Kommunaludvalget 2014-15 (1. samling)
KOU Alm.del
Offentligt
1498595_0001.png
Folketingets Kommunaludvalg
Sagsnr.
2015-650
Doknr.
208707
Dato
20-02-2015
Folketingets Kommunaludvalg har d. 23. januar 2015 stillet følgende spørgsmål nr. 59
(alm. del) til økonomi- og indenrigsministeren, som hermed besvares. Spørgsmålet er
stillet efter ønske fra Finn Sørensen (EL).
Spørgsmål nr. 59:
Vil ministeren i forlængelse af svar på spørgsmål 97 (2013-2014) angive de tilsvaren-
de oplysninger om kommunernes drifts-, service- og anlægsudgifter for 2014 og 2015
for så vidt de er tilgængelige?
Svar:
Svaret til spørgsmål 97 (2013-2014) er nedenfor opdateret med udgiftsoplysninger for
kommunerne for 2014 og 2015 for så vidt de er tilgængelige.
I spørgsmålet henvises til de udgiftsposter, som indgik i svaret på KOU alm. del spm.
55 (2013-2014), dvs. kommunernes nettodriftsudgifter, herunder særskilt udgifterne til
den kommunale medfinansiering af sundhedsvæsnet, serviceudgifter samt anlægsud-
gifter i perioden 2007-2015 fordelt på aftale-, budget- og regnskabsniveau.
I det følgende er for de tre udgiftsposter beskrevet, hvilke korrektioner der er foretaget
på baggrund af ønsket om, at udgifterne er sammenlignelige over tid. Udgifterne er
opgjort i 2015 pris- og lønniveau. Det bemærkes i den forbindelse, at der for 2014 og
2015 er tale om skønnede forudsætninger for pris- og lønudviklingen.
1) Nettodriftsudgifter, herunder udgifter til kommunal medfinansiering af sundheds-
væsnet
Kommunernes samlede nettodriftsudgifter omfatter nettodriftsudgifterne til service,
overførsler, forsikrede ledige, aktivitetsbestemt medfinansiering af sundhedsvæsenet,
almene ældreboliger, forsyningsvirksomheder samt indtægter fra den centrale refusi-
onsordning.
Udviklingen i kommunernes budgetterede og regnskabsførte nettodriftsudgifter, her-
under udgifter til kommunal medfinansiering, i perioden 2007-2015 er vist i tabel 1.
Hertil kommer, at der med finansloven for 2014 er afsat et løft på 1 mia. kr. af ældre-
området fra 2014 og frem, og med finansloven for 2015 er afsat et løft af ældre, dag-
tilbud og inklusion på årligt ca. 0,4 mia. kr. og frem,
jf. tabel 1 og 2.
Løftene er udmøn-
tet som ansøgningspuljer og indgår ikke i de kommunale nettodrifts- og serviceudgifter
(netto), idet løftene ligger under det statslige udgiftsloft (delloft for drift) og fordeles
som et driftstilskud efter ansøgning.
Det bemærkes, at der ikke indgås aftaler om niveauet for nettodriftsudgifter.
For nettodriftsudgifterne har det ikke været muligt at korrigere udgifterne, så de bliver
sammenlignelige over tid. Det skyldes bl.a., at en sådan korrektion kompliceres af, at
 PDF to HTML - Convert PDF files to HTML files
1498595_0002.png
udgifterne indeholder konjunkturafhængige udgifter i form af kommunernes netto-
driftsudgifter til sociale overførsler og forsikrede ledige.
I fortolkningen af tallene i tabel 1 skal der således være opmærksomhed om, at kom-
munerne medio 2009 overtog ansvaret for den samlede beskæftigelsesindsats, at
kommunernes nettodriftsudgifter til overførsler samt forsikrede ledige er øget fra og
med 2011 som følge af en refusionsomlægning på beskæftigelsesområdet, og at
kommunernes aktivitetsbestemte medfinansiering af sundhedsvæsenet fra og med
2012 er omlagt og kommunernes grundbidrag på sundhedsområdet afskaffet, hvilket
har øget kommunernes nettodriftsudgifter.
Endelig bemærkes, at udgiftsudviklingen mellem årene kan være påvirket af udsving i
nettodriftsudgifterne til forsyningsvirksomhederne – uanset at ”hvile-i-sig-selv-
princippet” på længere sigt trækker i retning af at udligne sådanne udsving.
Tabel 1
Kommunale nettodriftsudgifter, budget og regnskab 2007-2015
Mia. kr., 2015-pl
Budget
Heraf medfinansie-
ring
Regnskab
Heraf medfinansie-
ring
Løft af kommunal
service som indgår i
det statslige udgifts-
loft
2007
277,8
10,9
280,3
10,5
2008
283,5
11,1
287,1
10,4
2009
292,0
11,2
300,3
11,3
2010
311,1
11,0
313,7
11,8
2011
314,1
11,6
315,4
11,8
2012
330,3
19,5
325,3
19,5
2013
333,9
19,8
325,4
20,1
2014
329,8
19,9
-
-
2015
326,4
19,7
-
-
-
-
-
-
-
-
-
+1,0
+1,4
Anm.: Der er ikke foretaget korrektioner for opgaveændringer.
Nettodriftsudgifter er reguleret med seneste pris- og lønopgørelse for service inklusiv overførsler. Den
kommunale medfinansiering af sundhedsvæsenet er reguleret med seneste pris- og lønopgørelse for
sundhed ekskl. medicin.
Løft af kommunal service, som indgår i det statslige udgiftsloft, omfatter årligt løft af ældreområdet på
1 mia. kr. i forbindelse med finansloven for 2014 samt løft ved finansloven for 2015 på 250 mio. kr. til
dagtilbud fra 2015 og frem, 75 mio. kr. til ældreområdet fra 2015 og 150 mio. kr. fra 2016 og frem og
25 mio. kr. til inklusion i folkeskolen fra 2015-2017.
Kilde: Danmarks Statistik samt egne beregninger
2) Serviceudgifter
De kommunale serviceudgifter er opgjort som de samlede kommunale nettodriftsudgif-
ter fratrukket udgifter vedrørende forsyningsvirksomheder, udgifter vedrørende alme-
ne ældreboliger, udgifter til aktivitetsbestemt medfinansiering af regionernes sund-
hedsvæsen, udgifter til overførsler og budgetgaranterede områder samt udgifter ved-
rørende forsikrede ledige. Opgørelsen er opgjort eksklusive indtægter fra den centrale
refusionsordning. Det bemærkes, at serviceudgifterne er opgjort efter den afgræns-
ning, der har været gældende fra og med 2013.
Udviklingen i kommunernes aftalte, budgetterede samt regnskabsførte serviceudgifter
for perioden 2007-2015 er i tabel 2 vist opregnet til seneste pris- og lønniveau samt
korrigeret for opgaveændringer i medfør af Det Udvidede Totalbalanceprincip (DUT)
som opgjort af Finansministeriet.
Hertil kommer løft afsat i forbindelse med finansloven for 2014 og 2015, som ligger
under det statslige udgiftsloft,
jf. ovenfor.
2
 PDF to HTML - Convert PDF files to HTML files
1498595_0003.png
Tabel 2
Kommunale serviceudgifter, aftale, budget og regnskab 2007-2015
Mia. kr., 2015-pl
Aftaler
Budgetter
Regnskaber
2007
230,0
230,3
234,5
2008
233,0
234,5
236,9
2009
237,4
236,8
243,2
2010
239,9
239,0
240,8
2011
239,0
237,4
231,4
2012
238,8
236,2
230,8
2013
236,6
234,0*
231,1
2014
234,4
234,3
-
2015
234,7
234,5
-
Løft af kommunale
service som indgår i
det statslige udgifts-
loft
-
-
-
-
-
-
-
+1,0
+1,4
Anm.: Serviceudgifter er defineret som kommunernes nettodriftsudgifter eksklusive udgifter vedrørende for-
syningsvirksomheder, almene ældreboliger, udgifter til aktivitetsbestemt medfinansiering af regioner-
nes sundhedsvæsen, udgifter til overførsler og budgetgaranterede områder, udgifter vedrørende for-
sikrede ledige samt ekskl. indtægter fra den centrale refusionsordning.
Der er korrigeret for ændrede pris- og lønforudsætninger samt opgaveændringer i medfør af DUT mv.,
således at udgifterne er sammenlignelige over tid (opgjort i budget 2015-opgaveniveau). Der er ikke
korrigeret for, at udgiftsniveauet på det specialiserede socialområde blev løftet i 2008 og 2009 i forbin-
delse med aftalerne om kommunernes økonomi for hhv. 2009 og 2010.
*) Budget 2013 er korrigeret for, at kommunerne efter aftale med regeringen valgte at prioritere et løft
af investeringerne på samlet set 2,6 mia. kr. mod tilsvarende lavere serviceudgifter.
Serviceudgifterne er på både aftale-, budget- og regnskabsniveau reguleret med seneste pris- og lønop-
gørelse for service ekskl. overførsler.
Kilde: Aftaler om kommunernes økonomi 2007-2015, Danmarks Statistik, Finansministeriets meropgaveopgø-
relse (opgaveændringer) og egne beregninger.
3) Skattefinansierede bruttoanlægsudgifter
Bruttoanlægsudgifterne er opgjort som de skattefinansierede bruttoanlægsudgifter.
Udviklingen i de skattefinansierede bruttoanlægsudgifter i perioden 2007-2015 fordelt
på aftale-, budget- og regnskabsniveau fremgår af tabel 3. Der er korrigeret for kom-
munalt ejede ældreboliger, der er brugerfinansierede. Desuden er aftaletallet i 2012
korriget for Kickstarten på 4,1 mia. kr., og aftale- og budgettallet for 2013 er korrigeret
i forbindelse med prioriteringen af et løft af investeringerne på samlet set 2,6 mia. kr.
mod tilsvarende lavere serviceudgifter i 2013.
Tabel 3
Kommunale bruttoanlægsudgifter, aftale, budget og regnskab 2007-2015
Mia. kr., 2015-pl
Aftale
Budget
Regnskab
2007
15,5
15,7
18,6
2008
17,2
18,0
20,1
2009
16,7
17,2
17,8
2010
21,9
18,7
18,5
2011
15,9
17,9
19,4
2012
20,1*
21,1
19,9
2013
18,5**
18,5**
18,6
2014
18,3
18,5
-
2015
17,5
17,7
-
Anm.: Kommunernes skattefinansierede bruttoanlægsudgifter er opgjort ekskl. ældreboliger. Aftalte brutto-
anlægsudgifter før 2009 er korrigeret med 2 mia. kr. (2009-pl) vedrørende kommunalt ejede almene
ældreboliger, som i 2007 og 2008 var indeholdt i opgørelsen af kommunernes skattefinansierede brut-
toanlægsudgifter.
*) Aftale 2012 er korriget for Kickstart på 4,1 mia. kr. **) Aftale og budget 2013 er korrigeret for, at
kommunerne efter aftale med regeringen valgte at prioritere et løft af investeringerne på samlet set
2,6 mia. kr. mod tilsvarende lavere serviceudgifter.
De skattefinansierede bruttoanlægsudgifterne er reguleret med seneste pris- og lønopgørelse for an-
lægsudgifterne.
Kilde: Aftaler om kommunernes økonomi 2007-2015, Danmarks Statistik samt egne beregninger
3
 PDF to HTML - Convert PDF files to HTML files
1498595_0004.png
Med venlig hilsen
Morten Østergaard
4