvigelser i totaler skyldes afrun-

ding.

SAU, Alm.del - 2015-16 - Bilag 144: Orientering om Spillemyndighedens årsrapport 2015

6SLOOHP\QGLJKHGHQ

UVUDSSRUW

0¢OUDSSRUWHULQJ

0¢OUDSSRUWHULQJ GHO 2YHUVLJW RYHU ¢UHWV UHVXOWDWRSI\OGHOVH

Tabel 5. Årets resultatopfyldelse

Opgave

Sagsbehandling

Tilsyn

Informationsvirksomhed

Administration

I alt

Målopfyldelse

36/36 point

24/24 point

8/8 point

28/32 point

96/100 point

Specificeret målopfyldelse pr. kvartal

Succeskrite-

rium

Opnåede resultater

1. kv.

2. kv.

3. kv.

4. kv.

Grad af

mål-op-

fyldelse

Mål

1. Sagsbehandling

Gns. Sagsbehandlingstid

Standardafvigelse

Landbaserede kasinoer

2. Tilsyn

Markedsføring

Spil blandt mindreårige

Projekt

Op-

nået

Op-

nået

Op-

nået

Op-

nået

12/12

13,4 dage

23 dage

Projekt

11,2

12,5

12,4

14,1

11,4

15,1

11,0

16,3

Op-

nået

16/16

12/12

8/8

3. Informationsvirksomhed og internationalt samarbejde

Ny kommunikationsplan

4. Administration

Økonomistyring

Nettosygefravær

Social kapital

2014 (ni-

veau pr. kv.)

1,5 dage

65,42

4 pct.

2,1

69,25

7 pct.

1,7

1 pct.

1,1

8 pct.

1,5

71,05

12/12

8/12

8/8

Projekt

Op-

nået

Op-

nået

8/8

1: Succeskriterium: Nyt tilsynskoncept foreligger i 4. kvartal

2 og 3: Analyse gennemføres i 1. kvartal. Implementeringsrapport foreligger i 4. kvartal

4: Ny kommunikationsplan foreligger i 1. halvår. Opfølgning foreligger i 4. kvartal.

5: Måltal for 1.-4. kv. hhv: 190 pct. (1. kv.), 21 pct. (2. kv.), 22 pct. (3. kv.), 29 pct. (4. kv.)

6: Måles på baggrund af spørgeskema udarbejdet af det Nationale Forskningscenter for Arbejdsmiljø. Målingen foretages i

1. og 4. kvartal.

SAU, Alm.del - 2015-16 - Bilag 144: Orientering om Spillemyndighedens årsrapport 2015

6SLOOHP\QGLJKHGHQ

UVUDSSRUW

0¢OUDSSRUWHULQJ GHO 8GG\EHQGH DQDO\VHU RJ YXUGHULQJHU

Som det fremgår af tabel 5 opnår Spillemyndigheden en samlet målopfyldelse på 96 point ud af

100 point i 2015, hvilket anses som værende særdeles tilfredsstillende.

1. Sagsbehandling

Der opnås en målopfyldelse vedr. sagsbehandling svarende til 100 pct. Det skal hertil bemærkes, at

resultatet inkluderer en kvalitativt forbedret procedure for anmeldelser vedr. almennyttige lotterier,

der førte til en betydelig stigning på dette sagsområde. Stigningen er opvejet af en generelt fal-

dende sagsbehandlingstid på alle andre større sagsområder. Endelig er ensartetheden i sagsbe-

handlingen forbedret markant ift. niveauet i 2014.

2. Tilsyn

Årets mål vedr. tilsyn dækkede to projekter vedr. markedsføring og spil blandt mindreårige. Begge

blev udarbejdet og evalueret rettidigt. Projekterne har medført et styrket grundlag for tilrettelæggel-

sen af det fremadrettede tilsyn for områderne og medførte også en række tiltag og forbedringer i

2015.

3. Informationsvirksomhed og internationalt samarbejde

Med Spillemyndighedens kommunikationsplan blev såvel den eksterne som den interne kommuni-

kation styrket. Dette resulterede blandt andet i deltagelse ved Folkemødet på Bornholm og Kultur-

natten i København. Gevinsterne ved styrkelsen af Spillemyndighedens kommunikationsindsats

medfører både et bedre og mere tidssvarende serviceniveau for tilladelsesindehavere og spillere

samt en styrkelse af intern vidensdeling og tværfagligt samarbejde i Spillemyndigheden.

4. Administration

De 4 point, der ikke målopfyldes, skyldes, at sygefraværet i 1. halvår af 2015 var højere end i 2014.

Et resultat, der først og fremmest skyldes omlægningen af et fysisk tilsynsområde, der påvirkede

sygefraværet negativt for den berørte medarbejdergruppe. Som det fremgår af målopfyldelsen i 2.

halvår af 2015, blev målopfyldelsen vendt positivt i den resterende del af året. Det skal ses som en

konsekvens af, at omlægningens afledte effekter ikke længere påvirkede det samlede resultat.

Målet vedr. økonomistyring omhandler Spillemyndighedens evne til at udarbejde kvalificerede

prognoser for indtægtsniveauet. Et centralt mål, fordi størstedelen af Spillemyndighedens indtægter

kommer fra gebyrer, hvis størrelse varierer i takt med bruttospilindtægten (BSI) for den enkelte tilla-

delsesindehaver. I 2015 opnående man en meget høj grad af prognosesikkerhed i løbet af hele året.

Det skabte et optimalt udgangspunkt for den løbende tilpasning af aktivitets- og omkostningsni-

veauet ift. antallet af udbydere og markedets størrelse generelt.

I 2015 lykkedes det ydermere at øge den sociale kapital fra første til fjerde kvartal, og i begge målin-

ger opnåede man et niveau, der lå over gennemsnittet i staten. Vel og mærke i et år, der bød på

flere større udfordringer, herunder udmeldingen om Spillemyndighedens flytning til Odense, samt

en relativ stor personaleomsætning som konsekvens af, at man omlagde et spilområde til en ny

kontrolform.

SAU, Alm.del - 2015-16 - Bilag 144: Orientering om Spillemyndighedens årsrapport 2015

6SLOOHP\QGLJKHGHQ

UVUDSSRUW

)RUYHQWQLQJHU WLO GHW NRPPHQGH ¢U

I 2016 står Spillemyndigheden over for flere udfordringer, der vil påvirke virksomhedens økonomi-

ske råderum væsentligt.

Flytning

Først og fremmest står Spillemyndigheden over for en flytning til Odense, som forventes gennem-

ført i 4. kvartal 2016. Flytningen vil dels medføre en større engangsomkostning til fra- og tilflytning,

men potentielt også omkostning til dobbelt husleje m.v. Som følge af den forestående flytning for-

venter Spillemyndigheden også en stigende medarbejderomsætning. Dette er en meget væsentlig

faglig og styringsmæssig udfordring, som har højeste prioritet i Spillemyndigheden. Det forventede

niveau for personaleomkostninger må således forventes at afvige fra niveauet i de forudgående år

på grund af et ekstraordinært antal opsigelser og nyansættelser.

Ny lovgivning

Spillemyndigheden omlægger i 2016 gebyropkrævningen for flere spilområder. Ved årets begyn-

delse lå det endnu ikke fast, hvornår disse ændringer ville træde i kraft, og der kan derfor vise sig at

komme større udsving i de forventede gebyrindtægter som følge af en tidligere eller senere omlæg-

ning.

Fornyelser af tilladelser

I 3. og 4. kvartal 2016 gennemfører Spillemyndigheden en større genansøgningsproces for spilom-

rådet væddemål/onlinekasino, idet størstedelen af de eksisterende 5-årige tilladelser udløber med

udgangen af året. Dette vil være en væsentlig arbejdsopgave i 2016, og ligesom ved den normale

ansøgningsproces vil processen indebære omkostninger til ekstern konsulentbistand. Størrelsen

heraf afhænger af antallet af genansøgninger samt vurdering af det konkrete behov.

Tabel 6. Forventninger til det kommende år

Mio. kr.

Bevilling og øvrige indtægter

Udgifter

Resultat

R-2015

-68,4

71,5

3,1

B-2016

-65,4

65,4

0,0

SAU, Alm.del - 2015-16 - Bilag 144: Orientering om Spillemyndighedens årsrapport 2015

6SLOOHP\QGLJKHGHQ

UVUDSSRUW

5HJQVNDE

$QYHQGWH UHJQVNDEVSUDNVLV

Spillemyndigheden følger de regnskabsregler og principper, som fremgår af Regnskabsbekendtgø-

relsen og Finansministeriets Økonomisk Administrative Vejledning. Spillemyndigheden har ikke di-

spensation for nogle regler eller principper.

5HVXOWDWRSJµUHOVH PY

Spillemyndigheden realiserer for 2015 et underskud på 3,1 mio. kr. Underskuddet skyldes en eks-

traordinær hensættelse til rådighedsløn som led i tilpasning af medarbejderstaben efter omlægning

af tilsyn med landbaserede kasinoer. Hensættelsen udgør 4,9 mio. kr. Først sent i året stod det klart,

at hensættelsen var nødvendig, og at den ikke kunne opkræves som del af det kvartalsvise tilsyns-

gebyr fra de landbaserede kasinoer. Underskuddet håndteres inden for Spillemyndighedens akku-

mulerede overførte overskud, der primo 2015 udgjorde 5,3 mio. kr.

De realiserede gebyrindtægter er 0,5 mio. kr. lavere end 2014. Dette skyldes især, at der er opkræ-

vet færre gebyrindtægter fra landbaserede kasinoer som følge af en omlagt og moderniseret til-

synsform. Til gengæld er der i 2015 modtaget flere ansøgninger vedr. væddemål/online-kasino og

deraf realiseret større gebyrindtægter.

Spillemyndighedens personaleomkostninger blev som ventet nedbragt i forhold til 2014. Dette

skyldes først og fremmest den førnævnte omlægning for de landbaserede kasinoer, der til gengæld

har medført en væsentlig hensættelse vedr. rådighedsløn i årene 2016-2018, jf. ovenfor.

Omkostningerne til øvrig drift, især under posten

andre ordinære driftsomkostninger

har i 2015 som

forventet ligget på et højere niveau end foregående år. Dels har der i 2015 været afholdt omkostnin-

ger til udbud af spilkontrolsystemet og flytning til København V, og dels er der hensat 4,9 mio. kr. til

rådighedsløn. Stigningen skyldes endvidere, at Spillemyndighedens årlige interne statslige overfør-

sel til SKAT er nedbragt, idet Spillemyndigheden fra 1. marts 2015 ikke længere benytter et SKAT-

lejemål. Dette afspejles endvidere i posten

andre driftsomkostninger

, der blandt andet rummer in-

terne statslige overførsler.

SAU, Alm.del - 2015-16 - Bilag 144: Orientering om Spillemyndighedens årsrapport 2015

6SLOOHP\QGLJKHGHQ

UVUDSSRUW

5HVXOWDWRSJµUHOVH

Tabel 7. Resultatopgørelse

(mio. kr.)

Note

Ordinære driftsindtægter

Indtægtsført bevilling

Bevilling

Anvendt af tidligere års reserverede bevillinger

Reserveret af indeværende års bevillinger

Indtægtsført bevilling i alt

Salg af vare og tjenesteydelser

Tilskud til egen drift

Gebyrer

Ordinære driftsindtægter i alt

Ordinære driftsomkostninger

Ændring i lagre

Forbrugsomkostninger

Husleje

Forbrugsomkostninger i alt

Personaleomkostninger

Lønninger

Pension

Lønrefusion

Andre personaleomkostninger

Personaleomkostninger i alt

Af- og nedskrivninger

Andre ordinære driftsomkostninger

Ordinære driftsomkostninger i alt

Resultat af ordinær drift

Andre driftsposter

Andre driftsindtægter

Andre driftsomkostninger

Resultat før finansielle poster

Finansielle poster

Finansielle indtægter

Finansielle omkostninger

Resultat før ekstraordinære poster

Ekstraordinære poster

Ekstraordinære indtægter

Ekstraordinære omkostninger

Årets resultat

0,0

1,1

-1,2

0,0

-1,2

0,0

0,9

3,1

0,0

3,1

0,0

0,8

0,0

-0,3

9,0

-2,3

0,0

4,5

2,2

0,0

4,5

-0,8

37,4

5,6

-0,4

0,1

42,7

2,8

8,6

54,2

-11,0

35,6

5,3

-1,2

1,2

40,9

3,4

21,1

66,1

-2,3

31,9

4,6

-1,2

0,0

35,3

3,4

17,5

60,1

-5,3

0,0

0,8

3,9

0,0

-3,7

0,0

-3,7

0,0

0,2

-61,7

-65,2

-7,1

0,0

-7,1

0,0

-0,1

-61,2

-68,4

-6,3

0,0

-6,3

0,0

-0,1

-59,1

-65,4

R-

2014

R-

2015

B-

2016

Bemærk: Afvigelser i totaler skyldes afrunding.

1: Bevilling udgjorde i 2014 alene FL-bevilling. I 2015 endvidere TB på netto 3,5 mio. kr. (se forklaring i tabel 3). I 2016 udgør

bevillingen FL-bevilling inklusive finansiering af matchfixing-årsværk og anden del af spilafhængighedsundersøgelse.

2: Inden 1/3-2015 var Spillemyndigheden lokaliseret i SKAT-lejemål og betalte herfor via intern statslig overførsel (se andre

driftsomkostninger). Fra 1/3-31/8 2015 fik Spillemyndigheden huslejefri, hvorfor omkostningen for 2015 alene vedrørte perio-

den 1/9-31/12, mens omkostningen for 2016 også vedrører forventede omkostninger som følge af flytning til Odense.

SAU, Alm.del - 2015-16 - Bilag 144: Orientering om Spillemyndighedens årsrapport 2015

6SLOOHP\QGLJKHGHQ

UVUDSSRUW

5HVXOWDWGLVSRQHULQJ

Tabel 8. Resultatdisponering

(mio. kr.)

Disponeret til bortfald

Disponeret til udbytte til statskassen

Disponeret til overført overskud

0,0

-3,1

Bemærkning: I forbindelse med bevillingsafregning for 2015 er underskuddet på 3,1 mio. kr. ved en fejl blevet bogført som

et overskud på 3,1 mio. Fejlen er rettet primo 2016 og har ingen betydning for indregning, måling og præsentation i årsrap-

porten for 2015.

SAU, Alm.del - 2015-16 - Bilag 144: Orientering om Spillemyndighedens årsrapport 2015

6SLOOHP\QGLJKHGHQ

UVUDSSRUW

%DODQFHQ

Tabel 9. Balancen

Note

Aktiver (mio. kr.)

Anlægsaktiver

Immaterielle anlægsaktiver

Færdiggjorte udviklingsprojekter

Erhvervede koncessioner, pa-

tenter m.v.

Udviklingsprojekter under opfø-

relse

Immaterielle anlægsaktiver i alt

Materielle anlægsaktiver

Grunde, arealer og bygninger

Infrastruktur

Transportmateriel

Produktionsanlæg og maskiner

Inventar og It-udstyr

Igangværende arbejder for egen

regning

Materielle anlægsaktiver i alt

Finansielle anlægsaktiver

Statsforskrivning

Øvrige finansielle anlægsaktiver

Finansielle anlægsaktiver i alt

Anlægsaktiver i alt

Omsætningsaktiver

Varebeholdninger

Tilgodehavender

Periodeafgrænsningsposter

Værdipapirer

Likvide beholdninger

FF5 Uforrentet konto

FF7 Finansieringskonto

Andre likvider

Likvide beholdninger i alt

Omsætningsaktiver i alt

Aktiver i alt

R-2014

R-2015

Note

Passiver (mio. kr.)

Egenkapital

Reguleret egenkapital (startka-

pital)

Opskrivninger

Reserveret egenkapital

Bortfald

Udbytte til staten

Overført overskud

R-2014

R-2015

18,7

0,0

18,7

15,3

0,0

15,3

1,4

0,0

5,3

6,7

1,4

0,0

2,1

3,5

0,0

Egenkapital i alt

Hensatte forpligtelser

0,4

5,5

Langfristede gældsposter

FF4 Langfristet gæld

Donationer

18,7

0,0

18,7

15,3

0,0

15,3

1,4

0,0

1,4

20,1

1,4

0,0

1,4

16,7

Prioritets gæld

Anden langfristet gæld

Langfristet gæld i alt

0,0

4,5

0,1

0,0

-12,2

32,8

0,0

20,6

25,2

45,3

0,0

5,2

0,2

0,0

15,4

4,5

0,0

19,8

25,3

42,0

Kortfristede gældsposter

Leverandører af varer og tje-

nesteyd.

Anden kortfristet gæld

Skyldige feriepenge

Reserveret bevilling

Igangværende arbejder for

egen regning

Periodeafgrænsningsposter

Kortfristet gæld i alt

12,5

0,5

6,2

0,0

0,2

19,6

11,5

0,7

4,8

0,0

0,1

0,5

17,6

Gæld i alt

38,3

32,9

Passiver i alt

45,3

42,0

Bemærk: Afvigelser i totaler skyldes afrundinger.

1: Se bilag 4.1.

2: Spillemyndigheden har jf. virksomhedens balance ingen materielle anlægsaktiver, hvorfor specificeringen heraf er udeladt.

3: Heraf udgør 5,0 mio. kr. (inkl. moms) finansiering af ludomaniundersøgelse, jf. aktstykke nr. 94, af Ministeriet for Sundhed og Forebyggelse og tiltrådt af

Finansudvalget den 19. februar 2015.

SAU, Alm.del - 2015-16 - Bilag 144: Orientering om Spillemyndighedens årsrapport 2015

6SLOOHP\QGLJKHGHQ

UVUDSSRUW

(JHQNDSLWDOIRUNODULQJ

Tabel 10. Egenkapitalforklaring

(mio. kr.)

Egenkapital primo R-året (mio. kr.)

2014

5,5

2015

6,7

Reguleret egenkapital primo

Reguleret egenkapital ultimo

1,4

Overført overskud primo

+Overført fra årets resultat

Overført overskud ultimo

4,1

1,2

5,3

-3,1

2,1

Egenkapital ultimo R-året

6,7

3,5

Bemærk: Afvigelser i totaler skyldes afrunding. Punkter, hvor der ikke har været ændringer, er udeladt af hensyn til tabel-

lens overskuelighed. Dette vedrører opskrivninger og reserveret egenkapital samt visse underpunkter til overført overskud.

SAU, Alm.del - 2015-16 - Bilag 144: Orientering om Spillemyndighedens årsrapport 2015

6SLOOHP\QGLJKHGHQ

UVUDSSRUW

/LNYLGLWHW RJ O¢QHUDPPH

Tabel 11. Udnyttelse af låneramme

Mio. kr.

Sum af immaterielle og materielle anlægsaktiver

Låneramme

Udnyttelsesgrad i pct.

2015

15,3

25,0

61,2

2SIµOJQLQJ S¢ OµQVXPVORIW

Tabel 12. Opfølgning på lønsumsloft

Hovedkonto

Lønsumsloft FL

Lønsumsloft inkl. TB/aktstykker

Lønforbrug under lønsumsloft

Difference (mindreforbrug)

Akk. opsparing ult. forrige år

Akk. opsparing ult. indeværende år

09.21.02 (mio. kr.)

46,7

46,3

40,1

6,2

10,1

13,2

1: Reduktion på 0,4 mio. kr. ift. FL vedrører udmøntningen af dispositionsbegrænsning på Skatteministeriets område vedrø-

rende effektivisering af indkøb og begrænsning af dispositionsadgang mv.

jf. cirkulære om dispositionsbegrænsninger for

2015 af 6. februar 2015.

2: Afholdt rådighedsløn samt hensættelse til fremtidig rådighedsløn indgår ikke heri.

%HYLOOLQJVUHJQVNDEHW

Tabel 13. Bevillingsregnskab

Hovedkonto

Navn

Bevillingstype

(mio. kr.) Bevilling Regnskab

Udgifter

09.21.02

Spillemyndigheden Driftsbevilling, omkostningsbaseret

Indtægter

-59,2

-61,3

66,3

71,5

SAU, Alm.del - 2015-16 - Bilag 144: Orientering om Spillemyndighedens årsrapport 2015

6SLOOHP\QGLJKHGHQ

UVUDSSRUW

%LODJ

1RWHU WLO UHVXOWDWRSJµUHOVH RJ EDODQFH

Tabel 14. Note 1: Immaterielle anlægsaktiver

Erhvervede kon-

cessioner, pa-

tenter, licenser

m.v.

0,0

(mio. kr.)

Færdiggjorte

udviklingspro-

jekter

25,3

0,0

25,3

-9,9

0,0

-9,9

15,3

I alt

Kostpris

Primokorrektinoer og flytning ml. bogføringskredse

Tilgang

Afgang

Kostpris pr. 31.12.2015

Akkumulerede afskrivninger

Akkumulerede nedskrivninger

Akkumulerede af- og nedskrivninger 31.12.2015

Regnskabsmæssig værdi pr. 31.12.2015

25,3

0,0

25,3

-9,9

0,0

-9,9

15,3

Årets afskrivninger

Årets nedskrivninger

Årets af- og nedskrivninger

Bemærk: Afvigelser i totaler skyldes afrunding.

-3,4

0,0

-3,4

0,0

-3,4

0,0

-3,4

Tabel 15. Note 3: Eventualforpligtelser, der ikke indgår i balancen, mio. kr.

(mio. kr.)

Resultatløn og bonusser

Jubilæumsforpligtigelser

I alt

0,3

0,1

0,4

Bemærk: Der er ikke hensat til forpligtelser vedrørende resultatløn, bonusser og jubilæumsforpligtelser, da omkostningen

hertil ikke kan måles pålideligt eller opgøres med sikkerhed, samt ikke vurderes at have væsentlig betydning for Spillemyn-

dighedens økonomiske drift.

SAU, Alm.del - 2015-16 - Bilag 144: Orientering om Spillemyndighedens årsrapport 2015

6SLOOHP\QGLJKHGHQ

UVUDSSRUW

,QGW£JWVG£NNHW YLUNVRPKHG

Tabel 16. Oversigt over gebyrordninger med omkostningsdækning

(mio. kr.)

Gebyrordninger

Gevinstgivende spil-

leautomater

Landbaseret kasino

Danske Lotteri Spil

Klasselotteriet

Offentligt hasardspil

2012

0,2

-0,1

-2,1

0,0

Årets resultat

2013

1,3

0,1

-0,7

0,0

2014

0,0

-0,9

0,0

2015

-1,3

0,0

-1,6

0,0

-0,1

Akkumuleret

Primo 2016

0,2

0,0

-5,3

-0,1

Bemærk: Det akkumulerede resultat i tabellen anviser ikke det faktiske over/-underskud for de omkostningsdækkede geby-

rer vedr. Danske Lotteri Spil og Klasselotteriet. Disse gebyrer opkræves forud i april og reguleres ved den følgende op-

krævning i det efterfølgende finansår. Derfor reguleres et over- eller underskud først i det følgende finansår og påvirker der-

med dette års resultat, som igen reguleres i det følgende år. Før 2013 foregik denne proces ydermere i et toårigt interval,

hvorfor ovenstående tabel viser forskudte opgørelser, der ikke direkte vedrører finansårenes aktiviteter.

*HE\UILQDQVLHUHW YLUNVRPKHG

Tabel 17. Oversigt over gebyrordninger med lovbestemt takst, kr.

(mio. kr.)

Gebyrordninger

Væddemål og online-

kasino

2012

6,8

Årets resultat

2013

-1,8

2014

1,4

Akkumule-

ret

2015 Primo 2016

0,0

6,4

Bemærk: Der er et dispenseret nettoforbrug af videreførsler fra 2012 til 2013 inden for spilområdet væddemål og onlineka-

sino på 4,0 mio. kr.