PDF to HTML - Convert PDF files to HTML files

Socialudvalget 2013-14
SOU Alm.del Bilag 245
Offentligt

Indholdsfortegnelse

Indledning

Fakta om Udbetaling Danmark

Hoved- og nøgletal

Ledelsens beretning

Regnskab

Ledelsens regnskabspåtegning

Intern revisions erklæringer

Den uafhængige revisors erklæringer

Anvendt regnskabspraksis

Resultatopgørelse for 2013

Balance pr. 31. december

Pengestrømsopgørelse for 2013

Noter

Udbetaling Danmarks ledelse

Bestyrelse, forretningsudvalg og daglig ledelse

Udbetaling Danmark - Årsrapport 2013

PDF to HTML - Convert PDF files to HTML files

Indledning

Ledelsens beretning

Regnskab

Udbetaling Danmark’s ledelse

Fakta om Udbetaling Danmark

•

Udbetaling Danmarks administration er organiseret i

fem centre placeret i Frederikshavn, Haderslev, Hille-

rød, Holstebro og Vordingborg.

•

I 2013 udbetalte Udbetaling Danmark 159,6 mia. kr. til

2,9 mio. ydelsesmodtagere. I 2014 forventer Udbetaling

Danmark at udbetale 205 mia. kr.

•

Udbetaling Danmark tilkender og udbetaler folkepensi-

on, boligstøtte, barseldagpenge og familieydelser. Der-

udover udbetaler Udbetaling Danmark førtidspension

og udfører kontrol med, at udbetalingerne sker på kor-

rekt grundlag.

•

Udbetaling Danmarks budget for 2013 er overholdt, og

Udbetaling Danmarks business case på knapt 300 mio.

kr. om året realiseres hermed efter planen.

•

I 2013 udgjorde Udbetaling Danmarks samlede admini-

strationsomkostninger 977 mio. kr.

•

1. marts 2013 overtog Udbetaling Danmark planmæs-

sigt myndighedsansvaret for de sidste kommunale om-

råder folke-, førtidspension og boligstøtte.

•

Udbetaling Danmark har i samarbejde med KOMBIT

iværksat en række initiativer med henblik på at reduce-

re de kommunale omkostninger til de it-systemer, som

Udbetaling Danmark anvender. Ultimo 2013 er de kom-

munale udgifter således nedbragt med 76 mio. kr.

•

Etableringsprojektet er lukket primo 2014 og udviser i

alt projektomkostninger for 407 mio. kr., hvilket er 93

mio. kr. mindre end den fastsatte ramme.

•

1. juni 2013 overgik dele af den statslige Pensionssty-

relses aktiviteter til Udbetaling Danmark. Det drejer sig

om international førtids- og folkepension, udenlandsk

pension, international social sikring samt blåt sygesik-

ringskort.

•

Hver måned modtager Udbetaling Danmark i gennem-

snit ca. 170.000 telefonopkald, ca. 80.000 skriftlige

henvendelser og op imod 200.000 underretninger om

ændringer i borgernes situation.

Udbetaling Danmark - Årsrapport 2013

PDF to HTML - Convert PDF files to HTML files

Indledning

Ledelsens beretning

Regnskab

Udbetaling Danmark’s ledelse

Hoved- og nøgletal

Hovedtal i mio.kr.

Barseldagpenge

Boligstøtte

Familieydelser

Folkepension

Førtidspension

Varmetillæg på folke- og førtidspension

International pension

Udbetalte ydelser i alt

Driftsomkostninger indenfor baseline *

Driftsomkostninger international pension og social sikring

Øvrige driftsomkostninger

Projektomkostninger til etablering

Projektomkostninger til konkurrenceudsættelse af monopolsystemer

Omkostninger til projekter finansieret af eksterne parter

Omkostninger til lånefinansierede projekter

Administrationsomkostninger i alt

Administrationsbidrag fra staten

Administrationsbidrag fra kommunerne

Aktiver i alt

Egenkapital

Langfristet lån

Nøgletal **

Driftsomkostninger pr. ydelsesmodtagere af barseldagpenge, kr.

Driftsomkostninger pr. ydelsesmodtagere af boligstøtte, kr.

Driftsomkostninger pr. ydelsesmodtagere af familieydelser, kr.

Driftsomkostninger pr. ydelsesmodtagere af folkepension, kr.

Driftsomkostninger pr. ydelsesmodtagere af førtidspension, kr.

Driftsomkostninger pr. ydelsesmodtagere af international pension, kr. ***

2013

9.701

9.904

17.169

86.750

34.232

416

1.425

159.597

709

977

779

7.617

-492

539

2012

1.202

4.160

2011

5.362

187

271

863

-391

371

-118

108

1.339

371

175

188

198

1.002

Ydelsesmodtagere af barseldagpenge

Ydelsesmodtagere af boligstøtte

Ydelsesmodtagere af familieydelser

Ydelsesmodtagere af folkepension

Ydelsesmodtagere af førtidspension

Ydelsesmodtagere af international pension

* Driftsomkostninger vedrørende de udgifter, der ligger i business casen for Udbetaling Danmark.

** I 2013 er ydelsesmodtagere opgjort som et vægtet gennemsnit.

90.746

588.286

934.822

1.008.508

240.161

48.509

939.956

*** Driftsomkostningerne vedrører både international pension og social sikring, mens ydelsesmodtagere kun omfatter international pension.

Udbetaling Danmark - Årsrapport 2013

PDF to HTML - Convert PDF files to HTML files

Indledning

Ledelsens beretning

Regnskab

Udbetaling Danmark’s ledelse

Ledelsens beretning

Servicemål for 2013

Borgerlinjen - 80 pct. indenfor 3 min.

Kvik-linjen - 80 pct. indenfor 1 min.

Sagsbehandling - 95 pct. indenfor 15 arbejdsdage

Sagsbehandling, boligstøtte

- 95 pct. indenfor 20 arbejdsdage

Oppetider for Borger.dk - 99,5 pct.

Oppetider for selvbetjeningsløsninger - 98 pct.

Servicemålet vedrører kun nyansøgning og ændringer på boligstøtte.

ÅRETS RESULTAT

Udbetaling Danmark har gennemført udbetalinger af 159,6

mia. kr., som afspejler, at Udbetaling Danmark ikke har væ-

ret i fuld drift i hele 2013. I 2014 forventer Udbetaling Dan-

mark at udbetale 205 mia. kr.

Ydelserne blev inansieret af staten med 138,6 mia. kr. og

kommunerne med 21,0 mia. kr.

Årets resultat udgjorde i 2013 et underskud på 100,6 mio.

kr., hvilket var forventet. Administrationsbidraget udgjorde

873,6 mio. kr. i 2013 og dækkede, som forventet, driftsom-

kostningerne samt projekter inansieret eksternt.

Årets underskud kan henføres til årets etablerings- og kon-

kurrenceudsættelsesomkostninger, der bliver inansieret af

lån.

ÅRETS AKTIVITETER

Overdragelsen af folkepension, førtidspension og bolig-

støtte til Udbetaling Danmark

Den 1. marts 2013 overgik myndighedsansvaret for de sid-

ste kommunale sagsområder folkepension, førtidspension

og boligstøtte til Udbetaling Danmark. Idriftsættelsen forløb

planmæssigt.

Pensionsstyrelsen overgik til Udbetaling Danmark

Den 1. juni 2013 overgik dele af Pensionsstyrelsens aktivite-

ter til Udbetaling Danmark. Pensionsstyrelsen var en stats-

lig styrelse, der varetog tilkendelse og beregning af folke-

pension til personer i udlandet samt en række opgaver ved-

rørende international social sikring. Pensionsstyrelsens

aktivieter har på en række områder tæt sammenhæng med

Udbetaling Danmarks øvrige opgaver på pensionsområdet.

Idriftsættelsen og overførslen af medarbejderne forløb plan-

mæssigt.

Opfyldelsen af servicemål

Bestyrelsen for Udbetaling Danmark godkender årligt en

række servicemål for Udbetaling Danmarks drift.

På telefoni på borgerlinjen er servicemålet, at 80 pct. af op-

kaldene skal besvares inden for 3 minutter. I perioden fra

marts til august 2013 har servicemålet været opfyldt på alle

sagsområder, mens servicemålet i de øvrige måneder ikke

har været opfyldt på alle sagsområder. Målt på gennem-

snittet i 2013 har familieydelse, boligstøtte og pension op-

fyldt servicemålet med henholdsvis gennemsnitlig 82 pct.,

82 pct. og 86 pct., mens barseldagpenge er under målet

med en opfyldelsesgrad på 78 pct.

For kvik-linjen, der anvendes af kommunernes borgeservi-

cemedarbejdere og en lang række af eksterne organisatio-

ner, der især repræsenterer borgere med særlige behov og/

eller borgere, der ikke er digitalt parate, er servicemålet, at

80 pct. af opkaldene skal besvares inden for 1 minut. I pe-

rioden fra februar til oktober 2013 har servicemålet været

opfyldt på alle sagsområder, mens servicemålet i de øvrige

måneder ikke har været opfyldt på alle sagsområder. Målt

på gennemsnittet i 2013 har familieydelse, barseldagpenge,

Udbetaling Danmark - Årsrapport 2013

PDF to HTML - Convert PDF files to HTML files

Indledning

Ledelsens beretning

Regnskab

Udbetaling Danmark’s ledelse

Digitaliseringsgrad i procent for 2013

Jan

Børnetilskud til enlige

Folkepension

2, 3

Feb

Mar

Apr

Maj

Jun

Jul

Aug

Sep

Okt

Nov

Dec

Udskudt pension

Opstart af førtidspension

Boligstøtte

Digitaliseringsgraden er opgivet som antal gennemførte selvbetjeningstransaktioner divideret med antal gennemførte selvbetjenings-

Digitaliseringsgraden er graden af digitale ansøgninger ud af det samlede antal nye ydelsesmodtagere (ny opgørelsesmetode).

Ansøgning om folkepension kan ligeledes indeholde ansøgning om tillæg.

transaktioner tillagt antal modtagne ansøgningsblanketter (tidligere opgørelsesmetode).

boligstøtte og pension opfyldt servicemålet med henholds-

vis gennemsnitlig 91 pct., 86 pct., 90 pct. og 89 pct.

gernes retssikkerhed.

Mål 1: Effektiv drift

På sagsbehandlingen er servicemålet for behandling af

henvendelser modtaget fra borgere og arbejdsgivere fast-

sat til, at 95 pct. af henvendelserne skal være besvaret in-

denfor 15 arbejdsdage – for boligstøtte dog inden for 20 ar-

bejdsdage.

I 2013 har der været periodevis udsving på opfyldelse af ser-

vicemålene på de enkelte sagsområder og på de enkelte

henvendelsestyper. For 2013 gælder det, at 80 pct. af hen-

vendelserne i gennemsnit har været besvaret inden for de

angivne servicemål - svarende til en gennemsnitlig ekspe-

ditionstid på knap 11 arbejdsdage. Det laveste gennemsnit

på henvendelsestypeniveau er 4,7 arbejdsdage, og det hø-

jeste gennemsnit på henvendelsestypeniveau er 20,2 ar-

bejdsdage.

Opfyldelse af bestyrelsens strategi for 2013

Da Udbetaling Danmark blev etableret i 2012 vedtog besty-

relsen en strategi for Udbetaling Danmark. Strategien inde-

holdt en vision for Udbetaling Danmark og en række mål,

der skulle opfyldes i 2013.

Strategien tager udgangspunkt i Udbetaling Danmarks vi-

sion om, at Udbetaling Danmark skal udføre effektiv og bil-

lig administration af offentlige velfærdsydelser, og derved

frigøre økonomi til borgernes velfærd og samtidig sikre, at

borgerne får en ensartet behandling, som understøtter bor-

Bestyrelsens mål om at skabe effektiv drift måles på rea-

lisering af Udbetaling Danmarks business case og medar-

bejdernes tilfredshed. Budgettet for 2013 blev overholdt og

medarbejdertilfredsheden i Udbetaling Danmark i 2013 har

været høj. For kunderådgiverne i Udbetaling Danmark viste

medarbejdertilfredshedsundersøgelsen indeks 79, hvilket er

meget tilfredsstillende.

Mål 2: Ensartet sagsbehandling

Den ensartede sagsbehandling blev målt på;

•

borgernes tilfredshed med Udbetaling Danmarks ser-

vice,

stigende digitalisering i servicen og

udviklingen i klagehåndteringen.

Den telefoniundersøgelse, som Udbetaling Danmark har

gennemført i oktober 2013 viser, at borgerne generelt er til-

fredse med den service de modtager, om end målet om 80

pct. tilfredshed ikke er fuldt opnået for alle ydelser. For fa-

milieydelser ligger tilfredsheden på 73 pct., for barseldag-

penge og pension ligger den på 76 pct. mens den for bolig-

støtte ligger på 80 pct.

I forhold til digitalisering ses en generelt stigende tendens jf.

ovenstående tabel.

Udbetaling Danmark - Årsrapport 2013

PDF to HTML - Convert PDF files to HTML files

Indledning

Ledelsens beretning

Regnskab

Udbetaling Danmark’s ledelse

Hvad angår klagesagsbehandlingen, indes der ikke et

samligneligt grundlag i forhold til det tidligere niveau i kom-

munerne. Men de foreløbige oplysninger fra Ankestyrelsen

viser, at Ankestyrelsen har stadfæstet en større andel af af-

gørelser (78 pct.), der oprindeligt er truffet i Udbetaling Dan-

mark, sammenlignet med afgørelser, der oprindeligt er truf-

fet i en kommune (68 pct.). Ankestyrelsen vurderer dog, at

det er for tidligt at drage håndfaste konklusioner om kor-

rektheden i afgørelser i sagsbehandlingen på baggrund af

de afgørelser, der indtil videre er truffet i Ankestyrelsen. Dels

overtog Ankestyrelsen en række komplekse sager fra de so-

ciale nævn i kommunerne, der ikke er repræsentative for

klagesagerne som helhed, og dels vedrører en del af de sa-

ger, som Ankestyrelsen har afgjort på Udbetaling Danmarks

områder afgørelser, der oprindeligt er truffet i kommunerne.

Mål 3: Korrekt udbetaling på korrekt grundlag

Med etableringen af Udbetaling Danmark er der skabt nye

rammer for kontrollen med udbetaling af ydelser for at sikre

korrekt udbetaling på korrekt grundlag. For at forebygge fejl

og snyd har Udbetaling Danmark i 2013 lagt et strategisk

fokus på kontrolindsatsen i alle dele af sagsbehandlingen.

Deloitte Consulting har i forbindelse med det fællesoffentlige

samarbejde om Effektiv Sagsbehandling og Kontrol (ESK)

foretaget en vurdering af Udbetaling Danmarks organise-

ring af kontrolopgaven og konstaterer, at Udbetaling Dan-

mark har

gennemført en målrettet indsats for at implemen-

tere en effektiv opsætning af underretninger om ændringer i

borgernes forhold på alle ydelsesområder. Det sker i forbin-

delse med kontrollen af ansøgninger (trin 1) og i den løben-

de kontrol af ydelserne (trin 2 og 3). Kun såfremt kompleksi-

teten i en kontrolsag er særlig høj, visiteres indsatsen til en

særskilt kontrolenhed i Udbetaling Danmark. Den samlede

værdi af kontrolindsatsen i 2013 er opgjort til ca. 3,5 mia. kr.

for alle kontroltrin.

I 2013 har lere kommuner udtrykt kritik af Udbetaling Dan-

marks kontrolindsats. Nogle kommuner har anført at kon-

trolindsatsen ikke har givet tilstrækkelig højt provenu, at

der ikke er en ensartet rapportering, og at kommunerne

ikke modtager det forventede antal nye sager fra Udbeta-

ling Danmark. En del af de problemer kommunerne har an-

ført, har kunnet tilskrives overgangsproblemstillinger - bl.a.

at Udbetaling Danmarks kontrolenhed har håndteret godt

4.100 sager, der er overdraget fra kommunerne.

Kritikken har givet anledning til, at Udbetaling Danmark - i

samarbejde med KL og udvalgte kommuner – har igangsat

en række målrettede initiativer, der samlet set har haft til

formål at styrke samarbejdet om kontrol og skabe et højere

provenu. Der er blandt andet fastlagt et mere præcist opga-

vesplit mellem kommunerne og Udbetaling Danmark i kon-

trolarbejdet, udviklet faste rammer for rapportering til kom-

munerne og truffet aftaler om mere systematisk udveksling

af sager mellem myndighederne.

Desuden er 13 pilotkommuner blevet inddraget i udviklingen

Udbetaling Danmark - Årsrapport 2013

PDF to HTML - Convert PDF files to HTML files

Indledning

Ledelsens beretning

Regnskab

Udbetaling Danmark’s ledelse

Udviklingen i Kontrolenhedens provenu fra januar 2013 til

februar 2014

Værdi af stop akkumuleret

Tilbagebetalingskrav akkumuleret

Total provenu akkumuleret

Tilfredshedsmåling hos kommuner: Samarbejde og rammer

Maj 2013

Samarbejde generelt

Samarbejde ift. opgavesplit – generelt

Vejledningspligt ved ikke digitale borgere

Vejledningspligt ved særlige behov

Ventetid hos kvik-linjen

Kvalitet af service hos kvik-linjen

Værdi af samarbejdsforum

Okt 2013

Mio. kr.

Etableret samarbejdsforum mellem chefer for Borgerservice og

Centerdirektører i Udbetaling Danmark

af registersammenkøring, der kan generere automatiserede

udtræk over potentielle snydsager til kommunerne.

I løbet af efteråret har Kontrolenhedens arbejde genereret

en stigning i provenuet, hvilket kan ses af ovenstående graf.

Enheden har skabt et resultat på knap 50 mio. kr. i 2013.

Udbetaling Danmarks bestyrelse har besluttet, at en styrket

kontrolindsats fortsat skal være et opmærksomhedspunkt

i 2014. Blandt andet er der fastsat højere måltal for prove-

nuet, der skal afspejle, at Kontrolenheden i 2014 er i fuld

drift, at samspillet med kommunerne er styrket og at regi-

stersammenkøringen for alvor er på plads i 2014.

Mål 4: Smidigt samarbejde med kommunerne

Det fjerde mål bestyrelsen opsatte for Udbetaling Danmark

i 2013 var at sikre et smidigt samarbejde med kommunerne.

Et konstruktivt samarbejde med kommunerne er en forud-

sætning for, at alle borgere kan sikres rådgivning og vejled-

ning på alle kanaler, og at borgerne ikke ”falder mellem to

stole”.

Målingen gav anledning til, at Udbetaling Danmark og kom-

munerne har øget fokus på tre områder. Det første drejer sig

om håndtering af den helhedsorienterede vejledning, hvor

Udbetaling Danmark sammen med kommunerne og KL har

iværksat en række initiativer i 2014, der skal sikre en styrket

håndtering af borgere med særlige behov.

Det andet drejer sig om forbedrede samarbejdslader mel-

lem kommunerne og Udbetaling Danmark på boligstøtte-,

folke- og førtidspensionsområdet. Udbetaling Danmarks

bestyrelse ik i juni 2013 forelagt en plan for, hvordan sam-

arbejdet på disse områder kan styrkes, og en række af snit-

ladeproblemerne er i efteråret 2013 allerede blevet håndte-

ret. Som det fremgår af målingerne er der sket et betydeligt

løft i kommunernes tilfredshed med samarbejdet på disse

områder mellem de to målinger.

Endelig er kommunerne mindre tilfredse med samarbejdet

på kontrolområdet. Håndtering af dette er beskrevet under

mål 3 ovenfor.

Omvalg for førtidspensionister på gammel ordning

Der er i 2013 sket en positiv udvikling i kommunernes til-

fredshed med samarbejdet med Udbetaling Danmark på

alle områder. Som det ses af tabellen blev det generelle

samarbejde i oktober 2013 vurderet af kommunerne til in-

deks 80.

Fra den 1. juni til den 31. december 2013 har førtidspensio-

nister på den ”gamle ordning” (tilkendt inden 2003) kunne

vælge at overgå til ”ny ordning”. Det drejede sig om 110.000

førtidspensionister. Udbetaling Danmark har i samarbejde

med KL udviklet en fælles model for administrationen af om-

valget.

Udbetaling Danmark - Årsrapport 2013

PDF to HTML - Convert PDF files to HTML files

Indledning

Ledelsens beretning

Regnskab

Udbetaling Danmark’s ledelse

Alle berørte førtidspensionister modtog i maj 2013 et brev

fra Udbetaling Danmark om omvalget. Derudover har pen-

sionisten kunne benytte en beregner på borger.dk, hvor man

har kunnet få svar på de leste generelle spørgsmål om om-

valget. For nogle førtidspensionister har konsekvenserne af

omvalget været komplicerede, og Udbetaling Danmark har

derfor inddraget en bred vifte af interesseorganisationer,

som repræsenterer de berørte førtidspensionister, fx Ældre-

Sagen, Danske Handicaporganisationer, Landsforeningen

af Førtidspensionister, SAND (de hjemløse), SIND og Alzhei-

merforeningen i informationskampagner og brugertests, for

at sikre at førtidspensionisterne har været så godt informe-

ret som muligt.

I alt har 1.947 førtidspensionister indsendt valgblanketten

med ønske om omvalg. Det er markant færre end forud-

sat i omvalgslovens bemærkninger. Her lød skønnet på, at

37.000 førtidspensionister ville benytte sig af tilbuddet om

omvalg.

Konkurrenceudsættelse af Udbetaling Danmarks it

For 2013 er der i konkurrenceudsættelsesprogrammet gen-

nemført en række initiativer, der betyder, at det første udbud

af fagløsningen, Barsel, er gjort klar til udbud. Endvidere er

der sikret afklaring af støttesystemer, hvor bestyrelsen me-

dio 2013 godkendte, at kommunernes it-selskab, KOMBIT,

bliver ansvarlig for at tilvejebringe de væsentligste støtte-

systemer.

ATP og KOMBIT arbejder målrettet på en aftale om håndte-

ring af driftssituationen, leverancebeskrivelser og tidspla-

ner. Ultimo november 2013 er der aftalt en fælles tidsplan

for udbud af de fag- og støtteløsninger, der påtænkes ud-

budt af de to parter i 2014. Tidsplanen medfører, isoleret set,

at ATP’s planlagte udbud af barsel udskydes til maj 2014,

og udbud for pension udskydes 3 måneder til oktober 2014.

Det gøres for at sikre en robust udbudsproces i forhold til

de mulige leverandører og derigennem sikre attraktive til-

bud fra markedet.

mellem KL, KOMBIT og ATP, og der er enighed mellem par-

terne om den aftalte plan. Digitaliseringsstyrelsen er orien-

teret om tidsplanen.

På bestyrelsens foranledning gennemførte Deloitte Consul-

ting i november og december 2013 et review af Udbetaling

Danmarks konkurrenceudsættelsesprogram. Deloitte Con-

sulting konstaterer, at programmet overordnet set er både

velfungerende og præget af god styring og ledelse på tværs

af interessenterne og løbende formår at tilpasse organise-

ring og governance. Relationen til programmets nøglein-

teressenter KOMBIT, KL og Digitaliseringsstyrelsen, er til-

fredsstillende og præget af god dialog på strategisk plan.

Reviewet indeholder konkrete anbefalinger til ressourcesty-

ringen, programstyringen og samarbejdet med KOMBIT,

som programmet efterfølgende har håndteret.

Bestyrelsen har nedsat en it-følgegruppe med deltagelse af

2 bestyrelsesmedlemmer, der på vegne af bestyrelsen, føl-

ger konkurrenceudsættelsesprogrammets udvikling.

Evaluering af Udbetaling Danmark

Som led i aftalen om kommunernes økonomi for 2014 har

staten og KL igangsat en evaluering af Udbetaling Dan-

mark, der skal afdække de erfaringer, der er gjort efter etab-

leringen. Evalueringens formål er også at foretage en vurde-

ring af Udbetaling Danmarks driftskapacitet med henblik på

at vurdere mulighederne for at forretningsudvikle Udbeta-

ling Danmark på sigt.

Fokus i evalueringen er på realiseringen af business casen,

erfaringerne med udviklingen i driften, arbejdet med hel-

hedsorienteret kontrol og samarbejdet med kommunerne.

Udbetaling Danmark leverer teknisk og administrativ bi-

stand til evalueringsarbejdet. Evalueringen forventes afslut-

tet i første kvartal 2014.

Udbetaling Danmark i tværoffentligt arbejde

Den reviderede fælles tidsplan for udbud har været drøftet

Udbetaling Danmark har i løbet af 2013 deltaget i en række

Udbetaling Danmark - Årsrapport 2013

PDF to HTML - Convert PDF files to HTML files

Indledning

Ledelsens beretning

Regnskab

Udbetaling Danmark’s ledelse

tværoffentlige samarbejder, der har betydning for Udbeta-

ling Danmarks fremadrettede drift.

For det første har Udbetaling Danmark – sammen med

blandt andre Finansministeriet, Ministeriet for Børn, Ligestil-

ling, Integration og Sociale Forhold, Styrelsen for Arbejds-

marked og Rekruttering, SKAT og KL - deltaget i den tværof-

fentlige styregruppe for Effektiv Sagsbehandling og Kontrol.

Arbejdet skal munde ud i et handlingsorienteret beslutnings-

grundlag, der sigter på at forbedre indsatsen mod socialt

snyd og fejludbetalinger via forbedret sagsbehandling og

kontrol i den offentlige sektor. Styregruppen skal efter pla-

nen afrapportere i marts 2014.

For det andet har Udbetaling Danmark bidraget til at kvali-

icere business cases for eIndkomst og obligatorisk selvbe-

tjening. Det forventes, at Udbetaling Danmarks implemen-

tering af nye eIndkomst-modeller for pension og boligstøtte

vil kunne realisere et årligt potentiale efter fuld indfasning

på 56 mio. kr. Business casen på obligatorisk selvbetjening

afklares endeligt i forbindelse med økonomiforhandlingerne

mellem KL og regeringen i foråret 2014.

Kvik-linjen til eksterne organisationer

Udbetaling Danmark er løbende i dialog med en række or-

ganisationer, der især repræsenterer borgere med særlige

behov og/eller borgere, der ikke er digitalt parate, fx grupper

af ældre, handicappede og borgere med psykiske lidelser.

tilbuddet om kvik-linje adgang til lere interesseorganisatio-

ner i 2014 – herunder rådgivningen i Kræftens Bekæmpelse

og udvalgte fagforbund.

Tilsynet med Udbetaling Danmark

Ministeren for børn, ligestilling, integration og sociale for-

hold har ansvaret for at føre tilsyn med Udbetaling Dan-

mark. Ministeriet har i september 2013 tilsendt Udbetaling

Danmarks bestyrelse et tilsynsbrev, der gennemgår, hvor-

dan ministeriet vil gribe tilsynsopgaven an, og hvilket fokus

ministeriet vil anlægge.

Tilsynet bemærker i tilsynsbrevet, at revisionserklæringer-

ne vedrørende årsregnskabet 2012 er givet uden forbehold.

Tilsynet noterer sig Udbetaling Danmarks strategi for 2013

og peger speciikt på, at ministeriet ønsker at følge udviklin-

gen i samarbejdet mellem Udbetaling Danmark og kommu-

nerne, herunder udviklingen i borgertilfredsheden, indsat-

sen mod socialt bedrageri og fejludbetalinger, samarbejdet

om helhedsorienteret vejledning af borgerne, samt anven-

delsen af kvik-linjen.

Udbetaling Danmarks bestyrelse tager på hvert bestyrel-

sesmøde stilling til, hvilke sager på dagsordenen, der har

relevans for tilsynet og tilsynets særlige opmærksomheds-

punkter.

I første halvår 2014 følger bestyrelsen i en selvstændig årlig

I februar 2013 indgik Udbetaling Danmark aftaler med en

lang række interesseorganisationer om direkte kontakt til

Udbetaling Danmark via den såkaldte kvik-linje.

beretning til ministeren op på bestyrelsens væsentligste be-

slutninger i 2013.

Ankestyrelsens første årlige redegørelse

I november 2013 fulgte Udbetaling Danmark op på interes-

seorganisationernes anvendelse og vurdering af kvik-linjen.

Opfølgningen viste, at der er en meget stor tilfredshed med

tilbuddet om den direkte linje. Opfølgningen viste endvidere,

at interesseorganisationerne har fået god og kompetent vej-

ledning fra Udbetaling Danmarks sagsbehandlere, når de

har benyttet kvik-linjen. Tilfredsheden med kvik-linjen er så-

ledes høj og Udbetaling Danmark har besluttet at udbrede

I henhold til Lov om Udbetaling Danmark §19, stk. 4 skal

Ankestyrelsen en gang årligt udarbejde en redegørelse om

sagsbehandlingen i Udbetaling Danmark på baggrund af de

sager, der indbringes for Ankestyrelsen i løbet af året. Rede-

gørelsen skal indeholde statistik over de ankede sager samt

årsagerne til, at Ankestyrelsen ikke stadfæster Udbetaling

Danmarks afgørelser.

Udbetaling Danmark - Årsrapport 2013

PDF to HTML - Convert PDF files to HTML files

Indledning

Ledelsens beretning

Regnskab

Udbetaling Danmark’s ledelse

Samlede omkostninger i etableringsprojektet, opdelt i hovedposter

Mio. kr.

Fastsat ramme

Implementeringsorganisationen

Etablering af Udbetaling Danmarks centre

Rekruttering af medarbejdere

It-ændringer

Ikke forbrugt

500

-186

-23

-41

-157

Udbetaling Danmark modtog i juni 2013 Ankestyrelsens før-

ste redegørelse om Udbetaling Danmark vedrørende 2012.

Da Udbetaling Danmark først modtog opgaver fra kommu-

nerne pr. 1. oktober 2012, var redegørelsen udarbejdet på

baggrund af en kort periode og Ankestyrelsens redegørelse

indeholdt derfor ikke i 2012 en vurdering af Udbetaling Dan-

marks sagsbehandling eller gav anbefalinger til Udbetaling

Danmarks aktiviteter.

ØKONOMI

Etableringsprojekt

Forberedelserne til etableringen af Udbetaling Danmark på-

begyndte i 2010. I etableringsprojektet har der blandt andet

været arbejdet med at etablere centrene, rekruttere og ud-

danne medarbejdere, fastlægge arbejdsgange og proces-

ser, tilrette i KMD´s fagsystemer og harmonisere data og

sagshåndtering i kommunerne mm.

I starten af 2013 blev forretningsløsningen for Udbetaling

Danmark fuldt ud implementeret. Alle ydelsesområder er

overtaget fra kommunerne, og implementeringen er forlø-

bet planmæssigt, samtidig med at der har været fokus på

sikker drift.

Der blev fastsat en ramme på 500 mio. kr. til etableringen af

Udbetaling Danmark.

Etableringsprojektet er lukket primo 2014 og udviser i alt

projektomkostninger for 407 mio. kr., hvilket er 93 mio. kr.

mindre end den fastsatte ramme. Projektomkostningerne er

vist i ovenstående tabel.

Det mindre forbrug på 93 mio. kr. skyldes bl.a., at der har

været besparelser på rekruttering og uddannelse, da lere

kommunale medarbejdere er blevet overført til Udbetaling

Danmark end oprindeligt forventet.

PA-review af Udbetaling Danmarks etablering

PA Consulting Group har i hele etableringsperioden gen-

nemført to årlige reviews. Det seneste og sidste review er

blevet gennemført i foråret 2013. Her konkluderer PA, at Ud-

betaling Danmarks etablering er gennemført i henhold til

planer og under budget, og at etableringen af ”sikker drift”

generelt må betegnes som succesfuld.

Konkurrenceudsættelsesprojekt

Der skal henover de kommende år ske en konkurrenceud-

sættelse af de it-systemer, som i dag udbydes af KMD. It-

systemerne skal udbudssættes dels for at sikre, at Udbeta-

ling Danmark anvender it-løsninger, som er anskaffet efter

de udbudsregler, der er gældende, dels at sikre en række

besparelser og effektiviseringer.

Projektomkostningerne har i 2013 udgjort i alt 43 mio. kr.,

hvoraf den udgiftsførte andel udgør 16 mio. kr. Projektet i-

nansieres ved et lån i KommuneKredit. Når systemerne ta-

ges i brug, vil kommunerne afdrage på lånet via et særskilt

administrationsbidrag. Der er derfor ikke opkrævet et ad-

ministrationsbidrag hos kommunerne til dækning af disse

omkostninger i 2013. Lånet udgør 59 mio. kr. pr. 31. decem-

ber 2013.

Udbetaling Danmark - Årsrapport 2013

PDF to HTML - Convert PDF files to HTML files

Indledning

Ledelsens beretning

Regnskab

Udbetaling Danmark’s ledelse

Driftsomkostninger

Driftsomkostningerne i Udbetaling Danmark består af tre

grupper:

•

Driftsomkostninger til dækning af de udgifter, der ligger

indenfor baseline, svarende til afgrænsning i business

casen for Udbetaling Danmark.

•

Driftsomkostninger til dækning af udgifter til admini-

stration, der ligger udenfor baseline.

Driftsomkostninger til dækning af udgifter til admini-

stration af international pension og social sikring, der

ligger udenfor baseline.

Udviklingen i it-omkostninger i kommunerne

Udover de forventede effektiviseringsgevinster på knap 300

mio. kr., der er indeholdt i business casen for Udbetaling

Danmark, forventes det også at etableringen af Udbeta-

ling Danmark bidrager til en række effektiviseringsgevinster

og besparelser relateret til kommunernes omkostninger til

KMD’s drift af it-systemer.

Udbetaling Danmark har iværksat en række initiativer med

henblik på at reducere de kommunale omkostninger til de it-

systemer, som Udbetaling Danmark anvender.

Dette har blandt andet medført, at Udbetaling Danmark

Opdelingen er foretaget for at kunne isolere, måle og for-

midle opfyldelsen af Udbetaling Danmarks business case.

Udtrykket ”baseline” anvendes om kommunernes skønnede

omkostningsniveau til sagsbehandling mv. på de områder,

der overgik til Udbetaling Danmark.

I business casen for Udbetaling Danmark blev baseline

fastsat til 862 mio. kr. for et år med fuld drift i hele året. Det

er målsætningen, at de årlige driftsudgifter skal reduceres

til 575 mio. kr. fra 1. marts 2015, hvilket svarer til en effekti-

viseringsgevinst på 287 mio. kr.

Driftsomkostningerne indenfor baseline udgjorde i 2013 i alt

709 mio. kr., hvilket er på forventet niveau. Driftsomkostnin-

gerne dækker dog ikke over et fuldt driftsår, idet boligstøtte-

og pensionsområdet først overgik til Udbetaling Danmark 1.

marts 2013, og kan derfor ikke umiddelbart sammenlignes

med baseline på 862 mio. kr.

Driftsomkostningerne udenfor baseline udgjorde 65 mio. kr.

i 2013, hvilket er på forventet niveau. Disse omkostninger

indgår ikke i den aftalte business case for Udbetaling Dan-

mark. Det drejer sig bl.a. om udgifter til postforsendelser,

Nemrefusion, rammeaftale med KMD vedrørende it-syste-

mer, lægehonorar, revision mv. Omkostningerne er typisk

bortfaldet i kommunernes egne budgetter.

sammen med KOMBIT har opnået en storkunderabat på

it-driften af KMD fagsystemerne, svarende til 5 pct. Hertil

kommer en ændret mekanisme for årlig prisregulering, opti-

mering af it-driftsaftaler samt vederlagsfri adgang til ekstra

KMD-løsninger, der er nødvendige for Udbetaling Danmarks

drift. I perioden 2012-2016 forventes den samlede besparel-

se på disse ire poster at beløbe sig til 185 mio. kr., svarende

til 37 mio. kr. årligt i denne periode.

Derudover er der i 2013 opnået en årlig vedvarende reduk-

tion på 39 mio. kr., der bl.a. skyldes Udbetaling Danmarks

arbejde med optimering af processer, herunder regelforenk-

linger, der har forbedret mulighederne for at effektivisere

sagsgange. Der er f.eks. sket en reduktion i krav til godken-

delse af indkomstoplysninger, ændrede dokumentations- og

underskriftskrav samt fjernelse af visse regler, der indehol-

der skønsmæssige elementer. Disse optimeringer har væ-

ret med til at reducere forbrugsrelaterede it-omkostninger.

Samlet set er de kommunale it-omkostninger således ned-

bragt med i alt 76 mio. kr. i 2013.

International pension og social sikring

Driftsudgifterne til administrationen af international pension

og social sikring udgjorde 49 mio. kr. i 2013, hvilket ligeledes

var på niveau med forventningerne og bevillingerne fra Mini-

steriet for Børn, Ligestilling, Integration og Sociale Forhold.

Udbetaling Danmark - Årsrapport 2013

PDF to HTML - Convert PDF files to HTML files

Indledning

Ledelsens beretning

Regnskab

Udbetaling Danmark’s ledelse

Udbetaling Danmarks medarbejdere

Udbetaling Danmark har ingen ansatte, men der er udpe-

get en direktør. Udbetaling Danmark køber ydelser i form

af timer hos ATP til sagsbehandling, projektledelse og ad-

ministration.

SAMFUNDSANSVAR

Udbetaling Danmark er etableret for at sikre, at administra-

tionen i den offentlige sektor bliver mere enkel og effektiv.

De lavere omkostninger til administration skal frigøre midler

i kommunerne til velfærd, og forenklinger skal gøre sagsbe-

handlingen mere ensartet og dermed sikre borgernes rets-

sikkerhed. Mange borgere er afhængige af de udbetalinger,

Udbetaling Danmark leverer, og omkostningerne til admi-

nistrationen har betydning for samfundsøkonomien. Sam-

fundsansvar er derfor en central del af driften af Udbetaling

Danmark.

Omdrejningspunktet for Udbetaling Danmark er borgernes

oplevelse af god service, uanset livssituation og digitale

færdigheder. I overensstemmelse med den fællesoffentlige

digitaliseringsstrategi arbejder Udbetaling Danmark for, at

dialogen mellem borgere og den offentlige sektor i videst

mulig omfang er digital. Samtidig har Udbetaling Danmark

stor respekt for, at der er borgere i Danmark, der har sær-

lige behov for helhedsorienteret vejledning og sagsbehand-

ling. Samarbejdet med kommunerne og den øvrige offent-

lige sektor om at sikre borgere med særlige behov og bor-

gere, der ikke er digitalt parate, indgår som en vigtig del af

Udbetaling Danmarks strategi og mål.

Udbetaling Danmark udøver – som en del af ATP-koncernen

– forretningsdrevet samfundsansvar.

For yderligere informa-

tion om udøvelsen af samfundsansvar henvises til ATP Kon-

cernens årsrapport for 2013.

MÅL FOR KØNSSAMMENSÆTNINGEN I DET ØVERSTE

LEDELSESORGAN

I henhold til Årsregnskabslovens §99b er store virksom-

heder forpligtige til at udarbejde politik for kønssammen-

sætningen, i det øverste ledelsesorgan samt opstille måltal

herfor. I bemærkningerne til §99b fremgår det, at en ligelig

kønssammensætning kan bestå af minimum 60 pct. mænd

og 40 pct. kvinder i det øverste ledelseorgan. Kønsfordelin-

gen i 2013 bestod af 33 pct. kvinder og 67 pct. mænd. Mini-

steriet for Børn, Ligestilling, Integration og Sociale Forhold

vil i forbindelse med udpegelsesproceduren for bestyrelsen,

der tiltræder den 1. juni 2014, gøre de indstillingsberettigede

parter opmærksom på årsregnskabslovens bestemmelser.

BEGIVENHEDER EFTER REGNSKABSÅRETS AFSLUT-

NING

Der er fra balancedagen og frem til i dag ikke indtrådt for-

hold, som forrykker vurderingen af årsrapporten.

FORVENTNINGER TIL 2014

Plan for konkurrenceudsættelse videreføres

I 2014 fortsætter ATP arbejdet med konkurrenceudsættel-

sen af de kritiske it-systemer, som Udbetaling Danmark skal

anvende. Efter planen skal barselssystemet i udbud i maj

2014 og pensionssystemet i oktober 2014.

Ny bestyrelse

Den 31. maj 2014 udløber første periode for Udbetaling Dan-

marks bestyrelse. I løbet af foråret 2014 indstiller KL, Be-

skæftigelsesministeriet og Ministeriet for Børn, Ligestilling,

Integration og Sociale Forhold nye medlemmer til Udbeta-

ling Danmarks bestyrelse for den næste ireårige periode.

Bestyrelsens selvevaluering

Udbetaling Danmarks bestyrelse gennemfører i foråret 2014

en selvevaluering af bestyrelsens arbejde og rammerne her-

for. Formålet med evalueringen er at sikre høj kvalitet af be-

styrelsesarbejdet forud for og under selve møderne med

henblik på at sikre, at kvaliteten af de sager bestyrelsen

drøfter er høj.

Udbetaling Danmark - Årsrapport 2013

PDF to HTML - Convert PDF files to HTML files

Indledning

Ledelsens beretning

Regnskab

Udbetaling Danmark’s ledelse

Evaluering af sekretariat og Koordinationsforum

Bestyrelsen for Udbetaling Danmark har besluttet, at sekre-

tariatet for Udbetaling Danmarks bestyrelse skal evalueres

forud for etableringen af den nye bestyrelse i 2014. Det sker

med henblik på at drøfte det fortsatte behov for et sekreta-

riat, herunder om sekretariatet har fungeret tilfredsstillende.

Tilsvarende skal Koordinationsforum, der består af repræ-

sentanter fra ATP, KL, Ministeriet for Børn, Ligestilling, Inte-

gration og Sociale Forhold samt Beskæftigelsesministeriet

evalueres. Evaluering har til formål at afklare, om Koordina-

tionsforum bidrager med fællesoffentlige input til forbere-

delserne af møder i bestyrelsen.

Fastsættelse af administrationsbidraget

I juni 2014 fastlægger Udbetaling Danmarks bestyrelse et

skøn over kommunernes administrationsbidrag for 2015 og

et skøn over udviklingen af økonomien de følgende ire år. I

december 2014 fastlægger Udbetaling Danmarks bestyrel-

se administrationsbidraget for 2015 endeligt. Administrati-

onsbidraget bliver fastlagt på baggrund af Udbetaling Dan-

marks budgetoverslag for Udbetaling Danmark for 2015 og

beregninger over den forventede omkostningsudvikling over

de kommende år. I 2014 er administrationsbidraget fastsat

på samme niveau som i 2013.

Overgang til digital post 1. november 2014

I 2014 overgår den offentlige sektor til at sende al post digi-

talt til borgerne. Da mange danskere, der modtager ydelser

fra Udbetaling Danmark med udgangen af 2013, ikke har

digital post, bliver det en særlig udfordring for Udbetaling

Danmark i 2014 at bidrage til at få borgerne over på digital

post, og informere og håndtere konsekvenserne af denne

omstilling. Udbetaling Danmark vil samtidig bidrage til, at

de borgere, som ikke er digitale parate, bliver håndteret for-

svarligt.

Overgang til obligatorisk selvbetjening 1. december

2014

Folketinget skal i foråret 2014 behandle lovgivning vedrø-

rende 3. bølge af obligatorisk digital selvbetjening som led i

den fællesoffentlige digitaliseringsstrategi, der har den kon-

sekvens at borgerne fra 1. december 2014 er forpligtede til

at ansøge om ydelser, samt afgive ændringer til verseren-

de sager via digitale selvbetjeningsløsninger på Udbetaling

Danmarks ydelsesområder. Udbetaling Danmark har derfor

en særlig opgave i 2014 med at forberede dette i samarbej-

de med lovgiver.

Overgang til eIndkomst

Folketinget skal i foråret 2014 behandle et lovforslag, der

indebærer, at eIndkomst i højere grad anvendes ved ind-

tægtsregulering af folke- og førtidspension samt boligstøt-

te. Hovedformål er at effektivisere og forenkle administra-

tionen og at muliggøre en mere korrekt indtægtsregulering.

Udbetaling Danmark skal sammen med KMD forberede de

nødvendige systemtilpasninger, og borgerne skal orienteres

om den nye model for tildeling og regulering af deres ydel-

ser.

Frank Jensen

formand

Lilian Mogensen

direktør

Udbetaling Danmark - Årsrapport 2013

PDF to HTML - Convert PDF files to HTML files

Indledning

Ledelsens beretning

Regnskab

Udbetaling Danmark’s ledelse

Ledelsens regnskabspåtegning

Bestyrelsen har dags dato behandlet og godkendt årsrap-

porten for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2013 for

Udbetaling Danmark.

Årsrapporten alægges i overensstemmelse med lov om Ud-

betaling Danmark og bekendtgørelse om regnskaber mv. for

Udbetaling Danmark.

Det er vores opfattelse, af årsregnskabet giver et retvisende

billede af Udbetaling Danmarks aktiver og passiver pr. 31.

december 2013, samt af resultatet af aktiviteter og penge-

strømme for regnskabsåret 2013. Samtidig er det vores op-

fattelse, at de dispositioner, som er omfattet af regnskabs-

alæggelsen, er i overensstemmelse med meddelte bevillin-

ger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og

sædvanlig praksis. Yderligere er det vores opfattelse, at der

er etableret forretningsgange, der sikrer en økonomisk hen-

sigtsmæssig forvaltning af de forvaltede midler, og at ledel-

sesberetningen indeholder en retvisende redegørelse for de

forhold, beretningen omhandler samt en beskrivelse af de

væsentligste risici og usikkerhedsfaktorer, som Udbetaling

Danmark kan påvirkes af.

København, den 2. april 2014

Direktion:

Lilian Mogensen

direktør

Bestyrelse:

Frank Jensen

formand for bestyrelsen

Erik Christensen

bestyrelsesmedlem

Kirstine Bille

bestyrelsesmedlem

Johnny Søtrup

bestyrelsesmedlem

Morten Slotved

bestyrelsesmedlem

Holger Gorm Petersen

bestyrelsesmedlem

Dorrit Vanglo

bestyrelsesmedlem

Anne Lind Madsen

bestyrelsesmedlem

Thomas Fredenslund

bestyrelsesmedlem

Udbetaling Danmark - Årsrapport 2013

PDF to HTML - Convert PDF files to HTML files

Indledning

Ledelsens beretning

Regnskab

Udbetaling Danmark’s ledelse

Intern revisions erklæringer

Til bestyrelsen i Udbetaling Danmark

Påtegning på årsregnskabet

Vi har revideret årsregnskabet for Udbetaling Danmark for

regnskabsåret 1. januar – 31. december 2013. Årsregnska-

bet udarbejdes efter lov om Udbetaling Danmark og be-

kendtgørelse om regnskaber mv. for Udbetaling Danmark.

Vi har deltaget i revisionen af de væsentlige og risikofyldte

områder, og det er vores opfattelse, at det opnåede revisi-

onsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores

konklusion.

Revisionen har ikke givet anledning til forbehold.

Konklusion

Den udførte revision

Revisionen er udført efter internationale standarder om revi-

sion, yderligere krav ifølge dansk revisorlovning, god offent-

lig revisionsskik, lov om Udbetaling Danmark og bekendt-

gørelse om regnskaber mv. for Udbetaling Danmark. Dette

kræver, at vi planlægger og udfører revisionen for at opnå

høj grad af sikkerhed for, at årsregnskabet ikke indeholder

væsentlig fejlinformation.

Revisionen er udført i henhold til den arbejdsdeling, der

er aftalt med ekstern revision og har omfattet vurdering af

etablerede forretningsgange og interne kontroller, herunder

den af ledelsen tilrettelagte risikostyring, der er rettet mod

rapporteringsprocesser og væsentlige forretningsmæssige

risici. Revisionen har tillige omfattet vurdering af, at de dis-

positioner, der er omfattet af årsregnskabet, er i overens-

stemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrif-

ter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis.

Ud fra væsentlighed og risiko har vi stikprøvevis efterprøvet

grundlaget for beløb og øvrige oplysninger i årsregnskabet.

Revisionen har endvidere omfattet vurdering af, om ledel-

sens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens

regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede

præsentation af årsregnskabet.

Det er vores opfattelse, at de etablerede forretningsgange

og interne kontroller, herunder den af ledelsen tilrettelagte

risikostyring, der er rettet mod Udbetaling Danmarks rap-

porteringsprocesser og væsentlige forretningsmæssige ri-

sici, fungerer tilfredsstillende, og at de dispositioner, der

er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med

meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med ind-

gåede aftaler og sædvanlig praksis.

Det er tillige vores opfattelse, at årsregnskabet giver et ret-

visende billede af Udbetaling Danmarks aktiver, passiver

og inansielle stilling pr. 31. december 2013 samt af resul-

tatet af Udbetaling Danmarks aktiviteter og pengestrømme

for regnskabsåret 1. januar – 31. december 2013 i overens-

stemmelse med lov om Udbetaling Danmark og bekendtgø-

relse om regnskaber mv. for Udbetaling Danmark.

Udtalelse om ledelsesberetningen

Vi har i henhold til lov om Udbetaling Danmark gennemlæst

ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere hand-

linger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det

er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne

i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregn-

skabet.

Hillerød den 2. april 2014

Peter Jochimsen

revisionschef

Udbetaling Danmark - Årsrapport 2013

PDF to HTML - Convert PDF files to HTML files

Indledning

Ledelsens beretning

Regnskab

Udbetaling Danmark’s ledelse

Den uafhængige revisors erklæringer

Til bestyrelsen i Udbetaling Danmark

Påtegning på årsregnskabet

Vi har revideret årsregnskabet for Udbetaling Danmark for perio-

den 1. januar til 31. december 2013, der omfatter anvendt regn-

skabspraksis, resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse,

pengestrømsopgørelse, noter mv. for Udbetaling Danmark. Års-

regnskabet er udarbejdet efter lov om Udbetaling Danmark og

bekendtgørelsen om regnskaber mv. for Udbetaling Danmark.

Ledelsens ansvar for årsregnskabet

Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der

giver et retvisende billede i overensstemmelse med lov om Ud-

betaling Danmark og bekendtgørelse om regnskaber mv. for Ud-

betaling Danmark. Ledelsen har endvidere ansvaret for den in-

terne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde

et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne

skyldes besvigelser eller fejl, samt valg og anvendelse af en hen-

sigtsmæssig regnskabspraksis og udøvelse af regnskabsmæssi-

ge skøn, som er rimelige efter omstændighederne.

uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderin-

gen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for Udbetaling

Danmarks udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisen-

de billede. Formålet hermed er, at udforme revisionshandlinger,

der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke

en konklusion om effektiviteten af Udbetaling Danmarks interne

kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens

valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabs-

mæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af års-

regnskabet.

Revisionen omfatter desuden en vurdering af, om der er etableret

forretningsgange og interne kontroller, der understøtter, at de dis-

positioner, der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmel-

se med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med

indgåede aftaler og sædvanlig praksis.

Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstræk-

keligt og egnet som grundlag for vores konklusion.

Revisionen har ikke givet anledning til forbehold.

Herudover er det ledelsens ansvar, at de dispositioner, der er om-

fattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med meddelte be-

villinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og

sædvanlig praksis.

Revisors ansvar

Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på

grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstem-

melse med internationale standarder om revision og yderligere

krav ifølge dansk revisorlovgivning, god offentlig revisionsskik

samt lov om Udbetaling Danmark samt bekendtgørelse om regn-

skaber mv. for Udbetaling Danmark. Dette kræver, at vi overhol-

der etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå

høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig

fejlinformation.

En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå

revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valg-

te revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder

vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet,

Udtalelse om ledelsesberetningen

Vi har i henhold til lov om Udbetaling Danmark gennemlæst ledel-

sesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg

til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne bag-

grund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er

i overensstemmelse med årsregnskabet.

Konklusion

Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende bil-

lede af Udbetaling Danmarks aktiver, passiver og inansielle stil-

ling pr. 31. december 2013 samt af resultatet af Udbetaling Dan-

marks aktiviteter og pengestrømme for regnskabsåret 1. januar

- 31. december 2013 i overensstemmelse med lov om Udbetaling

Danmark og bekendtgørelse om regnskaber mv. for Udbetaling

Danmark. Det er ligeledes vores opfattelse, at der er etableret for-

retningsgange og interne kontroller, der understøtter, at de dispo-

sitioner der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse

med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med ind-

gåede aftaler og sædvanlig praksis.

København, den 2. april 2014

Deloitte

Statsautoriseret Revisionspartnerselskab

Anders O. Gjelstrup

statsautoriseret revisor

Kasper Bruhn Udam

statsautoriseret revisor

Udbetaling Danmark - Årsrapport 2013

PDF to HTML - Convert PDF files to HTML files

Indledning

Ledelsens beretning

Regnskab

Udbetaling Danmark’s ledelse

Anvendt regnskabspraksis

Årsrapporten for 2013 for Udbetaling Danmark er alagt i

overensstemmelse med lov om Udbetaling Danmark og be-

kendtgørelse om regnskaber mv. for Udbetaling Danmark.

Udbetaling Danmark alægger årsrapport i henhold til be-

kendtgørelse om regnskaber mv. for Udbetaling Danmark,

som tager udgangspunkt med årsregnskabslovens klasse

C-virksomheder samt de tillægskrav til årsrapporten, der

fremgår af bekendtgørelsen.

Resultatopgørelse

Ydelsesvirksomhed:

Ydelser

De udgiftsførte ydelser omfatter folkepension, førtidspen-

sion, boligstøtte, international pension, barseldagpenge og

familieydelser, der vedrører regnskabsåret. De udgiftsførte

ydelser indregnes efter vedrøreprincippet.

Finansiering

Generelt omkring indregning og måling

I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de

indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af inan-

sielle aktiver og forpligtelser der måles til dagsværdi eller

amortiseret kostpris. I resultatopgørelsen indregnes ligele-

des alle omkostninger, der er afholdt for at opnå årets ind-

tjening.

Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at

fremtidige økonomiske fordele vil tillyde Udbetaling Dan-

mark og aktivets værdi kan måles pålideligt.

Forpligtelser indregnes i balancen, når de er sandsynlige og

kan måles pålideligt.

Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kost-

pris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som be-

skrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor.

Finanisering består af refusioner fra stat og kommunerne

vedrørende årets udgiftsførte ydelser til folkepension, før-

tidspension, boligstøtte, international pension, barseldag-

penge og familieydelser.

Administrationsvirksomhed:

Omkostninger

Administrationsomkostninger indeholder omkostninger til

personale, it, konsulenter, husleje, mv.

Etableringsomkostninger indeholder omkostninger påløbet

i projektfasen.

Omkostninger til konkurrenceudsættelse af it-systemer, til

projekter inansieret af eksterne parter og til låneinansie-

ret projekter indeholder alle omkostninger påløbet i projekt-

fasen.

Administrationsbidrag

Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab

og risici, der fremkommer, inden årsrapporten alægges, og

som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balan-

cedagen.

Administrationsbidrag hos stat og kommunerne medtages

i resultatopgørelsen i det regnskabsår, som bidraget ved-

rører.

Administrationsbidrag/tilskud vedrørende projekter inan-

Der redegøres i det følgende for regnskabspraksis anvendt

for væsentlige regnskabsposter.

sieret af eksterne parter medtages i takt med afholdelse af

projektomkostninger.

Tilskud af projekter, hvor der ikke sker nettoafregning, ind-

regnes fuldt ud i tilkendelsesåret.

Udbetaling Danmark - Årsrapport 2013

PDF to HTML - Convert PDF files to HTML files

Indledning

Ledelsens beretning

Regnskab

Udbetaling Danmark’s ledelse

Finansielle poster

Renter omfatter renter af statslån og bankgæld. Renter ind-

regnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret.

Skat

Der afsættes ikke skat i regnskabet, da Udbetaling Dan-

mark ikke er skattepligtig.

Balance

Tilgodehavende hos borgere

Tilgodehavende hos borger måles til amortiseret kostpris

svarende til nomiel værdi. I posten tilgodehavende familie-

ydelse er der modregnet gæld til stat, kommuner og borgere

vedrørende underholdsbidrag, idet gælden først forfalder til

betaling, når det tilhørende tilgodehavende hos borgeren er

indbetalt.

Boligydelseslån og boligsikringslån

Den løbende boligstøtteydelse, der udbetales til boligejere

og andelshavere, konverteres til boligydelses- og boligsik-

ringslån, når borgeren fralytter eller dør. Det er først ved

konverteringstidspunktet, at lånet indregnes i balancen.

Periodeafgrænsningsposter

Periodeafgrænsningsposter indregnet under forpligtelser

omfatter modtagen inansiering fra staten for ydelser, der

vedrører efterfølgende regnskabsår. Periodeafgrænsnings-

poster måles til kostpris.

Interne transaktioner

Interne transaktioner er transaktioner mellem nærtstående

parter, der for Udbetaling Danmarks vedkommende omfat-

ter Arbejdsmarkedets Tillægspension. Samhandel og andre

interne transaktioner mellem nærtstående parter sker på

markedsbaserede vilkår eller omkostningsdækkende basis.

Pengestrømsopgørelse

Pengestrømsopgørelsen viser pengestrømme for ydelses-

virksomheden, administrationsvirksomheden, inansierings-

aktivitet samt årets forskydning i likvide beholdninger samt

de likvide beholdninger ved årets begyndelse og slutning.

Pengestrømme fra ydelsesvirksomheden vedrører ind- og

udbetalinger af ydelser.

Pengestrømme fra administrationsvirksomheden opgøres

Periodeafgrænsningsposter

Periodeafgrænsningsposter indregnet under tilgodehaven-

der omfatter ydelser til borger vedrørende efterfølgende

regnskabsår. Periodeafgrænsningsposter måles til kostpris.

Lån

Lånemellemværende og gæld måles til amortiseret kostpris

svarende til nominel værdi.

som renter og udbetalinger vedrørende administrationsom-

kostninger.

Likvider omfatter likvide beholdninger med fradrag af bank-

gæld.

Udbetaling Danmark - Årsrapport 2013

PDF to HTML - Convert PDF files to HTML files

Indledning

Ledelsens beretning

Regnskab

Udbetaling Danmark’s ledelse

Resultatopgørelse for 2013

T.kr.

Note

Ydelsesvirksomhed

2013

2012

Ydelser

1, 2

Barseldagpenge

Boligstøtte

Familieydelser *

Folkepension

Førtidspension

Varmetillæg på folke- og førtidspension

International pension

Ydelser i alt

Finansieller poster

Finansiering

2, 3

2, 21

Finansiering fra staten

Finansiering fra kommunerne

Finansiering i alt

Resultat af ydelsesvirksomhed

Administrationsvirksomhed

Administrationsomkostninger

Driftsomkostninger

Etableringsomkostninger

Omkostninger til konkurrenceudsættelse af it-systemer

Omkostninger til projekter finansieret af eksterne parter

Omkostninger til lånefinansieret projekter

Administrationsomkostninger i alt

Administrationsbidrag

Administrationsbidrag fra staten

Administrationsbidrag fra kommunerne

Administrationsbidrag i alt

Finansielle poster

Renteudgifter

Renteindtægter

Finansielle poster i alt

Resultat af administrationsvirksomhed

Årets resultat

Årets resultat overføres til egenkapitalen.

*) Børnetilskud, ægtefællebidrag, forskudsvist udbetalt børnebidrag og ikke forskudsvist udbetalt børnebidrag, børne- og ungeydelse.

-9.701.488

-9.903.697

-17.169.103

-86.750.154

-34.231.542

-416.148

-1.424.953

-159.597.085

2.457

-1.202.007

-4.159.668

-5.361.675

138.627.247

20.967.381

159.594.628

5.360.801

874

5.361.675

-822.546

-97.328

-15.615

-40.492

-1.216

-977.197

-78.649

-186.801

-6.049

-271.499

95.051

778.537

873.588

2.150

-1.105

4.130

3.025

-100.584

-4.083

-273.432

Udbetaling Danmark - Årsrapport 2013

PDF to HTML - Convert PDF files to HTML files

Indledning

Ledelsens beretning

Regnskab

Udbetaling Danmark’s ledelse

Balance pr. 31. december 2013

T.kr.

Note

Aktiver

2013

2012

Omsætningsaktiver

Tilgodehavender

Forudbetaling til ATP vedrørende konkurrenceudsættelse

Tilgodehavende hos borgere

Tilgodehavende hos staten

Tilgodehavende hos kommunerne

Tilgodehavende boligstøttelån

Tilgodehavende momsrefusion

Periodeafgrænsningsposter

Tilgodehavender i alt

39.669

446.629

888.793

1.601.529

154.234

17.400

4.468.776

7.617.030

12.246

2.222

595.618

742

9.316

163.034

783.178

Likvide beholdninger

80.000

Omsætningsaktiver i alt

7.617.030

863.178

Aktiver i alt

7.617.030

863.178

Udbetaling Danmark - Årsrapport 2013

PDF to HTML - Convert PDF files to HTML files

Indledning

Ledelsens beretning

Regnskab

Udbetaling Danmark’s ledelse

Balance pr. 31. december 2013

T.kr.

Note

Passiver

2013

2012

Egenkapital

Virksomhedskapital

Overført underskud

Egenkapital i alt

-491.920

-391.336

Gældsforpligelser

Administrationslån (KommuneKredit)

Konkurrenceudsættelseslån (KommuneKredit)

Langfristet gældsforpligtelser i alt

480.160

59.181

539.341

370.697

Bankgæld

Gæld til borgere

Gæld til kommunerne

Gæld til Arbejdsmarkedets Tillægspension

Anden gæld

Periodeafgrænsningsposter, borgere

Periodeafgrænsningsposter, finansiering

Kortfristet gældsforpligtelser i alt

1.000.405

926.104

110.010

247.467

46.092

5.239.531

7.569.609

613.486

2.761

75.611

12.213

179.746

883.817

Gældsforpligtelser i alt

8.108.950

1.254.514

Passiver i alt

7.617.030

863.178

Eventualforpligtelser

Resultat af helhedsorienteret kontrol

Udbetaling Danmark - Årsrapport 2013

PDF to HTML - Convert PDF files to HTML files

Indledning

Ledelsens beretning

Regnskab

Udbetaling Danmark’s ledelse

Pengestrømsopgørelse for 2013

T.kr.

2013

2012

Udbetalte ydelser

Indbetalte refusioner for ydelser

Renter

Pengestrømme fra ydelsesvirksomheden

-163.907.504

162.849.184

2.457

-1.055.863

-4.901.231

4.949.970

48.739

Betalte administrationsomkostninger

Modtaget administrationsbidrag

Renter

Pengestrømme fra administrationsvirksomheden

-978.305

782.094

3.025

-193.186

-227.520

-4.083

-231.603

Optagelse af etableringslån (staten)

Indfrielse af etableringslån (staten)

Optagelse af administrationslån (KommuneKredit)

Optagelse af Konkurrenceudsættelseslån (KommuneKredit)

Pengestrømme fra finansieringsaktiviteter

109.463

59.181

168.644

262.864

-370.698

370.698

262.864

Ændring af likvide beholdninger

-1.080.405

80.000

Likvide beholdninger pr. 1. januar

80.000

Likvide beholdninger pr. 31. december

-1.000.405

80.000

Udbetaling Danmark - Årsrapport 2013

PDF to HTML - Convert PDF files to HTML files

Indledning

Ledelsens beretning

Regnskab

Udbetaling Danmark’s ledelse

Noter

T.kr.

Note 1 Ydelser

Barseldagpenge

Pasning af alvorligt syge børn

Barseldagpenge

2013

2012

-9.663.891

-37.597

-9.701.488

-1.200.260

-1.747

-1.202.007

Boligstøtte

Boligsikring

Boligydelse

Boligsikringslån

Boligydelseslån

Boligstøtte

-2.930.591

-7.090.943

-275

118.112

-9.903.697

Familieydelser

Udbetalt underholdsbidrag til bidragsmodtagere

Modtaget underholdsbidrag fra bidragspligtige

Underholdsbidrag

Børne- og ungeydelse

Børnetilskud

Familieydelser til Christians Ø

Familieydelser

-1.906.685

1.301.340

-605.345

-14.351.927

-2.211.517

-314

-17.169.103

-318.949

285.081

-33.868

-3.561.298

-564.428

-74

-4.159.668

Folke- og førtidspension

Folkepension

Førtidspension

Varmetillæg på folke- og førtidspension

Folke- og førtidspension

-86.750.154

-34.231.542

-416.148

-121.397.844

International pension

-1.424.953

Ydelser i alt

-159.597.085

-5.361.675

Udbetaling Danmark - Årsrapport 2013

PDF to HTML - Convert PDF files to HTML files

Indledning

Ledelsens beretning

Regnskab

Udbetaling Danmark’s ledelse

Noter

Note 2 Finansiering, inkl. periodiseringer

2013

Finansiering

fra staten fra kommuner

9.682.671

6.650.622

17.169.103

86.750.154

16.640.090

312.111

1.424.953

138.629.704

-2.457

138.627.247

18.817

3.253.075

17.591.452

104.037

20.967.381

T.kr.

Barseldagpenge

Boligstøtte

Familieydelse

Folkepension

Førtidspension

Varmetillæg

International pension

Finansieringer af ydelser i alt

Forrentning af opkrævning hos borgere

Finansieringer i alt

Ydelse

9.701.488

9.903.697

17.169.103

86.750.154

34.231.542

416.148

1.424.953

159.597.085

-2.457

159.594.628

2012

Finansiering

fra staten fra kommuner

1.201.133

4.159.668

5.360.801

874

T.kr.

Barseldagpenge

Familieydelse

Finansieringer i alt

Ydelse

1.202.007

4.159.668

5.361.675

Udbetaling Danmark - Årsrapport 2013

PDF to HTML - Convert PDF files to HTML files

Indledning

Ledelsens beretning

Regnskab

Udbetaling Danmark’s ledelse

Noter

Note 3 Finansieringer fra staten

2013

Barsel-

dagpenge

Bolig-

støtte

Familie-

ydelse

Folke-

pension

Førtids- Varme-

pension

tillæg

International

pension og

social sikring

Forrentning

opkrævning

T.kr.

Ministeriet for Børn,

Ligestilling,

Integration

og Sociale Forhold

Skatteministeriet

Beskæftigelses-

ministeriet

Forsvarsministeriet

Periodiseret

finansiering fra

staten

Finansieringer

fra staten i alt

I alt

9.422.614

7.804.564

2.752.806

89.858.748

1.847

17.507.123 325.674

463

1.424.206

2.652

-2.457

119.670.664

14.326.270

9.425.266

2.521

- 14.326.270

207

260.056

9.682.670

-1.153.945

89.820

-3.110.441

86.750.154

-867.496

-13.563

-1.905

1.424.953

-2.457

-4.797.474

138.627.247

6.650.623 17.169.103

16.640.090 312.111

2012

T.kr.

Ministeriet for Børn,

Ligestilling,

Integration

og Sociale Forhold

Skatteministeriet

Beskæftigelses-

ministeriet

Forsvarsministeriet

Periodiseret

finansiering fra

staten

Finansieringer

fra staten i alt

Barsel-

dagpenge

Familie-

ydelse

I alt

610.832

775.748

3.560.424

775.748

3.560.424

610.832

590.301

1.201.133

-176.578

4.159.668

413.723

5.360.801

Udbetaling Danmark - Årsrapport 2013

PDF to HTML - Convert PDF files to HTML files

Indledning

Ledelsens beretning

Regnskab

Udbetaling Danmark’s ledelse

Noter

T.kr.

2013

2012

Note 4 Administrationsomkostninger

Driftsomkostninger, barseldagpenge

Driftsomkostninger, boligstøtte

Driftsomkostninger, børne- og ungeydelse

Driftsomkostninger, familieydelser

Driftsomkostninger, folkepension

Driftsomkostninger, førtidspension

Driftsomkostninger, international pension og social sikring

Driftsomkostninger, helhedsorienteret kontrol

Driftsomkostninger i alt

Etableringsomkostninger

Omkostninger til konkurrenceudsættelse af it-systemer

Omkostninger til projekter finansieret af eksterne parter

Omkostninger til lånefinansieret projekter (eIndkomst og obligatorisk selvbetjening)

Administrationsomkostninger i alt

-121.537

-218.057

-8.846

-154.687

-190.063

-47.606

-48.628

-33.122

-822.546

-97.328

-15.615

-40.492

-1.216

-977.197

-7.216

-66.374

-5.059

-78.649

-186.801

-6.049

-271.499

Samlet honorar til ekstern revisorer kan specificeres således:

Lovpligtig revision, indgår i driftsomkostninger i 2013

Konsulentbistand vedrørende processporet, indgår under etableringsomkostningerne

-1.874

-1.014

-2.888

-155

-828

-983

Vederlag til direktion

Der er ikke udbetalt løn til direktionen i 2013 fra Udbetaling Danmark.

I stedet betaler Udbetaling Danmark årligt en del af lønomkostningerne til koncerndirektionen i ATP.

-3.369

-348

Vederlag til bestyrelse

Samlet vederlag til Udbetaling Danmarks bestyrelse

-370

-185

Periodens honorar udgør i t.kr.

Bestyrelsesformand

Medlem af forretningsudvalget

Medlem af bestyrelsen

-100

-60

-25

-50

-30

-13

Udbetaling Danmark - Årsrapport 2013

PDF to HTML - Convert PDF files to HTML files

Indledning

Ledelsens beretning

Regnskab

Udbetaling Danmark’s ledelse

Noter

T.kr.

2013

2012

Note 5 Administrationsbidrag fra staten

Ministeriet for Børn, Ligestilling, Integration og Sociale Forhold, igangværende projekter

Ministeriet for Børn, Ligestilling, Integration og Sociale Forhold, international pension og social sikring

Skatteministeriet, igangværende projekter

Skatteministeriet, børne- og ungeydelse

Administrationsbidrag fra staten i alt

6.197

48.610

31.398

8.846

95.051

2.150

Note 6 Tilgodehavende hos borgere

Tilgodehavende ydelse, barseldagpenge

Tilgodehavende ydelse, boligstøtte

Tilgodehavende ydelse, familieydelser

Tilgodehavende ydelse, folke- og førtidspension

Tilgodehavende ydelse, international pension

Tilgodehavende hos borgere i alt

300.843

49.501

88.571

7.714

446.629

2.222

I posten ’Tilgodehavende ydelse, familieydelser’ indgår et tilgodehavende hos borgerne på 7,2 mia. kr. Der er tilsvarende en gæld til stat,

kommune og borgere på 7,2 mia. kr., som forfalder i takt med, at tilgodehavender modtages. Af de 7,2 mia. kr. er 6,5 mia. kr. overdraget til

indrivelse hos SKAT.

Note 7 Tilgodehavende hos staten

Tilgodehavende finansiering, Beskæftigelsesministeriet

Tilgodehavende finansiering, Ministeriet for Børn, Ligestilling, Integration og Sociale Forhold

Tilgodehavende finansiering, Skatteministeriet

Tilgodehavende administrationsbidrag, Skatteministeriet

Tilgodehavende administrationsbidrag, Ministeriet for Børn, Ligestilling, Integration og Sociale Forhold

Tilgodehavende staten i alt

853.028

3.941

31.627

197

888.793

590.326

3.142

2.150

595.618

Note 8 Tilgodehavende hos kommunerne

Tilgodehavende finansiering

Tilgodehavende krav

Tilgodehavende kommunal mellemfinansiering

Tilgodehavende administrationsbidrag

Tilgodehavende kommunerne i alt

1.531.056

486

8.167

61.820

1.601.529

742

Udbetaling Danmark - Årsrapport 2013

PDF to HTML - Convert PDF files to HTML files

Indledning

Ledelsens beretning

Regnskab

Udbetaling Danmark’s ledelse

Noter

T.kr.

2013

2012

Note 9 Tilgodehavende boligstøttelån

Tilgodehavende boligydelseslån

Saldo primo

Konverterede nye lån

Tilbagebetalt lån

Saldo ultimo

125.214

114.843

-86.833

153.224

Boligydelseslån forrentes med Nationalbankens diskonto. Denne har i hele 2013 udgjort 0 pct.

I 2013 er der udbetalt 95,6 mio. kr. i boligydelse, der ved borgerens fraflytning eller dødsfald bliver konverteret til lån.

Tilgodehavende boligsikringslån

Saldo primo

Konverterede nye lån

Tilbagebetalt lån

Saldo ultimo

1.762

-752

1.010

Boligsikringslån forrentes med Nationalbankens diskonto. Denne har i hele 2013 udgjort 0 pct.

I 2013 er der udbetalt 1,6 mio. kr. i boligsikring, der ved borgerens fraflytning eller dødsfald bliver konverteret til lån.

Tilgodehavende boligstøttelån i alt

154.234

Note 10 Tilgodehavende momsrefusion

Særskilt momsregnskab:

Indeholdt købsmoms på administrationsomkostninger vedr. 17. december 2010 - 31. december 2011

Indeholdt købsmoms på administrationsomkostninger vedrørende året

Refunderet fra ØIM for momsrefusion vedrørende de kommunale opgaver

Refunderet fra BLIS for momsrefusion vedrørende de statslige opgaver

Tilgodehavende momsrefusion i alt

67.244

-44.775

-5.069

17.400

11.707

28.875

-31.264

-2

9.316

Note 11 Periodeafgræsningsposter

Perideafgræsningsposter, ydelser borgere, barseldagpenge

Perideafgræsningsposter, ydelser borgere, boligstøtte

Perideafgræsningsposter, ydelser borgere, familieydelser

Perideafgræsningsposter, ydelser borgere, folke- og førtidspension

Perideafgræsningsposter, ydelser borgere, international pension

Periodeafgræsningsposter i alt

1.182.230

104.153

3.143.939

38.454

4.468.776

Udbetaling Danmark - Årsrapport 2013

162.957

163.034

PDF to HTML - Convert PDF files to HTML files

Indledning

Ledelsens beretning

Regnskab

Udbetaling Danmark’s ledelse

Noter

T.kr.

2013

2012

Note 12 Likvide beholdninger

Trækningsretten på kassekreditten i Jyske Bank udgør 80 mio. kr. pr. 31. december 2013.

Note 13 Overført underskud

Overført resultat pr. 1. januar

Årets resultat

Overført underskud pr. 31. december

-391.336

-100.584

-491.920

-117.904

-273.432

-391.336

Note 14 Langfristet gældsforpligtelser

Etableringslån

Lånerestgæld 1. januar

Årets lån

Årets rentetilskrivning

Lånerestgæld 31. december

107.834

-111.916

4.082

Administrationslån

Lånerestgæld 1. januar

Årets lån

Årets rentetilskrivning

Lånerestgæld 31. december

370.697

108.462

1.001

480.160

370.697

Lån fra KommuneKredit er forrentet med en variabel rente mellem 0,2 pct. - 0,25 pct. p.a. i 2013. Trækningsretten udgør 650 mio. kr.

Ifølge låneaftalen skal lånet være afdraget senest ved udgangen af 2017. Det er planen, at lånet påbegyndes afdraget fra 2014.

Konkurrenceudsættelseslån

Lånerestgæld 1. januar

Årets lån

Årets rentetilskrivning

Lånerestgæld 31. december

59.086

59.181

Lån fra KommuneKredit er forrentet med en variabel rente mellem 0,2 pct. - 0,25 pct. p.a. i 2013. Trækningsretten udgør 98,2 mio. kr.

Ifølge låneaftalen skal lånet være afdraget eller omlagt senest ved udgangen af 2017.

Udbetaling Danmark - Årsrapport 2013

PDF to HTML - Convert PDF files to HTML files

Indledning

Ledelsens beretning

Regnskab

Udbetaling Danmark’s ledelse

Noter

T.kr.

2013

2012

Note 15 Gæld til borgere

Skyldige ydelser, barseldagpenge

Skyldige ydelser, boligstøtte

Skyldige ydelser, familieydelse

Skyldige ydelser, international pension

Gæld til borgere i alt

848.690

20.069

52.605

4.740

926.104

591.356

22.130

613.486

Note 16 Anden gæld

Sociale ydelser

Øvrige anden gæld

Anden gæld i alt

245.963

1.504

247.467

12.213

Note 17 Periodeafgræsningsposter, borgere

Perideafgræsningsposter ydelser, folke- og førtidspension

Perideafgræsningsposter ydelser, international pension

Periodeafgræsningsposter, borgere i alt

814

45.278

46.092

Note 18 Periodeafgrænsningsposter, finansiering

Periodiseret finansiering, staten

Øvrige periodiseringer, staten

Periodeafgrænsningsposter, finansiering i alt

5.239.531

153.000

26.746

179.746

Note 19 Eventualforpligtelser

Udbetaling Danmark er, jf. Lov om Udbetaling Danmark, forpligtet til at holde ATP skadesløs i forhold til udgifter til de bygninger som ATP har

lejet, ladet opføre eller købt til brug for at varetage administrationen af Udbetaling Danmark, eller til udgifter til øvrige ydelser.

Forpligtelsen vedr. ejendomme knytter sig til opførelsesomkostninger for de tre nyopførte ejendomme i Haderslev, Holstebro og Vordingborg,

samt anskaffelses- og forbedringsomkostninger i Frederikshavn, som udgør 0,4 mia. kr.

Aftalerne med KMD om levering af løbende serviceydelser og drift til ATP og Udbetaling Danmark, indeholder krav om betaling til KMD i

tilfælde af, at ATP opsiger aftalerne. Den aftalte betaling afhænger af tidspunktet og vilkårene for opsigelsen.

Herudover er der indgået en aftale omkring posthåndtering. Der er 6 måneders opsigelse på driften af posthåndteringen, hvilket udgør 2,1

mio. kr.

Yderligere er der indgået kontrakt med EG A/S omkring levering af indberetningssystem til brug i barselsområdet. Der er 6 måneders

opsigelse på drift og vedligehold til den første i måneden, hvilket udgør 90 t. kr.

Note 20 Resultat af helhedsorienteret kontrol

Oplysninger om resultatet af den helhedsorienteret kontrol fremgår af ledelsesberetningen.

Udbetaling Danmark - Årsrapport 2013

PDF to HTML - Convert PDF files to HTML files

Indledning

Ledelsens beretning

Regnskab

Udbetaling Danmark’s ledelse

Noter

T.kr.

2013

Note 21 Finansieringer fra kommuner

Albertslund

Allerød

Assens

Ballerup

Billund

Bornholm

Brøndby

Brønderslev

Dragør

Egedal

Esbjerg

Fanø

Favrskov

Faxe

Fredensborg

Fredericia

Frederiksberg

Frederikshavn

Frederikssund

Furesø

Faaborg-Midtfyn

Gentofte

Gladsaxe

Glostrup

Greve

Gribskov

Guldborgsund

Haderslev

Halsnæs

Hedensted

Helsingør

Herlev

Herning

Hillerød

Hjørring

Transport

Folkepension

varmetillæg

219

325

1.487

771

514

2.426

206

1.471

241

609

1.138

114

615

996

522

505

205

2.244

1.040

317

1.916

382

663

160

691

1.019

2.028

1.227

873

1.226

1.079

345

1.089

484

2.114

31.261

Førtids-

pension

81.596

30.140

126.560

156.282

89.156

180.806

126.666

109.459

13.827

61.158

435.873

8.369

114.362

81.948

99.520

159.590

200.958

225.860

87.076

67.978

189.007

86.706

155.011

48.222

118.259

95.820

274.749

175.032

92.112

102.009

162.716

68.738

295.082

97.934

211.482

4.630.063

Bolig-

støtte

21.526

8.837

22.651

41.572

9.505

23.403

32.123

15.964

4.411

13.727

70.555

1.438

17.576

20.285

23.327

34.555

47.365

36.869

23.483

18.601

27.141

22.247

45.585

17.514

25.586

18.300

38.897

33.000

19.643

17.724

47.039

21.293

42.150

26.173

33.388

923.453

Barsel-

dagpenge

151

150

128

165

191

208

359

241

258

158

262

219

154

243

327

151

183

111

120

131

264

172

408

5.462

I alt

103.430

39.334

150.849

198.775

99.303

206.800

159.081

127.085

18.554

75.702

507.925

9.927

132.794

103.272

123.627

194.808

248.790

265.192

111.753

86.971

218.116

109.578

201.586

65.948

144.599

115.196

315.825

209.442

112.739

121.079

210.965

90.454

338.585

124.763

247.392

5.590.239

Udbetaling Danmark - Årsrapport 2013

PDF to HTML - Convert PDF files to HTML files

Indledning

Ledelsens beretning

Regnskab

Udbetaling Danmark’s ledelse

Noter

T.kr.

2013

Note 21 Finansiering fra kommuner

Transport fra forrige side

Holbæk

Holstebro

Horsens

Hvidovre

Høje-Taastrup

Hørsholm

Ikast-Brande

Ishøj

Jammerbugt

Kalundborg

Kerteminde

Kolding

København

Køge

Langeland

Lejre

Lemvig

Lolland

Lyngby-Taarbæk

Læsø

Mariagerfjord

Middelfart

Morsø

Norddjurs

Nordfyns

Nyborg

Næstved

Odder

Odense

Odsherred

Randers

Rebild

Ringkøbing-Skjern

Ringsted

Transport

Folkepension

varmetillæg

31.261

1.413

971

1.314

530

434

157

845

151

1.402

1.473

663

1.194

1.960

1.061

840

669

674

2.267

836

125

1.257

1.139

1.447

911

1.039

688

1.959

439

924

1.289

2.187

845

1.435

644

66.443

Førtids-

pension

4.630.063

214.090

164.625

267.686

142.516

127.474

29.509

121.935

70.298

128.819

202.997

63.784

255.111

960.209

143.725

62.119

58.267

63.528

253.784

85.229

6.242

133.470

113.542

88.564

120.296

95.150

146.447

272.377

60.482

690.113

138.579

352.745

56.119

180.392

103.156

10.603.442

Bolig-

støtte

923.453

40.523

30.097

48.485

37.276

32.865

12.125

17.658

18.406

15.558

29.719

15.161

55.843

322.566

37.121

7.895

9.597

7.919

30.412

28.423

590

20.864

21.632

9.359

21.018

13.429

20.828

50.791

11.183

147.368

17.088

61.345

9.821

23.958

21.925

2.172.301

Barsel-

dagpenge

5.462

126

257

298

223

104

267

128

654

1.535

117

135

182

175

135

103

155

701

217

104

11.979

I alt

5.590.239

256.120

195.819

317.742

180.620

160.996

41.803

140.443

88.959

146.046

234.317

79.690

312.802

1.286.270

182.024

70.913

68.668

72.154

286.527

114.670

6.957

155.652

136.411

99.465

142.400

109.753

168.066

325.282

72.183

839.106

157.030

416.494

66.847

205.889

125.808

12.854.165

Udbetaling Danmark - Årsrapport 2013

PDF to HTML - Convert PDF files to HTML files

Indledning

Ledelsens beretning

Regnskab

Udbetaling Danmark’s ledelse

Noter

T.kr.

2013

Note 21 Finansiering fra kommuner

Transport fra forrige side

Roskilde

Rudersdal

Rødovre

Samsø

Silkeborg

Skanderborg

Skive

Slagelse

Solrød

Sorø

Stevns

Struer

Svendborg

Syddjurs

Sønderborg

Thisted

Tønder

Tårnby

Vallensbæk

Varde

Vejen

Vejle

Vesthimmerland

Viborg

Vordingborg

Ærø

Aabenraa

Aalborg

Århus

Periodiseret finansiering, kommuner

Finansiering fra kommuner i alt

Folkepension

varmetillæg

66.443

895

644

459

340

1.412

527

1.574

1.668

272

729

761

466

1.750

950

1.762

1.352

1.265

554

122

1.162

1.107

1.823

1.135

2.084

1.632

509

1.287

2.030

1.256

4.521

102.491

Førtids-

pension

10.603.442

169.444

72.975

86.586

14.063

206.176

128.042

158.805

242.868

29.196

90.910

56.526

69.076

206.642

129.653

269.415

168.643

135.997

78.592

17.011

149.874

120.318

306.403

135.917

282.374

194.244

21.507

192.649

535.510

1.195.435

1.524.705

17.592.998

Bolig-

støtte

2.172.301

44.061

22.741

32.478

1.734

49.125

22.333

26.754

55.373

7.702

16.756

9.658

10.495

40.709

17.521

43.851

18.638

17.898

17.439

6.006

20.914

17.642

65.218

17.379

46.558

29.645

3.336

32.360

146.543

239.907

3.253.075

Barsel-

dagpenge

11.979

263

140

148

397

183

152

269

123

117

624

141

255

203

275

317

270

841

630

973

18.817

I alt

12.854.165

214.663

96.500

119.671

16.137

257.110

151.085

187.285

300.178

37.293

108.429

66.945

80.048

249.218

148.187

315.652

188.774

155.248

96.680

23.214

172.020

139.322

373.647

154.706

331.333

225.602

25.352

226.566

684.924

1.437.228

1.530.199

20.967.381

Noten ’Finansiering fra kommuner’ er opgjort udfra systemet KommunalMedFinansiering (KMF) pr. 31. december 2013

Udbetaling Danmark - Årsrapport 2013

PDF to HTML - Convert PDF files to HTML files

Indledning

Ledelsens beretning

Regnskab

Udbetaling Danmark’s ledelse

Noter

T.kr.

2012

Note 21 Finansieringer fra kommuner

Albertslund

Ballerup

Brøndby

Egedal

Esbjerg

Favrskov

Fredensborg

Frederikssund

Furesø

Gladsaxe

Greve

Guldborgsund

Haderslev

Halsnæs

Hedensted

Herning

Hillerød

Hjørring

Holstebro

Høje-Taastrup

Jammerbugt

Kolding

København

Langeland

Lejre

Lemvig

Middelfart

Morsø

Norddjurs

Odense

Randers

Rebild

Ringkøbing-Skjern

Silkeborg

Transport

Barseldagpenge

279

Udbetaling Danmark - Årsrapport 2013

PDF to HTML - Convert PDF files to HTML files

Indledning

Ledelsens beretning

Regnskab

Udbetaling Danmark’s ledelse

Noter

T.kr.

2012

Note 21 Finansiering fra kommuner

Transport fra forrige side

Skive

Struer

Sønderborg

Tønder

Tårnby

Vejle

Viborg

Vordingborg

Aalborg

Periodiseret finansiering, kommuner

Finansiering fra kommuner i alt

Barseldagpenge

279

-4

560

874

Noten ’Finansiering fra kommuner’ er opgjort udfra systemet KommunalMedFinansiering (KMF) pr. 31. december 2012

Udbetaling Danmark - Årsrapport 2013

PDF to HTML - Convert PDF files to HTML files

Indledning

Ledelsens beretning

Regnskab

Udbetaling Danmark’s ledelse

Noter

T.kr.

2013

Note 22 Administrationsbidrag fra kommuner

Albertslund

Allerød

Assens

Ballerup

Billund

Bornholm

Brøndby

Brønderslev

Dragør

Egedal

Esbjerg

Fanø

Favrskov

Faxe

Fredensborg

Fredericia

Frederiksberg

Frederikshavn

Frederikssund

Furesø

Faaborg-Midtfyn

Gentofte

Gladsaxe

Glostrup

Greve

Gribskov

Guldborgsund

Haderslev

Halsnæs

Hedensted

Helsingør

Herlev

Herning

Hillerød

Hjørring

Transport

Indenfor

baseline

3.565

3.075

5.293

6.154

3.363

5.277

4.358

4.569

1.755

5.347

14.717

414

6.028

4.486

5.051

6.424

12.891

7.802

5.668

4.881

6.588

9.320

8.371

2.771

6.134

5.193

7.896

7.188

3.948

5.880

7.875

3.402

11.044

6.171

8.453

211.352

Udenfor

baseline

293

252

434

505

276

433

358

375

144

439

1.208

495

368

415

527

1.058

640

465

401

541

765

687

227

503

426

648

590

324

483

646

279

906

506

694

17.345

Ekstraordinært

bidrag

173

152

110

130

2.487

I alt

3.900

3.363

5.789

6.731

3.679

5.772

4.767

4.998

1.920

5.849

16.098

453

6.594

4.907

5.525

7.027

14.101

8.534

6.200

5.339

7.206

10.195

9.156

3.031

6.709

5.680

8.637

7.863

4.318

6.432

8.614

3.721

12.080

6.750

9.246

231.184

Udbetaling Danmark - Årsrapport 2013

PDF to HTML - Convert PDF files to HTML files

Indledning

Ledelsens beretning

Regnskab

Udbetaling Danmark’s ledelse

Noter

T.kr.

2013

Note 22 Administrationsbidrag fra kommuner

Transport fra forrige side

Holbæk

Holstebro

Horsens

Hvidovre

Høje-Taastrup

Hørsholm

Ikast-Brande

Ishøj

Jammerbugt

Kalundborg

Kerteminde

Kolding

København

Køge

Langeland

Lejre

Lemvig

Lolland

Lyngby-Taarbæk

Læsø

Mariagerfjord

Middelfart

Morsø

Norddjurs

Nordfyns

Nyborg

Næstved

Odder

Odense

Odsherred

Randers

Rebild

Ringkøbing-Skjern

Ringsted

Transport

Indenfor

baseline

211.352

8.868

7.316

10.731

6.505

6.152

3.111

5.195

2.699

4.942

6.209

3.036

11.447

70.528

7.348

1.664

3.446

2.727

5.778

6.823

240

5.418

4.809

2.732

4.843

3.751

4.019

10.376

2.782

24.538

4.163

12.246

3.693

7.404

4.236

481.127

Udenfor

baseline

17.345

728

600

881

534

505

255

426

222

406

509

249

939

5.788

603

137

283

224

474

560

445

395

224

397

308

330

851

228

2.014

342

1.005

303

608

348

39.486

Ekstraordinært

bidrag

2.487

104

126

135

830

122

289

144

5.662

I alt

231.184

9.700

8.002

11.738

7.116

6.729

3.403

5.682

2.953

5.406

6.791

3.321

12.521

77.146

8.037

1.821

3.770

2.983

6.320

7.463

263

5.927

5.261

2.988

5.297

4.103

4.396

11.349

3.043

26.841

4.554

13.395

4.039

8.099

4.634

526.275

Udbetaling Danmark - Årsrapport 2013

PDF to HTML - Convert PDF files to HTML files

Indledning

Ledelsens beretning

Regnskab

Udbetaling Danmark’s ledelse

Noter

T.kr.

2013

Note 22 Administrationsbidrag fra kommuner

Transport fra forrige side

Roskilde

Rudersdal

Rødovre

Samsø

Silkeborg

Skanderborg

Skive

Slagelse

Solrød

Sorø

Stevns

Struer

Svendborg

Syddjurs

Sønderborg

Thisted

Tønder

Tårnby

Vallensbæk

Varde

Vejen

Vejle

Vesthimmerland

Viborg

Vordingborg

Ærø

Aabenraa

Aalborg

Århus

Periodiseret administrationsbidrag, kommuner

Administrationsbidrag fra kommuner i alt

Indenfor

baseline

481.127

10.632

6.985

4.721

494

11.422

7.418

6.089

9.869

2.702

3.748

2.790

2.820

7.486

5.353

9.723

5.737

4.992

5.264

1.867

6.413

5.471

13.833

4.807

12.017

5.847

848

7.604

25.718

40.303

Udenfor

baseline

39.486

872

573

387

937

609

500

810

222

308

229

231

614

439

798

471

410

432

153

526

449

1.135

394

986

480

624

2.110

3.304

Ekstraordinært

bidrag

5.662

125

134

116

114

163

141

303

472

-2.563

I alt

526.275

11.629

7.640

5.164

541

12.493

8.114

6.661

10.795

2.956

4.100

3.052

3.084

8.188

5.855

10.635

6.275

5.461

5.758

2.042

7.014

5.984

15.131

5.258

13.144

6.396

928

8.317

28.131

44.079

-2.563

778.537

714.100

58.600

5.837

Noten ’Administrationsbidrag fra kommuner’ er fordelt ud fra befolkningtallet pr. 1. april 2012 jf. Danmarks statistik.

Udbetaling Danmark - Årsrapport 2013

PDF to HTML - Convert PDF files to HTML files

Indledning

Ledelsens beretning

Regnskab

Udbetaling Danmark’s ledelse

Udbetaling Danmarks ledelse

Bestyrelse

Indstilling efter KL;

Formand for bestyrelsen

Overborgmester Frank Jensen,

Socialdemokraterne, København

Indstilling efter Beskæftigelseministeriet;

Direktør Dorrit Vanglo,

Lønmodtagernes Dyrtidsfond

Udpeget af ministeren for børn, ligestilling, integration og

1. viceborgmester Erik Christensen,

Socialdemokraterne, Nyborg

sociale forhold;

Anne Lind Madsen

1. viceborgmester Kirstine Bille,

Socialistisk Folkeparti, Syddjurs

Forhenværende direktør for Arbejdsskadestyrelsen

Direktør Thomas Fredenslund,

Borgmester Johnny Søtrup,

Venstre, Esbjerg

Borgmester Morten Slotved,

Konservative, Hørsholm

Byrådsmedlem Holger Gorm Petersen,

Dansk Folkeparti

UNI.C

Forretningsudvalg

Formand

Overborgmester Frank Jensen,

Borgmester Johnny Søttrup,

Anne Lind Madsen

Daglig ledelse

Direktør

Lilian Mogensen

Vicedirektør

Carsten Bodal

Underdirektør (kundechef)

Michel Weber

Udbetaling Danmark - Årsrapport 2013

PDF to HTML - Convert PDF files to HTML files

Indledning

Ledelsens beretning

Regnskab

Udbetaling Danmark’s ledelse

Supplerende oplysninger

Udbetaling Danmark

Kongens Vænge 8

3400 Hillerød

Telefon 70 11 12 13

Fax 48 20 48 00

www.udbetalingdanmark.dk

www.atp.dk/kontakt

Udbetaling Danmark - Årsrapport 2013

26 459 313