Finansudvalget 2014-15 (1. samling)
Aktstk. 107 § 7 Bilag 1
Offentligt
1509821_0001.png
Korrektioner af udgiftslofter for 2014
19. marts 2015
Der er foretaget en række administrative korrektioner af udgiftslofterne for 2014 i
medfør af budgetlovens § 8 og Lov om fastsættelse af udgiftslofter for stat,
kommuner og regioner for finansårene 2014-2018 § 5.
Korrektionerne indebærer samlet set en nedjustering af det statslige delloft for
driftsudgifter, det statslige delloft for indkomstoverførsler og de regionale
udgiftslofter i forhold til de gældende udgiftslofter for 2014. Korrektionerne
indebærer en opjustering af det kommunale udgiftsloft,
jf. tabel 1.
Tabel 1
Korrektioner af udgiftslofter for 2014
2014-pl
185,8
-534
-90
-30
-397
-17
185,3
Delloft for driftsudgifter i alt (mia. kr.)
Korrektioner af delloft for driftsudgifter i alt (mio. kr.)
Korrektioner som følge af Sygedagpengereformen
Korrektioner som følge af EUD-reformen
Korrektioner som følge af udmøntning af reserver til DUT
Korrektioner som følge af Aftale om ungdomskort og fjernbusser
Delloft for driftsudgifter i alt (mia. kr.)
Delloft for indkomstoverførsler i alt (mia. kr.)
Korrektioner af delloft for indkomstoverførsler i alt (mio. kr.)
Korrektioner som følge af Sygedagpengereformen
Korrektioner som følge af EUD-reformen
Korrektioner som følge af Aftale om ungdomskort og fjernbusser
Delloft for indkomstoverførsler i alt (mia. kr.)
252,4
-70
-117
30
17
252,3
Det kommunale udgiftsloft (mia. kr.)
Korrektioner i alt (mio. kr.)
Korrektion sfa. DUT (mio. kr.)
Korrektion sfa. ændrede PL-forudsætninger (mio. kr.)
Korrigeret kommunalt udgiftsloft (mia. kr.)
230,1
96
323
-227
230,2
Det regionale delloft for sundhedsudgifter (mia. kr.)
Korrektioner i alt (mio. kr.)
Korrektion sfa. DUT (mio. kr.)
Korrektion sfa. ændrede PL-forudsætninger (mio. kr.)
Korrigeret delloft for sundhed (mia. kr.)
102,6
-38
58
-96
102,6
 PDF to HTML - Convert PDF files to HTML files
1509821_0002.png
Side 2 af 4
Det regionale delloft for udviklingsopgaver (mia. kr.)
Korrektioner i alt (mio. kr.)
Korrektion sfa. DUT (mio. kr.)
Korrektion sfa. ændrede PL-forudsætninger (mio. kr.)
Korrigeret delloft for udviklingsopgaver (mia. kr.)
2,9
-11
6
-17
2,9
Korrektionerne af udgiftslofterne for 2014 gennemgås nærmere nedenfor.
Principper for korrektioner
Korrektionerne af udgiftslofterne tager udgangspunkt i de indbudgetterede
udgifter, dog således at der tages højde for virkninger af tilbageløb, jf.
offentliggjort notat om principper for loftskorrektioner. I den udstrækning der er
indregnet adfærdsvirkninger, er dette afspejlet i bevillingsmæssige konsekvenser.
Korrektioner som følge af Sygedagpengereformen
Med
Forlig om en reform af sygedagpengesystemet af 18. december 2013
er der gennemført
tiltag, der indebærer en omfordeling af midler fra delloftet for
indkomstoverførsler og delloftet for driftsudgifter til udgifter udenfor loft.
Delloftet for indkomstoverførsler er nedjusteret med 117 mio. kr., og delloftet for
driftsudgifter er nedjusteret med 90 mio. kr. i 2014, svarende til de samlede
udgifter udenfor loft,
jf. budgetlovens § 8, stk. 2.
Der er i justeringen taget højde for virkningen af tilbageløb, således at den
samlede nedjustering af de statslige udgiftslofter overstiger de umiddelbare
merudgifter udenfor loft,
jf. tabel 2.
Tabel 2
Loftskorrektioner som følge af sygedagpengereformen
2014
Mio. kr., 2014-PL
Korrektion af delloft for driftsudgifter
Korrektion af delloft for indkomstoverførsler
Merudgifter uden for loft
-90
-117
159
Nedjusteringen af delloftet for indkomstoverførsler svarer til merudgifterne på
følgende konti: § 15.89.01, § 15.89.03, § 17.38.01,§ 17.35.06, § 17.46.07, §
17.46.04, § 17.46.28, § 17.54.01, § 17.54.02, § 17.54.03, § 17.56.01, § 17.56.02 og §
17.56.03,
jf. aktstykke 117 af 4. juni 2014.
 PDF to HTML - Convert PDF files to HTML files
Side 3 af 4
Nedjusteringen af delloftet for driftsudgifter svarer til finansieringsbidraget fra
driftsudgifter i den samlede reformøkonomi, hvor der er taget højde for
virkningen af tilbageløb.
Korrektioner som følge af EUD-reformen
Med gennemførslen af EUD-reformen er der sket en omprioritering fra det
statslige delloft for driftsudgifter til det statslige delloft for indkomstoverførsler.
Delloftet for indkomstoverførsler er opjusteret med 30 mio. kr., svarende til de
samlede merudgifter under delloftet for indkomstoverførsler, og delloftet for
driftsudgifter er nedjusteret med 30 mio. kr. i 2014,
jf. Lov om fastsættelse af
udgiftslofter for stat, kommuner og regioner for finansårene 2014-2017,
§ 5 stk., 1.
Opjusteringen af delloftet for indkomstoverførsler svarer til merudgifterne på
kontiene § 20.31.13 og § 20.51.12. Delloftet for driftsudgifter nedjusteres
tilsvarende.
Korrektioner som følge af Aftale om ungdomskort og fjernbusser
Med
Aftale om ungdomskort og fjernbusser af februar 2014
er der sket en omprioritering
fra det statslige delloft for driftsudgifter til det statslige delloft for
indkomstoverførsler i 2014.
Delloftet for indkomstoverførsler er opjusteret med 17 mio. kr., svarende til de
samlede merudgifter indenfor delloftet for indkomstoverførsler, og delloftet for
driftsudgifter er nedjusteret med 17 mio. kr. i 2014,
jf. Lov om fastsættelse af
udgiftslofter for stat, kommuner og regioner for finansårene 2014-2017,
§ 5 stk., 1.
Opjusteringen af delloftet for indkomstoverførsler svarer til de konkrete TB-optag
på § 19.82.02. Nedjusteringen af delloftet for drift svarer til de konkrete TB-optag
på § 28.53.01.
Korrektioner som følge af DUT
Som følge af DUT (Det Udvidede Totalbalanceprincip) er der sket en
omprioritering fra det statslige delloft for driftsudgifter til de kommunale og
regionale udgiftslofter.
Korrektionerne indebærer en nedjustering af det statslige delloft for driftsudgifter
med 397 mio. kr. i 2014. Det kommunale udgiftsloft er opjusteret med 323 mio.
kr. i 2014. Det regionale delloft for sundhedsudgifter er opjusteret med 58 mio.
kr., mens det regionale delloft for regional udvikling er opjusteret med 6 mio. kr. i
2014,
jf. budgetlovens § 8, stk. 4.
Tabel 3
sammenfatter ændringerne af udgiftslofterne som følge af DUT (lov- og
cirkulæreprogram for 2013/2014).
Som det fremgår af
tabel 3
går korrektionerne som følge af DUT i nul.
 PDF to HTML - Convert PDF files to HTML files
1509821_0004.png
Side 4 af 4
I opjusteringen af det kommunale udgiftsloft er der taget højde for, at 362 mio. kr.
i 2014 vedrører mindreudgifter udenfor udgiftslofterne. Dette beløb er beregnet
som den del af justeringen af kommunernes bloktilskud som følge af DUT, der
vedrører lovbundne overførselsudgifter.
Tabel 3
Ændring af udgiftslofter i medfør af DUT (LCP 2014/2015)
Mio. kr., 2014-pl
Stat
Delloft for driftsudgifter
Delloft for indkomstoverførsler
Uden for loft
Kommuner
Delloft for serviceudgifter
Uden for loft
Regioner
Delloft for sundhedsudgifter
Delloft for regional udvikling
Uden for loft
58
6
0
323
-362
-397
0
372
2014
Det bemærkes, at en eventuel sanktion af kommunernes regnskaber vil tage afsæt
i det korrigerede budgetterede udgiftsniveau.
Korrektioner som følge af ændrede PL-forudsætninger
Ændrede pris- og lønforudsætninger har givet anledning til en nedjustering af de
kommunale og de regionale udgiftslofter.
Det kommunale udgiftsloft er nedjusteret med 227 mio. kr. i 2014. Det regionale
delloft for sundhedsudgifter er nedjusteret med 96 mio. kr., mens det regionale
delloft for regional udvikling er nedjusteret med 17 mio. kr. i 2014,
jf. budgetlovens §
8, stk. 4.
Forudsætninger for ændringerne i pris- og lønforudsætningerne for 2014 for
kommuner og regioner fremgår af
Bilag 2
i notat om
Korrektioner af de gældende
udgiftslofter på FFL15
af 26. august 2014 på fm.dk.