FIU, Alm.del - 2014-15 (1. samling) - Bilag 108: Årsrapport for 2014

Finansudvalget 2014-15 (1. samling)
FIU Alm.del Bilag 108
Offentligt

Årsrapport 2014

Spillemyndigheden

Årsrapport

17. marts 2015

FIU, Alm.del - 2014-15 (1. samling) - Bilag 108: Årsrapport for 2014 - Spillemyndigheden

Årsrapport

Årsrapport 2014

Kapitel 1

Indhold

3.1

3.1.1

3.1.2

3.2

3.3

3.4

3.5

3.6

3.6.1

3.6.2

3.7

4.1

4.2

4.2.1

4.2.2

4.3

4.4

4.5

4.6

4.7

5.1

5.2

5.3

Påtegning af det samlede regnskab .................................................................................................................................. 3

Oversigt over tabeller, noter og bilag ................................................................................................................................. 4

Beretning .................................................................................................................................................................................... 5

Præsentation af virksomheden......................................................................................................................................................... 5

Opgaver.................................................................................................................................................................................................. 5

Hovedkonti ........................................................................................................................................................................................... 5

Virksomhedens omfang ....................................................................................................................................................................... 5

Årets faglige resultater............................................................................................................................................................................ 6

Årets økonomiske resultat ................................................................................................................................................................... 7

Opgaver og ressourcer........................................................................................................................................................................... 9

Målrapportering ...................................................................................................................................................................................... 10

Skematisk oversigt ........................................................................................................................................................................ 10

Uddybende analyser og vurderinger ................................................................................................................................... 10

Forventninger til kommende år...................................................................................................................................................... 11

Regnskab ................................................................................................................................................................................. 12

Anvendt Regnskabspraksis .............................................................................................................................................................. 12

Resultatopgørelse mv. ........................................................................................................................................................................ 12

Resultatopgørelse.......................................................................................................................................................................... 12

Resultatdisponering ...................................................................................................................................................................... 14

Balancen .................................................................................................................................................................................................... 15

Egenkapitalforklaring............................................................................................................................................................................ 16

Likviditet og låneramme ..................................................................................................................................................................... 17

Opfølgning på lønsumsloft................................................................................................................................................................ 17

Bevillingsregnskabet ............................................................................................................................................................................ 17

Bilag til årsrapporten ........................................................................................................................................................... 18

Noter til resultatopgørelse og balance ........................................................................................................................................ 18

Gebyrfinansieret virksomhed .......................................................................................................................................................... 19

Supplerende bilag ................................................................................................................................................................................. 20

FIU, Alm.del - 2014-15 (1. samling) - Bilag 108: Årsrapport for 2014 - Spillemyndigheden

FIU, Alm.del - 2014-15 (1. samling) - Bilag 108: Årsrapport for 2014 - Spillemyndigheden

Årsrapport

Årsrapport 2014

Kapitel 2

2 Oversigt over tabeller, noter og bi-

lag

Beretning og Målrapportering

Tabel 1. Opgaver

Tabel 2. Virksomhedens samlede aktivitet

Tabel 3. Virksomhedens økonomiske hoved- og nøgletal

Tabel 4. Ressourceforbrug på opgaver

Tabel 5. Ressourceforbrug på opgaver i pct.

Tabel 6. Opfølgning på Spillemyndighedens resultatkontrakt

Tabel 7. Specifikation af ikke opfyldte resultatkrav og tabte point

Regnskabstabeller

Tabel 8. Resultatopgørelse

Tabel 9. Resultatdisponering

Tabel 10. Balancen

Tabel 11. Egenkapitalforklaring

Tabel 12. Likviditet og låneramme

Tabel 13. Opfølgning på lønsumsloft

Tabel 14. Bevillingsregnskabet

Bilag til årsrapporten

Tabel 15. Immaterielle anlægsaktiver

Tabel 16. Oversigt over gebyrordninger med omkostningsdækning, kr.

Tabel 17. Oversigt over gebyrordninger, hvor gebyret er fastsat ved lov, kr.

Tabel 18. Oversigt over afsluttede projekter, mio. kr.

Tabel 19. Opfølgning på Spillemyndighedens produktionsmål

Tabel 20. Opfølgning på Spillemyndighedens forandringsmål

FIU, Alm.del - 2014-15 (1. samling) - Bilag 108: Årsrapport for 2014 - Spillemyndigheden

Årsrapport

Årsrapport 2014

Kapitel 3

3 Beretning

3.1 Præsentation af virksomheden

Spillemyndigheden er ansvarlig for at sikre et velreguleret spilmarked i Danmark, så spillere er be-

skyttet mod unfair og ulovligt spil. Det inkluderer den overordnede kontrol med og overvågning af

spilmarkedet, samt administration og udstedelse af tilladelser til udbud af væddemål, udbud af

onlinekasino, opstilling og drift af gevinstgivende spilleautomater, lokale puljevæddemål, Danske

Spil A/S, Det Danske Klasselotteri A/S, almennyttige lotterier, landbaserede kasinoer og offentlige

pokerturneringer.

3.1.1

Opgaver

Spillemyndighedens hovedopgaver omfatter sagsbehandling, informationsvirksomhed i forhold til

det danske spilmarked, samt tilsyn og kontrol. I lyset af spilbranchens internationale karakter delta-

ger Spillemyndigheden endvidere i en række internationale organisationer og netværk. Viden om

den aktuelle situation på spilmarkedet sammenholdt med et stadigt fokus på den internationale

udvikling på spilområdet er med til at understøtte og tilpasse eksisterende praksis og lovgivning på

spilområdet.

Tabel 1. Opgaver

Opgaver

Mål

Spillemyndigheden udsteder tilladelser til udbud af spil, herunder tilladelse til

udbud af væddemål, udbud af onlinekasino, opstilling og drift af gevinstgivende

spilleautomater, lokale puljevæddemål, Danske Spil A/S, Det Danske Klasse-

lotteri A/S, almennyttige lotterier, landbaserede kasinoer og offentlige pokertur-

neringer.

Spillemyndigheden skal som ekspertmyndighed arbejde med oplysning, kom-

munikation og rådgivning på flere planer samt sikre en effektiv beskyttelse af

det lovlige spillemarked gennem løbende overvågning og initiativer. Myndighe-

den skal holde sig orienteret om udviklingen på spillemarkedet. Samtidig skal

Spillemyndigheden løbende oplyse om det danske spillemarked. Spillemyndig-

heden skal endvidere være orienteret om den internationale udvikling på spil-

lemarkedet således, at Spillemyndigheden bl.a. er på forkant med udviklingen

på området for ludomani, nye spilformer mv. Spillemyndigheden deltager i det

globale myndighedsarbejde på spilleområdet, herunder i EU.

Spillemyndighedens vigtigste opgave er at sikre, at spil bliver udbudt på en

måde, der er i overensstemmelse med de overordnede formål i lov om spil.

Der skal føres tilsyn med udbydernes spil, så spillerne kan garanteres en høj

sikkerhed ved alle former for spil. I den forbindelse skal Spillemyndigheden

blandt andet sikre, at det tekniske udstyr, der bliver anvendt til spiludbuddet, er

kontrolleret og godkendt til formålet.

Sagsbehandling

Informationsvirk-

somhed og interna-

tionalt samarbejde

Tilsyn og kontrol

3.1.2

Hovedkonti

Spillemyndighedens årsrapport omfatter den omkostningsbaserede hovedkonto § 9.21.02. Årsrap-

porten indeholder resultatopgørelse, balance og regnskabsmæssige forklaringer. En række af Spil-

lemyndighedens opgaver vedrørende regnskab, HR og øvrig administrativ service varetages af

SKAT. Spillemyndigheden betaler årligt til SKAT for de overførte opgaver. I 2014 er omkostningerne

hertil opgjort til i alt 7,9 mio. kr. Herudover er der i 2014 overført ca. 1,2 mio. kr. til SKAT, der specifikt

dækker lønomkostninger til IT-projektbistand.

3.2 Virksomhedens omfang

FIU, Alm.del - 2014-15 (1. samling) - Bilag 108: Årsrapport for 2014 - Spillemyndigheden

Årsrapport

Årsrapport 2014

Kapitel 3

Spillemyndigheden har som angivet i tabel 2 et positivt resultat for de samlede aktiviteter på i alt 1,2

mio. kr. Indtægterne udgøres af en nettoudgiftsbevilling (3,7 mio. kr.) og gebyrindtægter (61,7 mio.

kr.). Det lavere aktivitetsniveau skyldes især lavere omkostninger og dermed opkrævninger vedrø-

rende tilsyn med landbaserede kasinoer, der i 2014-2015 undergår en løbende omlægning mod en

mere effektiv og risikobaseret kontrol.

Tabel 2. Virksomhedens samlede aktivitet

(Mio. kr.)

Udgifter

Drift

Indtægter

Nettoudgiftsbevilling

I alt

Bevilling 2014

67,7

64,0

3,7

0,0

Regnskab 2014

64,3

61,7

3,7

1,2

Anm.: Differencer skyldes afrunding.

3.3 Årets faglige resultater

Året 2014 var Spillemyndighedens andet år som styrelse og markerede en række milepæle, foran-

dringer og nye, fremadrettede tiltag.

Internationalt har Spillemyndigheden i 2014 været engageret på mange fronter og forstærket sty-

relsens internationale position og netværk. Spillemyndigheden været en aktiv medspiller i såvel

EU’s Ekspertgruppe som de internationale organisationer for spillemyndigheder, herunder GREF og

IAGR, og i oktober 2014 blev Spillemyndighedens direktør Birgitte Sand således valgt til præsident

for IAGR. Den internationale deltagelse giver Spillemyndigheden et værdifuldt overblik over sam-

spillet mellem spillemyndigheder og udbydere i andre lande, udfordringer i andre markeder samt

ikke mindst en unik platform til en effektiv videns udveksling, opbygning af kompetencer og inspira-

tion til nye tiltag. Spillemyndigheden har desuden deltaget i konferencer og bilaterale møder med

kolleger fra andre lande, hvor man har bidraget til udbredelse af kendskabet til den danske lovgiv-

ning. Et eksempel på den løbende driftsaktivitet er sagsbehandlingen af ansøgninger vedrørende

især gevinstgivende spilleautomater. 99 pct. af de ca. 3.600 sager vedrørende spilleautomater og

bestyrere af spillehaller blev afsluttet på under 90 dage, hvilket er et meget tilfredsstillende resultat.

Tilsynet med tilladelsesindehavere inden for de forskellige spilområder er ligeledes i en positiv,

stabil udvikling mod et mere effektivt og risikobaseret tilsyn. Dette medfører på sigt bedre ramme-

betingelser for spiludbyderne uden at svække Spillemyndighedens indsats mod ulovligt spil. Et

godt eksempel på denne udvikling er de landbaserede kasinoer, hvor omkostningerne til det lov-

pligtige tilsyn er faldet med 12 pct. i forhold til 2013. De reducerede omkostninger medfører lavere

gebyropkrævninger til kasinoerne.

Spillemyndigheden har i 2014 endvidere bidraget til Skatteministeriets arbejde med modernisering

af reglerne for almennyttigt lotteri samt modernisering af såvel kasinotilsyn som den generelle

gebyrstruktur for spilmarkedet. Dette er et eksempel på Spillemyndighedens fokus på løbende

optimering af lovgivning og bekendtgørelser med henblik på at sikre, at spillerne har et trygt og

sikkert spilmarked, hvor spiludbyderne samtidig oplever gode rammevilkår.

FIU, Alm.del - 2014-15 (1. samling) - Bilag 108: Årsrapport for 2014 - Spillemyndigheden

Årsrapport

Årsrapport 2014

Kapitel 3

Endelig er Spillemyndigheden også engageret i arbejdet mod skyggesiderne ved spil om penge. I

tæt samarbejde med Skatteministeriet og Kulturministeriet har Spillemyndigheden blandt andet

deltaget i samarbejde omkring matchfixing og hvidvask, ligesom Spillemyndigheden i 2015 forven-

tes at bidrage til en undersøgelse omkring spilafhængighed. Netop spilafhængighed var også te-

maet ved Spillemyndighedens branchedag 5. november, der havde deltagelse af skatteministeren

og en række af de væsentligste aktører på spilmarkedet i Danmark.

3.4 Årets økonomiske resultat

Intern statslig overførsel

Spillemyndigheden har i 2014 overført ca. 9 mio. kr. til SKAT for betaling af overhead samt udførelse

af opgaver vedrørende løn, HR, administrative it-funktioner og driftsregnskab mv. Herunder ca. 1,2

mio. kr., der specifikt dækker lønomkostninger til it-projektbistand.

Gebyrreguleringer

94 pct. af Spillemyndighedens virksomhed er gebyrfinansieret. Den resterende del er dækket af en

nettoudgiftsbevilling, der i 2014 var på i alt 3,7 mio. kr.

En række af Spillemyndighedens gebyrer opkræves i starten af året. Det sker enten på baggrund af

tilladelsesindehavernes budgetterede bruttospilleindtægt (BSI) eller ud fra Spillemyndighedens

budgetterede kontroludgifter for året

. De budgetterede gebyrer (vedrørende Danske Lotteri Spil og

Klasselotteriet) reguleres herefter i det efterfølgende år, når Spillemyndighedens regnskabstal og

tilladelsesindehavernes endelige BSI foreligger.

Reguleringen for Danske Lotteri Spil og Klasselotteriet sker den første hverdag i april måned i for-

bindelse med underskrivningen af en ny årlig rammeaftale

Årets resultat

Spillemyndigheden har et overskud på ca. 1,2 mio. kr. på hovedkonti § 09.21.02.

Vurdering af resultatet

Årets resultat kan henføres til, at flere forventede disponeringer i 4. kvartal 2014 forskydes til 2015.

Det drejer sig om flytning af Spillemyndigheden til eget lejemål og videreudvikling af Spillemyndig-

hedens Spilkontrolsystem, der anvendes til at føre tilsyn med markedet for væddemål og onlineka-

sino, Danske Lotteri Spil, samt gevinstgivende spilleautomater placeret på de landbaserede kasino-

er.

Årets økonomiske resultat er på denne baggrund meget tilfredsstillende.

Lov om spil, kapitel 7, § 4

Bekendtgørelse nr. 1304 om tilbagebetalingsprocenter for visse spil, kapitel 4, § 4

FIU, Alm.del - 2014-15 (1. samling) - Bilag 108: Årsrapport for 2014 - Spillemyndigheden

Årsrapport

Årsrapport 2014

Kapitel 3

Tabel 3. Virksomhedens økonomiske hoved- og nøgletal

Hovedtotal

(mio. kr.)

Resultatopgørelse

Ordinære driftsindtægter

- Heraf indtægtsført bevilling

- Heraf eksterne indtægter

- Heraf øvrige indtægter

Ordinære driftsomkostninger

- Heraf løn

- Heraf afskrivninger

- Heraf øvrige omkostninger

Resultat af ordinære drift

Resultat før finansielle poster

Årets resultat

2012

68,1

4,0

64,1

-55,7

-44,2

-11,5

12,4

15,8

2013

59,7

3,8

55,9

-52,8

-42,2

-2,0

-8,6

6,9

-0,4

-0,8

2014

65,2

3,7

61,5

-54,2

-42,7

-2,8

-8,6

11,0

2,3

1,2

Balance

Anlægsaktiver

Omsætningsaktiver

Egenkapital

Langfristet gæld

Kortfristet gæld

Lånerammen

Træk på lånerammen

2012

2013

16,8

13,3

5,5

2014

18,7

4,6

6,7

18,7

19,6

25,0

18,7

16,5

9,2

18,0

16,8

Finansielle nøgletal

Udnyttelsesgrad af lånerammen i pct.

Negativ udsvingsrate i pct.

Overskudsgrad i pct.

Bevillingsandel i pct.

2012

23,2

5,9

2013

93,3

291,8

-1,3

6,4

2014

74,7

375,7

1,8

5,7

Personaleoplysninger

Antal årsværk

Årsværkspris

Lønomkostningsandel

Lønsumsloft

Lønforbrug

2012

0,5

0,6

44,2

2013

0,5

0,7

49,2

42,2

2014

0,5

0,7

53,2

43,2

Anm. Spillemyndigheden blev en styrelse i 2013. Data specifikt for Spillemyndigheden i perioden før 2013 findes derfor kun i

begrænset omfang (Se bilag 5.4.1: ”Forbehold for data i perioden før 2013” i bilag til Spillemyndighedens årsrapport fra

2013).

FIU, Alm.del - 2014-15 (1. samling) - Bilag 108: Årsrapport for 2014 - Spillemyndigheden

Årsrapport

Årsrapport 2014

Kapitel 3

Anm. Antal årsværk inkluderer ikke årsværk betalt til skat for opgaveløsning inden for diverse støttefunktioner. I 2014 svare-

de dette til ca. 6 årsværk.

3.5 Opgaver og ressourcer

Spillemyndighedens opgaver – som opført på Finansloven for 2014 – og ressourceforbrug knyttet

til disse opgaver fremgår af tabellen nedenfor.

Tabel 4. Ressourceforbrug på opgaver

Opgave (beløb i mio. kr.)

0. Hjælpefunktioner samt gene-

rel ledelse og administration

1. Sagsbehandling

2. Informationsvirksomhed og

internationalt samarbejde

3. Tilsyn og kontrol

I alt

Indtægtsført

bevilling

1,2

0,5

0,1

1,9

3,7

Øvrige ind-

tægter

21,0

8,7

1,9

31,5

61,8

Omkostninger

21,9

9,0

1,9

32,8

64,3

Andel af årets

overskud

0,4

0,2

0,0

0,6

1,2

Anm.: Fordelingen er opdelt på de opgaver, der er opført på § 09.21.02. Spillemyndigheden. Omkostningsfordelingen

består af lønsum og øvrig drift. Lønsumsforbruget herunder er fordelt på baggrund af årsværksforbruget inden for de enkel-

te områder. Øvrige driftsomkostninger er fordelt med udgangspunkt i de konkret foretagne regnskabsmæssige konteringer

inden for hver af de nævnte hovedområder.

Som det fremgår af tabel 4, konteres en stor del af omkostningerne til øvrig drift under ”0. Hjælpe-

funktioner samt generel ledelse og administration”. Det skyldes blandt andet, at udgifter til løbende

drift af it-systemer, husleje mv. efter gældende regler konteres på denne opgave.

Spillemyndighedens opgaver blev i 2014 løst af 88 årsværk, hvoraf ca. 6 årsværk var placeret i SKAT

i form af koncernbistand. Den procentvise fordeling af de anvendte ressourcer i 2014, fordelt på

Spillemyndighedens fire hovedopgaver i Finansloven, fremgår af tabel 5.

Tabel 5. Ressourceforbrug på opgaver i pct.

Opgave

Hjælpefunktioner samt generel ledelse og administration

Sagsbehandling

Informationsvirksomhed og internationalt samarbejde

Tilsyn og kontrol

Ressourceforbrug i pct.

34 pct.

14 pct.

3 pct.

51 pct.

Anm.: Grundet afrunding summerer ressourceforbrug ikke til 100 pct.

Der er redegjort for Spillemyndighedens økonomiske resultat og baggrunden herfor i afsnit 3.4. Der

er ikke anvendt flere ressourcer end budgetteret til opgaveløsningen.

FIU, Alm.del - 2014-15 (1. samling) - Bilag 108: Årsrapport for 2014 - Spillemyndigheden

Årsrapport

Årsrapport 2014

Kapitel 3

3.6 Målrapportering

3.6.1

Skematisk oversigt

Spillemyndighedens mål for 2014 er fastsat i virksomhedens resultatkontrakt. Driftsmålene for

tilsyn og kontrol er ydermere forankret i Spillemyndighedens indsatsplan for 2014. Spillemyndighe-

den har i 2014 opnået en målopfyldelse på 86 ud af 100 point (86 pct.).

Tabel. 6. Opfølgning på Spillemyndighedens resultatkontrakt

Maksimum Point Point Resultat

I alt

Produktionsmål

Sagsbehandlingstid

Kontrol med væddemål og onlinekasino

Kontrol med gevinstgivende spilleautomater

Kontrol med Danske Lotteri Spil

Forandringsmål

Modernisering af regler

Kontrol af Danske Lotteri Spil

Løn og arbejdstid

Sygefravær

100

3.6.2

Uddybende analyser og vurderinger

Alle produktionsmål undtagen mål om lokalegodkendelse og mål om sagsbehandling vedrørende

væddemål og onlinekasino er opfyldt 100 pct.

Målet om lokalegodkendelse nås ikke på grund af to sager i første halvår, der tog mere end fem

uger. Kun én forsinket sag vedrørende væddemål og onlinekasino forhindrer 100 pct. målopfyldelse

på alle mål for sagsbehandling.

De fastsatte forandringsmål for 2014 nås ligeledes med undtagelse af målet om reduceret sygefra-

vær. Den manglende målopfyldelse skyldes først og fremmest, at Spillemyndigheden har valgt at

fastholde fire langtidssygemeldte medarbejderes tilknytning til arbejdspladsen via nedsat tid med

henblik på målrettet tilbagevenden til fuld tid. Dette registreres som delvis sygdom og betyder, at

deres sygefravær ikke overgår til langtidssygefravær. Derfor tælles disse sygedage med i Spille-

myndighedens nettosygefravær, selvom der reelt er tale om langtidssygemeldte. Hvis de fire med-

arbejdere var fuldtidssygemeldte, ville Spillemyndigheden have nået målet på under 4,5 sygedage

pr. medarbejder.

Målet vedrørende nye aftaler om løn og arbejdstid blev nået inden for den fastsatte deadline.

Samlet vurderes Spillemyndighedens målopfyldelse at være tilfredsstillende.

FIU, Alm.del - 2014-15 (1. samling) - Bilag 108: Årsrapport for 2014 - Spillemyndigheden

Årsrapport

Årsrapport 2014

Kapitel 3

I tabel 7. er der redegjort yderligere for de 14/100 point, der ikke blev realiseret.

Tabel 7. Specifikation af ikke opfyldte resultatkrav og tabte point

Opgave

Kontrol med

gevinstgivende

spilleautomater

Resultatkrav

Der foretages lokale-

godkendelse i samt-

lige spillehalssager

inden 5 uger fra

modtagelse

Tabte

point

Procentvis

målopfyldelse

Hvorfor er resultatet ikke

nået?

2/509 sager er ikke nået inden

for grænsen på fem uger

4/4

99 pct.

Sagsbehandling

Afgørelsessager skal

vedrørende

behandles på 90

onlinekasino og

dage eller derunder

væddemål

2/6

96 pct.

1/26 sager er ikke færdigbe-

handlet inden for fristen på 90

dage.

Den manglende målopfyldelse

skyldes, at fire langtidssyge-

meldte medarbejdere er blevet

tildelt muligheden for at fort-

sætte deres tilknytning til ar-

bejdspladsen i sygdomsperio-

den. Derfor tæller de med som

delvist syge og trækkes ikke ud

af statistikken for nettosygefra-

vær, selvom de reelt er lang-

tidssygemeldte. Hvis de fire

trækkes ud af statistikken, er

Spillemyndighedens nettosyge-

fravær under målet på de 4,5

dage pr. medarbejder.

Sygefravær

Spillemyndighedens

nettosygefravær er

på 4,5 sygedage pr.

medarbejder eller

lavere

8/8

0 pct.

3.7 Forventninger til kommende år

Spillemyndigheden forventer i de kommende år at udvikle virksomheden yderligere og via ressour-

ce- og udgiftsstyring at kunne fokusere arbejdet på opnåelsen af de centrale mål for virksomheden.

Der forventes omlægninger af både gebyrstrukturen og tilsynet med tilladelsesindehavere i de

kommende år, hvorfor der opstår et særligt stort behov for høj prognosesikkerhed og opfølgning på

såvel projekter som aktiviteter.

På strategisk niveau forudses tre centrale udfordringer.

Et stadig mere teknisk avanceret og internationalt funderet spilmarked stiller store krav til Spil-

lemyndighedens specialkompetencer.

Samtidig skal tilsynet med tilladelsesindehaverne være mere systemunderstøttet og risikoori-

enteret.

Endelig kræver den internationale karakter af navnlig onlinespil et fortsat internationalt sigte,

der både bidrager til at styrke Spillemyndighedens specialkompetencer og understøtter blandt

andet EU’s ønske om en stigende vidensdeling og harmonisering på tværs af landegrænser.

I 2014 udgør gebyrindtægter 94 pct. af Spillemyndighedens budget. I de kommende år forventer

Spillemyndigheden, at gebyrindtægterne vil være uændrede eller svagt stigende. Nettoudgiftsbevil-

lingen forventes i de kommende år løbende at være udsat for mindre besparelser, hvilket især

påvirker aktiviteter vedrørende almennyttige lotterier og offentligt hasardspil.

FIU, Alm.del - 2014-15 (1. samling) - Bilag 108: Årsrapport for 2014 - Spillemyndigheden

Årsrapport

Årsrapport 2014

Kapitel 4

4 Regnskab

4.1 Anvendt Regnskabspraksis

Spillemyndighedens regnskabspraksis følger de regnskabsregler og principper, som fremgår af

Regnskabsbekendtgørelsen og Finansministeriets Økonomisk Administrative Vejledning.

4.2 Resultatopgørelse mv.

4.2.1

Resultatopgørelse

Det skal bemærkes, at resultatopgørelsen for finansåret 2015 i tabel 8 naturligt er baseret på bud-

gettal, hvorimod resultatet for 2013 og 2014 er baseret på regnskabstal fra SKS/SAP.

Spillemyndigheden realiserer for 2014 et overskud på 1,2 mio. kr. Resultatet skyldes primært for-

skudte aktiviteter fra 2014 til 2015, herunder flytning i eget lejemål og videreudvikling af Spilkontrol-

systemet.

For 2014 realiserer Spillemyndigheden lavere gebyrindtægter end forventet. Afvigelsen skyldes

især lavere omkostninger til tilsyn med landbaserede kasinoer og for optimistisk skøn for antallet af

ny opstillede spilleautomater. I forhold til 2013 er prognosenøjagtigheden angående gebyrindtæg-

ter dog forbedret markant, hvilket er et udtryk for erfaringsopbygningen og stabiliseringen af Spil-

lemyndigheden, der blev etableret som styrelse i 2013. Fra 2014 ses en overgang til mere ordinær

og driftsorienteret økonomistyring.

Udgiftsniveauet er en smule lavere end forventet. Dels er der som nævnt realiseret lavere omkost-

ninger vedrørende tilsyn med landbaserede kasinoer, og dels måtte Spillemyndighedens flytning til

egne lokaler udskydes til 1. kvartal 2015. Omkostningerne i denne forbindelse kunne derfor kun i

nogen grad afholdes i 2014. Samtidig var en række planlagte ændringer af Spillemyndighedens

Spilkontrolsystemet planlagt til 4. kvartal 2014, men måtte udskydes på grund af travlhed hos leve-

randør, og fordi systemet går i udbud i 2015. Ændringerne forventes nu gennemført i perioden

2015-2017.

Lønudviklingen har været stabil med mindre udsving i forhold til årets prognoser. I årets anden

halvdel oplevede Spillemyndigheden mindre forsinkelser i ansættelser, hvilket har medvirket til et

akkumuleret mindreforbrug i forhold til lønsumsloftet.

Der er realiseret et årsværksforbrug på 88 årsværk, heraf vedrører de 6 årsværk koncernydelser fra

SKAT. I 2014 er endvidere afregnet ca. 9 mio. kr. i interne statslige overførsler til SKAT.

FIU, Alm.del - 2014-15 (1. samling) - Bilag 108: Årsrapport for 2014 - Spillemyndigheden

Årsrapport

Årsrapport 2014

Kapitel 4

Tabel 8. Resultatopgørelse

Note

(mio. kr.)

Ordinære driftsindtægter

Indtægtsført bevilling

Bevilling

Reserveret af indeværende års bevillinger

Anvendt af tidligere års reserverede bevillinger

Indtægtsført bevilling i alt

Salg af varer og tjenesteydelser

Tilskud til egen drift

Gebyrer

Ordinære driftsindtægter i alt

-3,8

0,0

-3,8

0,0

-55,9

-59,7

-3,7

0,0

-3,7

0,0

0,2

-61,7

-65,2

-3,6

0,0

-3,6

0,0

-60,3

-63,9

2013

2014

2015

Ordinære driftsomkostninger

Ændring i lagre

Forbrugsomkostninger

Husleje

Forbrugsomkostninger i alt

Personaleomkostninger

Lønninger

Pension

Lønrefusion

Andre personaleomkostninger

Personaleomkostninger i alt

Af- og nedskrivninger

Andre ordinære driftsomkostninger

Ordinære driftsomkostninger

37,5

5,7

-1,0

0,1

42,2

2,0

8,6

52,8

37,4

5,6

-0,4

0,1

42,7

2,8

8,6

54,2

39,3

5,9

-0,2

0,1

45,1

3,4

7,9

58,1

0,0

1,7

0,0

Resultat af ordinær drift

-6,9

-11,0

-5,8

Andre driftsposter

Andre driftsindtægter

Andre driftsomkostninger

Resultat før finansielle poster

0,0

7,4

0,4

-0,3

9,0

-2,3

0,0

4,9

-0,9

Finansielle poster

Finansielle indtægter

Finansielle omkostninger

Resultat før ekstraordinære poster

-0,4

0,8

0,0

1,1

-1,2

0,0

0,9

0,0

Ekstraordinære poster

Ekstraordinære indtægter

Ekstraordinære omkostninger

Årets resultat

0,0

0,8

0,0

-1,2

0,0

FIU, Alm.del - 2014-15 (1. samling) - Bilag 108: Årsrapport for 2014 - Spillemyndigheden

Årsrapport

Årsrapport 2014

Kapitel 4

Note 1. Data fra SKS. Negative fortegn angiver indtægt. Note 2: Dækker i 2014 tilbageførsel af midler fra komp.pulje.

Anm.: Differencen enkelte mellem summen af enkelte poster og den følgende total skyldes afrundinger.

4.2.2

Resultatdisponering

Tabel 9. Resultatdisponering

Resultatdisponering (mio. kr.)

Disponeret til bortfald

Disponeret til reserveret egenkapital (båndlagt)

Disponeret til udbytte til statskassen

Disponeret til overført overskud

I alt

0,0

1,2

FIU, Alm.del - 2014-15 (1. samling) - Bilag 108: Årsrapport for 2014 - Spillemyndigheden

Årsrapport

Årsrapport 2014

Kapitel 4

4.3 Balancen

Tabel 10. Balancen

Note

Aktiver

Anlægsaktiver

Immaterielle an-

lægsaktiver

Færdiggjorte udvik-

lingsprojekter

Erhvervede konces-

sioner, patenter mv.

Udviklingsprojekter

under opførelse

Immaterielle anlægs-

aktiver i alt

Materielle anlægs-

aktiver

Grunde, arealer og

bygninger

Infrastruktur

Transportmateriel

Produktionsanlæg og

maskiner

Inventar og IT-udstyr

Igangværende arbej-

de for egen regning

Materielle anlægs-

aktiver i alt

Finansielle anlægs-

aktiver

Statsforskrivning

Øvrige finansielle

anlægsaktiver

Finansielle anlægs-

aktiver i alt

Anlægsaktiver i alt

Omsætningsaktiver

Varebeholdninger

Tilgodehavender

Periodeafgræns-

ningsposter

Værdipapirer

Likvide beholdnin-

ger

FF5 Uforrentet konto

FF7 Finansierings-

konto

Andre likvider

Likvide beholdnin-

ger i alt

Omsætningsaktiver

i alt

Aktiver i alt

- -12,2

-8,5

13,3

32,8

20,6

25,2

5,7

16,1

4,5

0,1

Leverandører af varer og

tjenesteydelser

Mellemregninger og af-

stemningskonti

Anden kortfristet gæld

Skyldige feriepenge

Reserveret bevilling

Igangværende arbejde for

fremmed regning

Periodeafgrænsningspo-

ster

Kortfristet gæld i alt

Gæld i alt

Passiver i alt

1,5

-1,2

1,9

6,2

0,8

9,2

25,7

31,4

0,2

19,6

38,3

45,3

12,5

0,0

0,5

6,2

2013

2014

Note

Passiver

Egenkapital

2013

2014

13,0

3,8

16,8

18,7

Reguleret egenkapital

(startkapital)

Opskrivninger

Reserveret egenkapital

Bortfald af årets resultat

Udbytte til staten

1,4

4,1

5,5

0,2

1,4

5,3

6,7

0,4

Overført overskud

Egenkapital i alt

Hensatte forpligtigelser

Langfristede gældspo-

ster

FF4 langfristet gæld

Donationer

16,5

18,7

1,4

18,2

1,4

20,1

Prioritets gæld

Anden langfristet gæld

Langfristet gæld i alt

Kortfristede gældsposter

31,4 45,3

Anm: Den negative balance på FF7 i 2013 skyldes overførelser fra mellemregningskonto i forbindelse med overflytningen af

gebyrindtægter og anlæg fra SKAT til Spillemyndigheden. Overførelsen er sket som led i organisationsændringer i 2013.

FIU, Alm.del - 2014-15 (1. samling) - Bilag 108: Årsrapport for 2014 - Spillemyndigheden

Årsrapport

Årsrapport 2014

Kapitel 4

Note 1: Se bilag under punkt 5.1

4.4 Egenkapitalforklaring

Tabel 11. Egenkapitalfordeling

Note

Egenkapital primo året (mio. kr.)

2013

2014

5,5

Reguleret egenkapital primo

+Ændring i reguleret egenkapital

Reguleret egenkapital ultimo

1,4

Opskrivninger primo

+Ændringer i opskrivninger

Opskrivninger

Reserveret egenkapital primo

+Ændring i reserveret egenkapital

Reserveret egenkapital ultimo

Overført overskud primo

+Primoregulering/flytning mellem bogføringskredse

+Regulering af det overførte overskud

+Overført fra årets resultat

-Bortfald af årets resultat

-Udbytte til staten

Overført overskud ultimo

Egenkapital ultimo R-året

4,9

-0,8

4,1

5,5

4,1

1,2

5,3

6,7

Note 1: Spillemyndigheden blev en styrelse i 2013, og der eksisterer derfor ingen primo-egenkapital for 2013.

FIU, Alm.del - 2014-15 (1. samling) - Bilag 108: Årsrapport for 2014 - Spillemyndigheden

Årsrapport

Årsrapport 2014

Kapitel 4

4.5 Likviditet og låneramme

Tabel 12. Likviditet og låneramme

(mio. kr.)

Sum af immaterielle og materielle anlægsaktiver

Låneramme

Udnyttelsesgrad i pct.

2014

18,7

25,0

74,7

4.6 Opfølgning på lønsumsloft

Tabel 13. Opfølgning på lønsumsloft

Hovedkonto (mio. kr.)

Lønsumsloft FL

Lønsumsloft inkl. TB/aktstykker

Lønforbrug under lønsumsloft

Difference (mindreforbrug)

Akk. Opsparing primo 2014

Akk. Opsparing ultimo 2014

09.21.02

46,2

43,2

3,0

7,0

10,1

4.7 Bevillingsregnskabet

Tabel 14. Bevillingsregnskabet

Mio. kr.

Nettoudgiftsbevilling

Nettoforbrug af reservation

Indtægter

Udgifter

Årets resultat

2013

3,8

55,9

60,5

-0,8

Budget (FL+TB)

3,7

67,7

Regnskab

3,7

61,7

64,3

1,2

2015 (Budget)

3,6

60,3

63,9

FIU, Alm.del - 2014-15 (1. samling) - Bilag 108: Årsrapport for 2014 - Spillemyndigheden

Årsrapport

Årsrapport 2014

Kapitel 5

5 Bilag til årsrapporten

5.1 Noter til resultatopgørelse og balance

Tabel 15. Note 1: Immaterielle anlægsaktiver

Erhvervede

Færdiggjorte

koncessioner,

udviklings-

patenter,

projekter

licenser m.v.

50,4

16,8

0,0

8,5

25,3

-6,6

0,0

-6,6

18,7

-2,8

0,0

-2,8

0,0

3,8

0,0

-3,8

0,0

(mio. kr.)

I alt

Kostpris

Primokorrektioner og flytning ml. bogføringskredse

Tilgang

Afgang

Kostpris pr. 31.12.2014

Akkumulerede afskrivninger

Akkumulerede nedskrivninger

Akkumulerede af- og nedskrivninger 31.12.2014

Regnskabsmæssig værdi pr. 31.12.2014

Årets afskrivninger

Årets nedskrivninger

Årets af- og nedskrivninger

Afskrivningsperiode/år

50,4

20,6

0,0

4,7

25,3

-6,6

0,0

-6,6

18,7

-2,8

0,0

-2,8

FIU, Alm.del - 2014-15 (1. samling) - Bilag 108: Årsrapport for 2014 - Spillemyndigheden

Årsrapport

Årsrapport 2014

Kapitel 5

5.2 Gebyrfinansieret virksomhed

Tabel 16. Oversigt over gebyrordninger med omkostningsdækning, kr.

Årets resultat

Gebyrordninger

Gevinstgivende spilleauto-

mater

Landbaseret kasino

Danske Lotteri Spil

Klasselotteriet

Offentligt hasardspil

I alt

2011

2.501.000

24.000

2.525.000

2012

157.000

87.000

-2.134.000

-37.000

-1.927.000

2013

1.290.000

-87.000

-710.000

-10.000

483.000

2014

33.000

-873.600

3.000

-810.600

Akk.

Seneste

1.847.000

-1.216.600

270.400

Anm.: Det skal bemærkes, at det akkumulerede resultat i tabellen ikke anviser det faktiske aktuelle overskud/underskud for

de omkostningsdækkede gebyrer. Det skyldes, at gebyret for Danske Lotteri Spil og Klasselotteriet blev reguleret hvert

andet år i perioden før 2013. Således er det akkumulerede resultat for Danske Lotteri Spil i 2013 i alt -218.000 kr., hvis det

beregnes på baggrund af perioden 2003-2013.

Gebyret for Danske Lotteri Spil og Klasselotteriet forudbetales for en étårig periode og reguleres året efter i 2. kvartal, inden

for rammerne af en etårig rammeaftale. Det bemærkes, at gebyret blev opkrævet og reguleret på baggrund af toårige ram-

meaftaler i perioden før 2013.

Det omkostningsdækkende gebyr vedrørende gevinstgivende spilleautomater er indført i 2012. Det omkostningsdækkende

gebyr afløser et gebyr fastsat ved lov, der tidligere konteredes under § 09.21.03.30.

Det akkumulerede resultat for hvert gebyrområde regnes over længere perioder end de angivne fire regnskabsår.

Tabel 17. Oversigt over gebyrordninger med lovbestemt takst, kr.

Årets resultat

Gebyrordninger

Væddemål og onlinekasino

2011

4.666.000

2012

6.758.000

2013

-1.824.800

2014

1.427.460

Akk.

Seneste

11.026.660

Anm.: Gebyrerne vedrørende væddemål og onlinekasino er indført i 2011, hvorfor der ikke foreligger regnskabstal for

tidligere år.

Der er et dispenseret nettoforbrug af videreførelser fra 2012 til 2013 inden for spilområdet væddemål og onlinekasino på i

alt 4,0 mio. kr. Årsresultatet for spilområdet væddemål og onlinekasino for 2013 er derfor et overskud på i alt 2,2 mio. kr.

inklusive det overførte overskud.

Tabel 18. Oversigt over afsluttede projekter, mio. kr.

Afsluttede projekter

Videreudvikling af Spil-

kontrolsyste-

met/Opkobling af Dan-

ske Lotteri Spil

Se-

nest

fore-

lagt

Byg

ge-

start

Forventet

afslutning v.

byggestart

Faktisk

afslutnings-

tidspunkt

Godkendt

budgetteret

totaludgift

Fak-

tisk

total-

udgift

0,5

mar.

jan.

2014 2013

mar. 2014

0,5

FIU, Alm.del - 2014-15 (1. samling) - Bilag 108: Årsrapport for 2014 - Spillemyndigheden

Årsrapport

Årsrapport 2014

Kapitel 5

5.3 Supplerende bilag

Tabel 19. Opfølgning på Spillemyndighedens produktionsmål

Grad af

målopf.

Produktionsmål

Resultatkrav

Sagsbehandlingstid

Opnåede resultater

Gev. Spilleautomater

Landbas. kasino

Vædm. og onlinekasino

Almennyttige lott.

Off. pokerturneringer

Godkendelse af best.

1746 ud af 1767 sager (99%)

213 ud af 214 sager (100%)

25 ud af 26 sager (96%)

1805 ud af 1815 sager (99%)

100 ud af 102 sager (98%)

1839 ud af 1876 sager (98%)

Kontrol med væddemål og onlinekasino

100%

96%

100%

Afgørelsessager skal

behandles på 90 dage

eller derunder

Henstillingssager

Markedsovervågning

Alle sager afsluttet inden

for 6 måneder

90% af anmeldelser skal

resultere i en henstilling

inden for 60 dage

Succesraten på datale-

vering skal være mindst

98% samlet og 95% pr.

tilladelsesindehaver

6 ud af 6 sager (100%)

2 ud af 2 sager (100%)

98% samlet succesrate og 95%

på alle udbydere i 2014.

100%

Datalevering

100%

Kontrol med gevinstgivende spilleautomater

Regeloverholdelse hos små

opstillere

Mindst 75% af de besøg-

te opstillere skal overhol-

de reglerne (mindst 200

besøges)

50% af små og mellem-

store og 100% af store

tilladelsesindehavere

skal kontrolleres inden 1.

oktober 2014

Der foretages lokalegod-

kendelse i samtlige

spillehalssager inden 5

uger fra modtagelse

357 opstillere er besøgt, og

heraf overholder 79 pct. regler-

Alle kontroller er afsluttet inden

1. oktober 2014.

For to ansøgninger fra 1. halvår

blev lokalegodkendelsen ikke

udført inden for de fem uger.

100%

Kontrol af tilladelsesindeha-

vere

100%

Lokalegodkendelse

Kontrol med Danske Lotteri Spil

Der gennemføres tre

udvalgte kontrolbesøg på

tværs af landets trav,

galop- og hundevædde-

løbsbaner

Alle lottotrækninger

overvåges ved fysisk

tilstedeværelse

Billund, Odense og Nykøbing

Travbaner er besøgt i 1.-3.

kvartal

Alle trækninger er overvåget og

godkendt uden rapporterede

fejl eller betænkelige forhold.

Væddeløbsbaner

100%

Lottotrækninger

100%

FIU, Alm.del - 2014-15 (1. samling) - Bilag 108: Årsrapport for 2014 - Spillemyndigheden

Årsrapport

Årsrapport 2014

Kapitel 5

Tabel 20. Opfølgning på Spillemyndighedens forandringsmål

Grad af

målopf.

Forandringsmål

Resultatkrav

Opnåede resultater

Modernisering af regler

Almennyttige lotterier

Landbaserede kasinoer

Godkendt oplæg leveret i 1.

kvartal 2014

Godkendt oplæg leveret i 2.

kvartal 2014.

100%

Oplæg leveret og god-

kendt ultimo 2014

Kontrol af Danske Lotteri Spil

Udv. af kontrolsystem til

DLO

System taget i brug

ultimo 2. kvartal 2014

Systemet overgik til drift 30.

marts 2014

100%

Løn og arbejdstid

Ny aftale godkendt og

underskrevet senest 4.

juni 2014 (deadline

revideret efter aftale

med Dep.)

Sygefravær

Nettosygefraværet i

Spillemyndigheden for

2014 er lig med eller

under 4,5 dage pr.

medarbejder.

Arbejdstidsaftale underskre-

vet 27. maj 2014 og lønpolitik

underskrevet 31. marts 2014

Nye aftaler

100%

Reduceret sygefravær

Nettosygefraværet udgør 4,7

dage pr. medarbejder

FIU, Alm.del - 2014-15 (1. samling) - Bilag 108: Årsrapport for 2014 - Spillemyndigheden

Spillemyndigheden 2015

Spillemyndigheden

Helgeshøj Allé 9

2630 Taastrup

Telefon +45 7238 7913

Mail

[email protected]