Skatteudvalget
Christiansborg
Finansministeren
27. marts 2015
Svar på Skatteudvalgets spørgsmål nr. 515 (Alm. del) af 2. marts
2015
Spørgsmål:
Vil ministeren redegøre for reglerne for indekskontrakter?
Svar:
Indekskontrakter er en pensionsform, som kunne oprettes i pengeinstitutter og
forsikringsselskaber fra 1957 til 1971, og hvor Staten i tilknytning til udbetalingerne
yder et indekstillæg under visse betingelser.
På oprettelsestidspunktet skulle pengeinstitutter og forsikringsselskaber beregne,
hvor meget der skulle indbetales på kontrakterne, for at der kunne ske udbetaling
af et mindstebeløb i hele den ønskede udbetalingsperiode. Beregningerne skulle
foretages på baggrund af et i lovgivningen fastsat beregningsgrundlag.
Udbetaling fra indekskontrakter kan påbegyndes, når kontraktshaver fylder 65, 66
eller 67 år. Indekstillægget bliver reduceret med 17,5 pct. ved påbegyndelse af udbe-
taling som 65-årig og reduceret med 9,3 pct. ved påbegyndelse af udbetaling som
66-årig.
For at opnå ret til indekstillæg i udbetalingsperioden er det en betingelse, at der er
foretaget de beregnede indbetalinger i hele indbetalingsperioden, og kontraktshaver
på udbetalingstidspunktet er berettiget til at oppebære dansk folkepension. Derud-
over er retten til indekstillæg betinget af, at udbetalinger fra kontrakterne og indeks-
tillæg tilsammen udgør mindst den pristalsregulerede ydelse (mindstebeløbet).
Statens Administration beregner hvert år i oktober pristalsreguleret ydelse og in-
dekstillæg for det kommende år ud fra reglerne herom. Desuden fastsættes en vari-
abel grundrente for det kommende år til brug for beregning af udbetalinger fra
indekskontrakter i pengeinstitutter. I beregningen af den pristalsregulerede ydelse
og indekstillæg indgår udviklingen i forbrugerprisindekset. Derudover har kon-
traktshavers alder og tidspunkt for oprettelse af kontrakterne indflydelse på størrel-
sen af indekstillæg.
Finansministeriet • Christiansborg Slotsplads 1 • 1218 København K • T 33 92 33 33 • E [email protected] • www.fm.dk