Transportudvalget 2013-14
TRU Alm.del
Offentligt
1307729_0001.png
1307729_0002.png
1307729_0003.png
1307729_0004.png
1307729_0005.png
1307729_0006.png
1307729_0007.png
1307729_0008.png
1307729_0009.png
1307729_0010.png
1307729_0011.png
1307729_0012.png
1307729_0013.png
1307729_0014.png
1307729_0015.png
1307729_0016.png
1307729_0017.png
1307729_0018.png
1307729_0019.png
1307729_0020.png
1307729_0021.png
1307729_0022.png
1307729_0023.png
1307729_0024.png
1307729_0025.png
1307729_0026.png
1307729_0027.png
1307729_0028.png
1307729_0029.png
1307729_0030.png
MetroselskabetBilag1tilstiftelsesdokument for MetroselskabetI/S
MetroselskabetI/SAbningsbalance pr.1.januar2007
MetroselskabetIndholdsfortegnelseSide
PåtegningerLedelsespåtegningDe uafhængige revisorers påtegning
LedelsesberetningSelskabsoplysningerBeretning
AbningsbalanceRegnskabspraksisAbningsbalancepr.1.januar 2007NoterForklarende opstilling til åbningsbalancen med noter
Metroselskabet
Påtegninger
Stiftere og bestyrelse har dags dato behandlet og godkendt åbningsbalancen pr.1.januar 2007 for MetroselskabetI/S,omfattende ledelsespåtegning, ledelsesberet-ning, åbningsbalance og noter.Abningsbalancen er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven og danskeregnskabsvejledninger. Det er vores opfattelse, at den valgte regnskabspraksis erhensigtsmæssig, og at åbningsbalancen giver et retvisende billede af selskabets ak-tiver, passiver og den finansielle stilling pr.1.januar 2007.Kobenhavn den 26. oktober 2007
Påvegne af den danske statV/ transport- og energimini-steren
Kobenhavns Kommune
HansJen#n(næstformand)
. A d t ,,
/,'/, , , ,J(
Karin StorgctardL/'
Metroselskabet
Den uafhængige revisors påtegningTil interessenterne i MetroselskabetI S/Vi har revideret åbningsbalancen pr.1.januar2007for MetroselskabetI/S,omfat-tende ledelsespåtegning, beretning, anvendt regnskabspraksis, balance og noter.Åbningsbalancen er aflagt i overensstemmelse med den danske årsregnskabslovsbestemmelser for klasse D-virksomheder og gældende danske regnskabsvejlednin-ger.
Ledelsens ansvar for åbningsbalancenLedelsen har ansvaret for at udarbejde og aflægge en åbningsbalance, der giver etretvisende billede i overensstemmelse med den danske årsregnskabslovs bestem-melser for klasse D-virksomheder og gældende danske regnskabsvejledninger. Det-te ansvar omfatter værdiansættelse af aktiver og passiver, så åbningsbalancen giveret retvisende billede uden væsentlig fejlinformation, uanset om fejlinformationenskyldes besvigelser eller fejl samt valg og anvendelse af en hensigtsmæssig regn-skabspraksis og ud~velseaf regnskabsmæssige s k ~ n som er rimelige efter om-,stændighederne. Herudover er det ledelsens ansvar, at de dispositioner, der er om-fattet af åbningsbalancen, er i overensstemmelse med love og andre forskriftersamt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis.
Revisors ansvar og den udferte revisionRevisors ansvar er at udtrykke en konklusion om åbningsbalancen på grundlag afvor revision. Vi har udfart revisionen i overensstemmelse med god offentlig revisi-onsskik som kræver, at vi planlægger og udforer revisionen med henblik på at opnåhoj grad af sikkerhed for, at åbningsbalancen ikke indeholder væsentlig fejlinfor-mation. En revision omfatter handlinger for at opnå revisionsbevis for de belob ogoplysninger, der er anfart i åbningsbalancen. De valgte handlinger afhænger af re-visors vurdering, herunder vurderingen af risikoen for væsentlig fejlinformation iåbningsbalancen, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl. Vedrisikovurderingen overvejer revisor grundlaget for udarbejdelse og aflæggelse af enåbningsbalance, der giver et retvisende billede, med henblik på at udforme revisi-onshandlinger, der er passende efter omstændighederne. En revision omfatter end-videre stillingtagen til, om den af ledelsen anvendte regnskabspraksis er passende,om de af ledelsen udavede regnskabsmæssige s k ~ n rimelige samt en vurderingeraf den samlede præsentation af åbningsbalancen.Det er vor opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet somgrundlag for vor konklusion.Revisionen har ikke givet anledning til forbehold.
MetroselskabetKonklusionDet er vor opfattelse, at åbningsbalancen giver et retvisende billede af Metroselska-bet I/S's aktiver, passiver og finansielle stilling pr.1.januar 2007 i overensstemmel-se med den danske årsregnskabslovs bestemmelser for klasse D-virksomheder oggældende danske regnskabsvejledninger.
Supplerende oplysningHovedentreprengren på Metroens forste etaper har fremsat krav om merbetaling.Vi henviser i den forbindelse til bemærkningerne i ledelsesberetningen side5om"Claim situationen". Vi er enige i den foretagne beskrivelse.
Kgbenhavn, den 26. oktober 2007
Revisionsdirektoratet for
/&/..C&H&eOtboKommunernes RevisionA/S
Metroselskabet
LedelsesberetningSelskabsoplysningerVirksomhedenMetroselskabet I/SArne Jacobsens Allé 172300 Kgbenhavn SRegnskabsperiode:1.januar-31.december
Bestyrelse
Henning Christophersen (formand)Jesper Christensen (næstformand)Mads Lebech (næstformand)Hans JensenBirgit Aagaard-SvendsenBjarne FeyKarin StorgaardRevisionsdirektoratet for Kgbenhavns KommuneRigsrevisionenKommunernes RevisionA/SKgbenhavns Kommune, 50%Staten, 41,7%Frederiksberg Kommune, 8,3%
Revision
Ejerforhold
Metroselskabet
BeretningAbningsbalancen pr.1.januar2007 for Metroselskabet I/S er udarbejdet i forbindel-se med stiftelsen af interessentskabet.Ved lov nr. 551 af6.juni 2007 om Metroselskabet I/S og Arealudviklingsselskabet I/Ser Kobenhavns Kommune, Frederiksberg Kommune og Staten bemyndiget til atstifte interessentskabet, Metroselskabet I/S.Metroselskabet I/S' formål er at varetage projektering og anlæg af en Cityring somen metro, færdiggarelse af anlæg af Østamagerbanen (metroens3.etape) samt ståfor drift og vedligehold af den samlede metro. Interessentskabet skal drives på etforretningsmæssigt grundlag.Som led i og samtidig med beslutningen om at stifte Metroselskabet I/S er det be-sluttet at foretage indskud og overdragelser, der alle i henhold til lov om Metrosel-skabet I/S og Arealudviklingsselskabet I/S gennemfores med virkning fra1.januar2007. Indskud og overdragelserne er beskrevet i stiftelsesdokumentet samt i rele-vante noter til åbningsbalancen.Abningsbalancen pr.1.januar 2007 for Metroselskabet I/S er i avrigt udarbejdet medudgangspunkt i de reviderede balancer pr.31.december 2006 for de opharende sel-skaber, Ørestadsselskabet I/S, Østamagerbaneselskabet I/S og Frederiksbergbane-selskabet I/S.Endvidere er foretaget nodvendige elimineringer samt reguleringer, herunder ind-skud af fordringer overfor stifterne af Metroselskabet I/S i medfar af lov om Metro-selskabet I/S og Arealudviklingsselskabet I/S, jf. ovenfor, samt avrige nodvendigereguleringer, herunder værdireguleringer som folge af stiftelsen i medfor af lov omMetroselskabet I/S og Arealudviklingsselskabet I/S.Endelig er foretaget overforsel af visse nærmere bestemte aktiver og passiver tilArealudviklingsselskabet I/S jf. stiftelsesdokumentet og åbningsbalancen med rele-vante noter.Omkostninger ved stiftelsen udgor anslået 10 mio. kr., der er indregnet i åbningsba-lancen.Den store anlægsentreprenor på Metroens forste etaper, COMET, har i forbindelsemed entreprenarens slutopgorelse over for Metroselskaberne fremsat et krav ommerbetaling på ca.2milliarder kroner. Kravet vedrarer årene 1999 og fremefter ogomfatter således en periode, hvor anlægsarbejdet er forlobet uden væsentlige pro-blemer. Ørestadsselskabet har efter at have gennemgået kravene meddelt COMET,at disse krav i det væsentlige må afvises på det foreliggende grundlag. COMET harefterfolgende indbragt kravet for en voldgift. Det er selskabets vurdering, at afgarel-se i sagen tidligst kan forventes i 2008-2009.Der har ikke efter1.januar 2007 været begivenheder af væsentlig betydning for sel-skabets akonomiske stilling.
ÅbningsbalanceRegnskabspraksisRegnskabsgrundlagÅbningsbalancen for MetroselskabetI/Ser aflagt i overensstemmelse med den dan-ske årsregnskabslovs bestemmelser for klasse D-virksomheder og gældende danskeregnskabsvejledninger.Abningsbalancen er aflagt i tusinderDKK.
GenereltIndregning og målingAbningsbalancen er aflagt med udgangspunkt i det historiske kostprisprincip medde undtagelser, der fremgår af den beskrevne regnskabspraksis for den enkelteregnskabspost nedenfor.Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige okonomiske for-dele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt.Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige okonomiskefordele vil fragå selskabet, og forpligtelsernes værdi kan måles pålideligt.Ved forste indregning måles aktiver og passiver til kostpris. Efterfolgende måles ak-tiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost i det folgende.Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der frem-kommer inden åbningsbalancen aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, dereksisterer på balancedagen.
Omregning fremmed valutaTilgodehavender, gæld og andre monetære poster i fremmed valuta, som ikke erafregnetpåbalancedagen, omregnes til balancedagens kurs.Anlægsaktiver, der er kobt i fremmed valuta, omregnes til kursen på transaktions-dagen.
SelskabsskatSelskabet er ikke skattepligtigt.
MetroselskabetSegmentoplysningerDer gives oplysninger på forretningssegmenter (primært segment). Selskabet driverkun erhvervsmæssig virksomhed i Danmark. Segmentoplysningerne falger selska-bets regnskabspraksis og interne akonomistyring.Selskabets langfristede gældsforpligtelser er ikke fordelt på forretningssegmenter-ne. Den langt overvejende del af forpligtelserne vedrarer Metroselskabet i drift.
BalancenMaterielle anlægsaktiverMetroidrift
Den ibrugtagne Metro måles i åbningsbalancen til kostpris, svarende til værdien påtidspunktet for ejernes indskud af Metro i selskabet, opgjort til nutidsværdien affremtidige cashflow (genindvindingsværdien).Afskrivningsgrundlaget, der opgares som kostpris reduceret med eventuel restvær-di, fordeles lineært over aktivernes forventede brugstid, der udgar:Tunnel og skal af underjordiske stationerAndre faste anlægRullende materiel, mekaniske og elektriske installationerØvrige tekniske installationer100år50år25år10år
Udgifter, der Øger genindvindingsværdien af Metroen, aktiveres og afskrives overden forventede brugstid, mens avrige udgifter udgiftsfares i takt med deres afhol-delse.AnlcegafMetroAnlæg af Metro måles i åbningsbalancen til medgåede omkostninger svarende tilværdien på tidspunktet for ejernes indskud af Metro i selskabet, opgjort til nutids-værdien af fremtidige cashflow (genindvindingsværdien). Der afskrives ikke på an-læg af Metro.
MetroselskabetDriftsmidler og inventarDriftsmidler og inventar måles i åbningsbalancen til kostpris. Kostprisen omfatteranskaffelsesprisen og omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen. Der foretageslineære afskrivninger baseret på en vurdering af aktivernes forventede brugstidersom f~lger:EDB-udstyrInventar og driftsmidler i ovrigtAktiver med en anskaffelsessum på mindre end100.000kr. indregnes som omkost-ninger i resultatopg~relsen anskaffelsesåret.iFortjeneste og tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver opgores som forskel-len mellem salgsprisen med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabs-mæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resul-tatopgorelsen sammen med af- og nedskrivninger eller under andre driftsindtæg-ter, i det omfang salgsprisen overstiger den oprindelige kostpris.
Nedskrivning af anlægsaktiverDen regnskabsmæssige værdi af materielle anlægsaktiver gennemgås årligt for atafgore, om der er indikation af værdiforringelse ud over det, som udtrykkes ved af-skrivning. Hvis dette er tilfældet, gennemfores en nedskrivningstest til afgorelse af,om genindvindingsværdien er lavere end den regnskabsmæssige værdi, og der ned-skrives til denne lavere genindvindingsværdi.
Finansielle anlægsaktiverTilgodehavenderTilgodehavender under finansielle anlægsaktiver måles til amortiseret kostpris, dersædvanligvis svarer til nominel værdi, med fradrag af nedskrivninger til irnodegåel-se af forventede tab.
Kapitalandele indregnet under finansielle anlægsaktiver-omfatter ikke barsnote-rede aktier-måles til salgsværdi baseret på beregnet kapitalværdi.Ide tilfældehvor en tilnærmet salgsværdi ikke kan beregnes, måles kapitalandelene til kostpris.
OmsætningsaktiverArealbesiddelserArealbesiddelser måles til forsigtig skonnet markedsværdi.
MetroselskabetTilgodehavender
Tilgodehavender indregnes i balancen til amortiseret kostpris, hvilket i al væsent-lighed svarer til pålydende værdi. Der nedskrives til imodegåelse af forventede tab.
Langfristede gældsforpligtelser og afledte finansielle instrumenterLangfristet gæld måles på tidspunktet for lånoptagelse til kostpris, svarende til detmodtagne provenu efter fradrag af afholdtetransaktionsomkostninger.Efterfolgen-de måles langfristet gæld til dagsværdi. Ændringer i dagsværdien indregnes i resul-tatopgorelsen som finansielle poster.Afledte finansielle instrumenter måles ved forste indregning i balancen til kostpris,og efterfolgende til dagsværdi. Afledte finansielle instrumenter indregnes underlangfristet gæld. Ændringer i dagsværdien af afledte finansielle instrumenter ind-regnes lobende i resultatopgorelsen som finansielle poster.Kortfristet del af langfristet gæld indregnes under afdrag på langfristede gældsfor-pligtelser.
Andre finansielle forpligtelserAndre finansielle forpligtelser, der omfatter banklån, kreditorer og anden gæld, må-les til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi.
Abningsbalance pr. 1. januar 2007Aktiver(alle tal i 1.000 kr.)
Åbningsbala nceMeQoselskabet I/Spr.l.januar 2007MetroAnlæg af MetroDriftsmidler og inventar
Materielle anlaegsaktiver i altKapitalandele i RejsekortTilgodehavende, Kgbenhavns KommuneTilgodehaven de, Frederiksberg KommuneTilgodehavende, StatenØvrige tilgodehavende
Finansielle anlægsaktiver i altAnlægsaktiver i alt
ArealerAndre tilgodehavender
TilgodehavenderLikvide midlerOmsaetningsaktiverAktiver
Abningsbalance pr.1.januar2007Passiver(alle tal i 1.000 kr.)AbningsbalanceMetroselskabetI/Spr.1.januar 2007Egenkapital
Langfristede gældsforpligtelserGæld til ArealudviklingsselskabetI/SLangfristede gældsforpligtelser i alt
O2.441.40810)
2.441.408O74.15530.74911)
Afdrag på langfristede gældsforpligtelserKreditorerAnden gældKortfristede gældsforpligtelser i altGældsforpligtelserPassiver i alt
104.9041)2.546.31212.797.169
Kontraktlige forpligtelser og eventualforpligtelser
12)
Noter1SegmentoplysningerMetro i driftEtape 3Metro under anlægCityringenIkke fordeltI alt
AnlægsaktiverAnlzeg af MetroMetroidriftDriftsmidler og inventarFinansielle anlzgsaktiver5735.134.133O1.039.3176.174.023320.148OOO320.1483.750OO4.900.0004.903.750OO15928.288
324.4715.134.1331595.967.60511.426.368
Anlægsaktiver, i altOmsætningsaktiverArealbesiddelserTilgodehavender
28.447
O1.293.4421.293.442
2.70059.61062.310
OO
O15.04915.049
2.7001.368.1011.370.801
Omsætningsaktiver,ialtGældsforpligtelserKreditorerAnden gzld
0
45.62010.71556.335
24.9744.24729.221
1.O45O
2.51615.78718.303
74.15530.749104.904
Gældsforpligtelser, i alt
1.045
2Anlæg af Metro
RejsekortCDirekte aktiverede omkostninger pr.1.januar 2
Etape 3320.148
CityRingen3.750
Ialt324.471
573
Anlmg af Metro består af medgåede omkostninger til etape3og cityringen samt omkostninger til implementering afrejsekort.
NoterTunnel ogskal af under-jordiskeAndre fastestationeranlæg3 Metro i driftAnskaffelsessumPr. l. januar 2007Pr. 1. januar 2007Af- og nedskrivningerPr. l. januar 2007Pr. 1. januar 2007Regnskabsmæssig værdi
Rullendemateriel mv.
Øvrige tek.installationer
Ialt
OO
O
0O
OO
OO5.134.133
O1.283.533
2.361.701
1.232.192
256.707
Ialt4 Driftsmidler og inventarAnskaffelsessumPr. l. januar 2007Pr. l . januar 2007Af-og nedskrivninger
Pr.1.januar2007Pr. l . januar 2007Regnskabsmæssig værdi159
5Kapitalandel RejsekortA/S
Selskabets aktier i RejsekortA/Ser opgjort til kostpris. Aktiebesiddelsen udggr mindre end10%afdensamlede aktiekapital i RejsekortNS.
Noter
6Finansielle anlægsaktiver
StatenMeromkostninger FrederiksbergIFasanvej StationRestindskud Metroen, Norreport-Vanl0se StationReinvestering eksisterende Metro (tekniske installationer)Kontantindskud, CityringenOO41.700O
KobenhavnsKommuneOO50.0004.000.000
FrederiksbergKommune196.317843.0008.300800.000
41.700
4.050.000
1.847.617
0vrige tilgodehavende på TDKK 20.486 er selskabets ansvarlige lånekapital til Rejsekort AIS.
7Arealbesiddelser
Selskabet har, ved anlægget af etape3,overtaget arealer i forbindelse med ekspropriation. Arealet erværdiansat til skonnet markedsværdi.Itilfælde af en avance ved salg af arealer ved Forum Station og Fasanvej Station, har Frederiksberg Kommune
krav på en hojere andel af avancen i forhold til den normale fordeling af resultat, jf. separat bilag tilstiftelsesdokumentet. Frederiksberg Kommune har ret til vederlagsfrit at få tilskodet en del af arealet(700m2)ved Fasanvej Station, jf. separat bilag til stiftelsesdokumentet.Arealerneer i åbningsbalance værdiansat tilOkr.svarende til en forsigtig skonnet markedsværdi.
Selskabet har med henblik på at sikre anlægsentreprenoren en rimelig likviditet i anlægsperioden etableret.en likviditetsordning (likviditetsbro).I"Tilgodehavender"pr.1januar2007er indeholdt akkkummuleretudbetaling på839mio. kr.Under tilgodehavender indgår tillige tilgodehavende moms med14mio. kr.A selskabets tilgodehavender pr.1januar2007forfalder1.268mio. kr. til betaling senere end1januar2008.f..9Egenkapital
Indskud af eksisterende MetroEjerindskud StatenEjerindskud Kobenhavns KommuneEjerindskud Frederiksberg KommuneStiftelsesomkostninger
Iindskud af eksisterende Metro indgår ejerbidrag til reinvesteringer i tekniske installationer på400mio. kr.
10Gæld til ArealudviklingsselskabetI/S
Selskabets gæld til Arealudviklingsselskabet I/S vil blive indfriet i umiddelbar forlængelse af selskabernesstiftelse. Indfrielsen forventes finansieret ved genudlån fra Nationalbanken.
11Anden gzld
Skyldig A-skat m.v.Skyldige feriepengeSkyldige omkostninger
Under skyldige omkostninger er indregnet omkostninger ved stiftelsen på 10 mio. kr.12Kontraktlige forpligtelser og eventualforpligtelserKontraktlige forpligtelser
Metro under a n l ~ g(igangv~rendekontrakter i mio. kr.)Metro i drift (igangv~rendekontrakter i mio.kr.)
De indgåede igangvaxende kontrakter med rådgivere og entrepren~rervedr~rendeMetro har en samlet restvzrdipå71 mio.kr.Med henblik på driften af Metro indtil oktober 2010 er der endvidere indgået kontrakt med en samletrestværdi primo 2007 på 1.053 mio. kr.EventualforpligtelserDen store anlsegsentreprenor på Metroens forste etaper, COMET, har i forbindelse med entrepren~rensslutopgorelse over for Metroselskaberne fremsat et krav om merbetaling på ca. 2 milliarder kroner. Kravetvedrorer årene 1999 og fremefter og omfatter således en periode, hvor anlægsarbejdet er forlobet udenvæsentlige problemer. 0restadsselskabet har efter at have gennemgået kravene meddelt COMET, at dissekrav i det væsentlige må afvises på det foreliggende grundlag. COMET har efterfolgende indbragt kravet for envoldgift.
Anlægget af Metro indebærer ekspropriationer og lignende, for hvilket selskabet betaler erstatning til deberorte ejere. Strorrelsen af de fremtidige erstatninger er endnu ikke afgjort.Iforbindelse med indgåelsen af aftalen om etablering af 0stamagerbanen i 2002 aftaltes det, at Tårnby
Kommune ville bidrage med 30 mio. kr. (1999-priser)til ekstraordinære miljomassige foranstaltninger. Enmindre del af kommunes indbetaling af bidraget udestår.
Abningsbalance pr.1.januar2007Aktiver(alle tal i1.000kr.)0stamager- Fredenksberg0restads-bane-bane-Overfores tilselskabet VS selskabet V selskabet VSSArealudvik-Balance forBalance efter Indskud ur.Abninasbalancejf. irsrapport jf. årsrapport jf. årsrapport lingsselskabet V ReguleringerS.Elimineringer Elimineringer prElimineringer pr.1januar2007MemoselskabetVfor2006for2006for2006pr.l .januar2007pr.l.januar2007pr.l.januar2007 l .januar2007l.januar2007jf. lovpr.1.januar200;MetroAnlæg af MetroDriftsmidler og inventarMaterielle anlægsaktiver i alt
Kapitalandele i 0stamagerbaneselskabet I/SKapitalandele i 0restadsparkering AISKapitalandele iFrederiksbergbaneselskabetILKapitalandele i RejsekortTilgodehavende, Frederiksbergbaneselskabet:Tilgodehavende, K~jbenhavnsKommuneTilgodehavende, Fredenksberg KommuneTileodehavende. StatenFinansielle anlægsaktiver i altAnlægsaktiver i alt
Arealer
Tilgodehavende, 0stamagerbaneselskabet I/STilgodehavende, Drestadsparkering N SAndre tilgodehavenderTilgodehavenderLikvide midlerOmsætningsaktiverAktiver
166.020
11.5582.219.8832.397.461
OO62.36062.360
OO256.236256.236
O
O
-11.558 3)-1.166.6284)-1.178.186
O-3.7505)-3.750
166.020O1.368.1011.534.121
Abningsbalance pr.1.januar2007Passiver(alle tal i 1.000 kr.)0restads-selskabetVSjf. årsrapportfor 2006Egenkapital
Dstamager- Frederiksbergbane-bane-Overfores tilArealudvik-selskabetI/SselskabetI/SBalance forBalance efter Indskud pr.Abnin~sbalance/jf. årsrapport jf. årsrapport lingsselskabetI SReguleringer Elimineringer Elimineringer prHlimineringer pr.1.januar 2007 ~etroseiskabetVfor 2006for 2006 pr.l.januar 2007pr.l.januar 2007pr. l . januar 2007l.januar 2007l.januar 2007jf. lovpr.1.januar 200;
Langfristede gældsforpligtelser/Gæld til ArealudviklingsselskabetI SGæld til 0restadsselskabetVSLangfristede gældsforpligtelser i alt
Afdrag på langfristede gældsforpligtelserKreditorer/Gæld til 0restadsselskabetI SGæld til DrestadsparkeringA/SAnden gældKortfristede gældsforpligtelser i altGældsforpligtelserPassiver i alt
Noter-Aktiver og passiver der overfares til ArealudviklingsselskabetI/S fraOrestadsselskabetI/Smv.1Kapitalandelei0restadsparkeringAIS
Overf~res Arealudviklingsselskabet I/Stil
2Arealer
Den regnskabsmæssige værdi af arealer pr.31.december2006overfores tilArealudviklingsselskabet I/S
3 Tilgodehavende, 0restadsparkeringAIS
Overfares til Arealudviklingsselskabet I/S
4Andre tilgodehavender
Refusionsdebitorer overfores til Arealudviklingsselskabet I/SMoms overfares til Arealudviklingsselskabet I/S0vrige tilgodehavende der overfores til Arealudviklingsselskabet I/S
5Likvide beholdninger
Overf~res Arealudviklingsselskabet I/Stil
Noter-Aktiverogpassiver der overfsres til ArealudviklingsselskabetI/SfraOrestadsselskabetI/Smv.6EgenkapitalKapitalandele i ØrestadsparkeringAISjf. note1Arealer jf. note 2Tilgodehavende, grestadsparkeringNSjf. note 3Andre tilgodehavender jf. note 4Likvide beholdninger jf. note 5Langfiistede gzldsforpligtelserjf. note7FKreditorer jf. note8Gzld til DrestadsparkeringA/Sjf. note9Anden gæld jf. note10
7Langfristede gældsforpligtelser7A Opgerelse af reguleret egenkapitaliarestadsselskabet I/S
OrestadsselskabetI/Segenkapital pr.31. december 2006 jf. årsrapportNedskrivning af Metro
Nedskrivning af Metro, jf. note 1A vedrorende reguleringerRegulering af tilgodehavende hosFrederihxbevgbaneselshzbetI/S
Regnskabsmæssig værdi af tilgodehavende pr. 31. december 2006 jf. årsrapporiDagsværdi af tilgodehavende jf. note4vedrorende reguleringerRegulering af tilgodehavendeRegulering af kapitalandel i 0stamagerbaneselshzbet I/S
4.363.6434.748.817385.174385.174
Regnskabsmæssig værdi af kapitalandel pr. 31. december 2006 jf. årsrapportReguleret værdi, svarende til 100% af kr. 218.942 jf. note 7CRegulering af kapitalandelRegulering af kapitalandel iFrederiksbergbaneselskabetI/S
777.415218.942-558.473-558.473
Regnskabsmæssig værdi af kapitalandel pr. 31. december 2006 jf. årsrapportReguleret værdi, svarende til 70% af kr. -2.736.960 jf. note 7BRegulering af kapitalandelReguleret egenkapital i arestadsselskabetI/Spr.1.januar 2007
O
-1.915.872-1.915.872-1.915.872-2.556.449
Noter-Aktiver og passiver der overfores til ArealudviklingsselskabetI/S fraOrestadsselskabet I/S mv.7 Langfristede gældsforpligtelserCfortsat)7B Opgerelse af reguleret egenkapital i Frederiksbergbaneselskabet I/SFrederiksbergbaneselskabetVSegenkapital pr. 31.december 2006jf.årsrapportNedskrivning af Metro jf. note1v e d r ~ r e n d ereguleringerKursregulering af gæld jf. note 8 vedrorende reguleringerReguleret egenkapital i Frederiksbergbaneselskabet I/S pr. 1. januar 2007
7C Opgerelse af reguleret egenkapital i astamagerbaneselskabet I/SastamagerbaneselskabetI/Segenkapitalpr.31.december 2006jf.årsrapportNedskrivning af Metrojf.note1vedrorendereguleringerReguleret egenkapital i 0stamagerbaneselskabet I/S pr. 1. januar 2007
7D Opgerelse af Frederiksberg Kommunes andel af egenkapital i Metroselskabet I/S fer yderligere indskud i henholdtil lovenFrederiksberg Kommune indskyder folgende:30% af egenkapitalen iFrederiksbergbaneselskabetI/S,svarende til 30% af TDKK -2.736.960jf. note7B.Nutidsværdien af det årlige finansieringsbidrag vedrorende etape2,jf. lovenFrederiksberg Kommunes andel af egenkapital
-821.088843.00021.912
Noter-Aktiver og passiver der overfnres til ArealudviklingsselskabetI/S fraarestadsselskabetI/Smv.7 Langfristede gældsforpligtelserCfortsat)7E Opgerelse af egenkapitalen i Metroselskabet I/S fer yderligere indskud i henhold til loven
Frederiksberg Kommunes indskud på TDKK 21 .g12 skal udgnre8,4%af den samlede egenkapitalDen samlede egenkapital kan herefter opgeres til felgende 21.912/8,4%Frederiksberg Kommunes indskud skal udgore 8,4%, svarende til den nuvcerende fordeling afpassagerindt~gterne.
260.857
7F Opgerelse af Statens og -benhavnsindskud i henhold til loven
Kommunes andel af egenkapitalen i Metroselskabet I/S fer yderligere
Statens og Kobenhavns Kommunes andel af egenkapitalen i MetroselskabetI/Sskal udgore91,6% af den samlede egenkapital i Metroselskabet I/S jf. note 7E.91,6% af TDKK 260.857Andelen opgores således:
238.945
Reguleret egenkapital i 0restadsselskabet I/S jf. note 7AAktiver der overfores til Arealudviklingsselskabet I/S jf. åbningsbalance side 15.Passiver eksl. langfristede gældsforpligtelser der overfores til Arealudviklingselskabet I/S jf.åbningsbalance side 16.Staten og Ibbenhavns Kommunes indskud f0r udtræk af gældStaten og Knbenhavns Kommunes skal indskyde 91,6% af den samlede egenkapitaljf.ovenforGæld der skal overfsres til Arealudviklingsselskabet I/S
-2.556.449-6.597.177120.332-9.033.294-238.945-9.272.239
Den samlede g ~ l der overdrages til Arealudviklingsselskabet I/S udgm TDKK 11.713.647, idet der ikke kan skedopdeling af enkelte lån. For at opnå en samlet overf0rselpå TDKK -9.272.239, indregnes en g ~ l dtilArealudviklingsselskabet IiSpå TDKK 2.441.408.Der henvises i ovrigt til note (ovrige) 10, side 22.
8 Kreditorer
Overfores til Arealudviklingsselskabet I/S
9 Gæld til 0restadsparkeringA/S
Overfores til Arealudviklingsselskabet I/S
Noter-Aktiver og passiver der overfares til ArealudviklingsselskabetI/SfraarestadsselskabetI/Smv.
10Andengæld
Skyldige lgnrelaterede omkostninger overfdres til Arealudviklingsselskabet I/SSkyldige omkostninger overf0res til Arealudviklingsselskabet I/S
Noter-Reguleringer1 Regulering af MetroRegnskabs-Restinves-mæssig værdiinkl. anlæg af metro teringer vedr.pr.31.dec 2006etape 1-3Ejerforholdjf interessent-RegnskabsskabskontrakterNutidsværdiaf eksisterendem s s i g værdi gældende indtilinkl.restinv.31.december 2006Metro*
Nedskiivning
1A Nedskrivning af Metro0stamagerbaneselskabetI / SFrederiksbergbaneselskabet1.194.5392.220.795
1.514.6873.780.314
136.00037.000
1.650.6873.817.314
8%28%
456.1481.596.519
*Den ebisterende Metro er nedskrevet til genindvindingsv~rdien,svarende til nutidsvmrdien af det forventede fremtidigecashflow.Crenindvlndingsv~rdlena~den indslcudte Metro er baseretpa de galdende forventninger til defremtidlge DetalzngsflowJorden eksisterende Metro, herunder trafikprognosenfra 2002 (OTM 5). g0lge de f0rste forelubige resultater af den opdateredetrafikmodelforventes antallet afpåstigere for den eksisterende Metro i 2015 at ligge 14,dprocent lavere end tidligereforventet. Til gengald forventes den enkelte rejse at blive luxgere. Prognosernepå grundlag af den opdaleredetrajkmodel vil nu skulle kvalitetssikres og yderligere detaljeres, således at passagerudvikling for såvel årene indtil 2015 somfor den efierf0lgendeperiode kan estimeres.
1BOmkostninger vedr. projektering af Cityringen
Omkostninger til forberedende arbejder af Cityringen, flyttet fra andre tilgodehavender
1C Samlet regulering af MetroNedskrivning af Metro jf. note1AOmkostninger til forberedende arbejder af Cityringen, flyttet fra andre tilgodehavender,jf. note1B
Reguleringenforetages således:MetroAnlæg af Metro
2 Nedskrivning af kapitalandele i 0stamagerbaneselskabet I/SRegnskabsmæssig værdi af kapitalandelejf. årsrapport pr.31.december2006Reguleret værdi jf. note7Cvedrorende overf0rsler til ArealudviklingselskabetI/SNedskrivning af kapitalandele i astamagerbaneselskabet I/S
Noter-Reguleringer3Nedskrivning af kapitalandele iFrederiksbergbaneselskabetI/SRegnskabsmæssig værdi af kapitalandele jf. årsrapportpr.31.december 200670% af reguleret egenkapital TDKK -2.736.960 iFrederiksbergbaneselskabetI/S jf. note 7Bvedrorende overforcler til Arealudviklingsselskabet I/S.
O1.915.872
Nedskrivning af kapitalandeleiFrederiksbergbaneselskabet I/S
1.915.872
4 Regulering af 0restadsselskabet I/S' tilgodehavende hos FrederiksbergbaneselskabetI/STilgodehavende hosFrederiksbergbaneselskabetI/S jf. årsrapport for Ørestadsselskabet I/S4.363.643
Regulering af tilgodehavendeTilbageforse1 af nedskrivningpåtilgodehavende, svarende til 70% af egenkapitalen jf.FrederiksbergbaneselskabetI/S' årsrapport for 2006 TDKK -436.636Kursregulering af gæld jf. note 8305.64579.529
385.174
5 Omkostninger vedr. projektering af CityringenReklassificeres fra tilgodehavender til anlægsaktiver
6 Regulering af egenkapitalNedskrivning af Metro jf. note1ANedskrivning af kapitalandele i Østamagerbaneselskabet I/S jf. note 2Nedskrivning af kapitalandele iFrederiksbergbaneselskabetI/S jf. note 3Regulering af tilgodehavende jf. note 4Kursregulering af lån mellemFrederiksbergbaneselskabetI/S og 0restadsselskabetI/Sjf. note 7-7.343.998-558.473-1.915.872385.174-79.529
-9.512.698
7 Reklassifikation af g ~ l dAfdrag på langfristede gældsforpligtelser flyttes til langfristet gæld, se note 9Lån indeholdt i anden gæld flyttes til langfristet gæld, se note 10
Noter-Reguleringer
0restadsselskabetI/S'langfristetgældKortfnctetdelaflangfristetlin(banklfin)
FrederiksbergbaneselskabetVS'Sgældtil0restadsselskabetWC,langfristetdelFrederiksbergbaneselskabetVS'sgæld til0restadsselskabetV S ,kortfristet del
OvcnstKendcsatsanvendt4.669.288x0,017
9Rckiss$Ifika~Ionfgælda
Afdragp langfnctedegældsforpljgtelser flyttestillangfristetp l dH
10 Reklassifikationafgzld
Lån indeholdtiandengældflyttestillangfristetgæld
Noter-Elimineringer

1

Kapitalandele i 0stamagerbaneselskabet I/S
grestadsselskabet I/S' kapitalandel i astamagerbaneselskabet I/S elimineres
ZKapitalandeleiFrederiksbergbaneselskabet I/S0restadsselskabet I/S' kapitalandel i Frederiksbergbaneselskabet I/S elimineres
3 Tilgodehavende,FrederiksbergbaneselskabetI/S
grestadselskabet I/S's mellemværende med Frederiksbergbaneselskabet I/S elimineres, langfristet del@restadselskabet I/S's mellemværende med Frederiksbergbaneselskabet I/S elimineres, kortfristet del
4.686.76162.056

4

Tilgodehavende, 0stamagerbaneselskabet I/S
grestadselskabet I/S's mellemværende med 0stamagerbaneselskabet I/S elimineres

5

Egenkapital
grestadsselskabet I/S' kapitalandeli0stamagerbaneselskabet I/S elimineres jf. note10restadsselskabet I/S' kapitalandel iFrederiksbergbaneselskabetI/S elimineres jf. note2
6 Gæld til arestadsselskabet I/S (langfristet del)
0restadselskabet I/S's mellemvzrende medFrederiksbergbaneselskabetI/S elimineres, langfristet del
4.686.761

7

Gæld til arestadsselskabet I/S (kortfristet del)
Orestadselskabet I/S's mellemværende med 0stamagerbaneselskabet I/S elimineresarestadselskabet I/S's mellemværende med Frederiksbergbaneselskabet I/S elimineres, kortfristet del
166.02062.056
Noter-indskud mv. i henhold til lov nr.551af6.juni 2007 om Metroselskabet I/Sog Arealudviklingsselskabet I/S1 Tilgodehavende bbenhavns Kommune
Kobenhavns Kommunes kontantindskud, CityringenReinvestering eksisterende Metro (tekniske installationer)
Kobenhavns Kommunes kontantindskud afdrages over maksimalt 10 år ogforrentes med en markedsrente.Bidrag til reinvestering i den eksisterende Metro forfalder til betaling 6 månederefter underskrivelsen af stiftelsesdokumentet. Fordringen forrentes ikke.
2Tilgodehavende Frederiksberg Kommune
Nutidsværdien af det årlige finansieringsbidrag vedrorende etape2,jf.lovenFrederiksberg Kommunes kontantindskud, CityringenReinvestering eksisterende Metro (tekniske installationer)
843.000800.0008.3001.651.300
Nutidsværdien af det årlige finansieringsbidrag afdrages efter særskilt aftale jf.seperat bilag til stiftelsesdokumentet og forrentes med en markedsrente.Frederiksberg Kommunes kontantindskud afdrages over maksimalt 10 år ogforrentes med en markedsrente.Bidrag til reinvestering i den eksisterende Metro forfalder til betaling6månederefter underskrivelsen af stiftelsesdokumentet. Fordringen forrentes ikke.
3Tilgodehavende StatenReinvestering eksisterende Metro (tekniske installationer)
Bidrag til reinvestering i den eksistenrende Metro forfalder til betaling6månederefter underskrivelsen af stiftelsesdokumentet. Fordringen forrentes ikke.4Egenkapital
Kobenhavns Kommune indskyder jf. note1Frederiksberg Kommune indskyderjf.note2Staten indskyder jf. note 3Kobenhavns Kommune indskyder ved overforse1 af gæld tilArealudviklingsselskabet I/S jf. note 5Staten indskyder ved overf0rsel af gæld til Arealudviklingsselskabet jf. note 5Stiftelsesomkostninger jf. note6
4.050.0001.651.30041.700800.0004.300.000-10.00010.833.000
Noter-indskud mv. i henhold til lov nr.551af6.juni 2007 om MetroselskabetI/Sog ArealudviklingsselskabetI/S5Langfristede gældsforpligtelser
Overforsel af gæld til ArealudviklingselskabetVS,svarende til KobenhavnsKommunes forpligtelse til at tilbagefore fremtidige grundskyld vedrorendeOverforsel af gæld til ArealudviklingsselskabetI/S,svarende til Statensfinansieringsbidrag (inkl. reinvesteringer i den eksisterende metro på 0,3 mia.DKK)vedrorende Cityringen.
4.300.0005.100.000
6Anden gæld
Omkostninger ved stiftelsen udgor anslået10mio. kr. der er indregnet iåbningsbalancen.