FIU, Alm.del - 2013-14 - Bilag 94: Uddannelses- og Forskningsministeriets regnskab og tilhørende regnskabsmæssige forklaringer for 2013, uddannelses- og forskningsministeriet

Finansudvalget 2013-14
FIU Alm.del Bilag 94
Offentligt

Finansielt regnskab 2013Uddannelses- og Forskningsministeriet,Departementet.

Uddannelses- og Forskningsministerietmarts 2014

Finansielt regnskab 2013Uddannelses- og ForskningsministerietsDepartementUdgivet af:Uddannelses- ogForskningsministerietPostboks 21351015 København KTelefon: 3392 9700Email: [email protected]www.FIVU.dk

Publikationen kan hentespå Uddannelses- ogForskningsministerietshjemmeside,www.FIVU.dkE-mail:[email protected]www.schultzboghandel.dkOmslag: Rasmus Eckardt

Indhold

1. Påtegning af det samlede regnskab2. Beretning2.1 Præsentation af virksomheden2.2 Virksomhedens omfang2.3 Årets faglige resultater2.4 Årets økonomiske resultat2.5 Opgaver og ressourcer

56678910

3. Målrapportering3.3 Redegørelse for reservation3.4 Forventninger til kommende år

111111

4. Regnskab4.1 Anvendte regnskabspraksis4.2 Resultatopgørelse mv.4.2.1 Resultatopgørelse4.2.2 Resultatdisponering4.3 Balancen4.4 Egenkapitalforklaring4.5 Likviditet og låneramme4.6 Opfølgning på lønsumsloft4.7 Bevillingsregnskab

12121313141515161717

5. Bilag5.1 Noter til resultatopgørelse og balance

1818

1. Påtegning af det samlede regnskab>

Det finansielle regnskab er aflagt i overensstemmelse med Bekendtgørelse nr. 1693 om statensregnskabsvæsen af 19. december 2006. Påtegningen er i overensstemmelse medregnskabsbekendtgørelsens § 39, stk. 4.

Det finansielle regnskab omfatterDet finansielle regnskab omfatter den hovedkonto på finansloven som Ministeriet for Forskning,Innovation og Videregående Uddannelsers, departement, CVR 1680 5408 er ansvarlig for:§ 19.11.01. Departementet, herunder de regnskabsmæssige forklaringer, som skal tilgåRigsrevisionen i forbindelse med bevillingskontrollen for 2012.

PåtegningDet tilkendegives hermed:

1. at det finansielle regnskab er rigtigt, dvs. at det finansielle regnskab ikke indeholdervæsentlige fejlinformationer eller udeladelser,2. at de dispositioner, som er omfattet af regnskabsaflæggelsen, er i overensstemmelse medmeddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanligpraksis, og3. at der er etableret forretningsgange, der sikrer en økonomiske hensigtsmæssig forvaltning afde midler og ved driften af de institutioner, der er omfattet af det finansielle regnskab.

2. Beretning>2.1 Præsentation af virksomhedenMinisteriet for Forskning, Innovation og Videregående Uddannelser ændrede primo2014 navn til Uddannelses- og Forskningsministeriet. Virksomheden benævnes i altdesign med nyt navn og i fagligt indhold med det gældende navn for 2013.Departementet omfatter hovedkonto § 19.11.01., Departementet og aflægger etfinansielt regnskab 2013 i henhold til ModerniseringsstyrelsensVejledning omudarbejdelse af årsrapport for statslige institutioner af januar 2014.

Departementet har herudover en udgiftsbaseret driftsbevilling § 19.11.79. Reserver ogbudgetregulering.

MissionMinisteriet for Forskning, Innovation og Videregående Uddannelsers departement hartil hovedformål at betjene og rådgive ministeren således, at ministeren har det bedstmulige beslutningsgrundlag for gennemførelse af de politiske mål om, at kunne føreen fremadrettet og visionær politik indenfor forskning, innovation, videregåendeuddannelser og SU med henblik på, at Danmark kan fastholde og udbyggevelfærdssamfundet.

Departementet skal sikre overblik og har ansvaret for, at ministeriets arbejdsopgaverer prioriteret og fokuseret på ministerens udmeldinger og regeringens politik.Departementet styrer den samlede opgaveportefølje og gennemfører kvalitetskontrolaf ministeriets opgaver.

Herudover koordinerer departementet ministeriets internationale aktiviteter,finanslovsprocessen, lovprogrammet og har ansvaret for ministeriets koncernfællesudvikling.

HovedopgaverDepartementets har - udover funktionenHjælpefunktioner, samt generel ledelse ogadministrationfor koncernen - en primær hovedopgave:

Policy, Styring og sekretariatsfunktionerDepartementet skal sikre overblik og har ansvaret for, at ministeriets arbejdsopgaverer prioriteret og fokuseret på ministerens udmeldinger og regerings politik.Endvidere skal departementet styre den samlede opgaveportefølje samt etablere enkvalitetskontrol af ministeriets opgaver med henblik på koordinering og minimering affejl og forsinkelser.Herudover koordinerer departementet ministeriets internationale aktiviteter,finanslovprocessen, lovprogrammet og har ansvar for ministeriets koncernfællesudvikling.

HovedkontiDepartementet har under CVR virksomhed 1680 5408 nedenstående hovedkontitilknyttet:§ 19.11.01. Departementet (Driftsbevilling)§ 19.11.11. Reserve til nye initiativer (Reservationsbevilling)§ 19.11.19. Lån under Ministeriet for Forskning, Innovation og VideregåendeUddannelser (Andenbevilling)§.19.11.79. Reserver og budgetregulering (Udgiftsbaseretdriftsbevilling)

Dette finansielle regnskab for 2013 vedrører § 19.11.01.

2.2 Virksomhedens omfangDepartementets samlede aktiviteter dækkes på nedenstående hovedkonti.Tabel 1: FIVU Departementet samlede aktivitet(mio.kr.)

Bevilling94,3-12,533,34,8--

Regnskab89,3-13,90,67,1--

UdgifterDrift, § 19.11.01IndtægterUdgifterAdministreredeordninger mv. § 19.11.11 IndtægterAnlægUdgifterIndtægter

2.3 Årets faglige resultaterDepartementet har i 2013 gennemført en reform af SU-systemet med henblik på atfremskynde dimittendernes færdiggørelse af deres uddannelse.Der er ligeledes gennemført en reform af forskningstilskudssystemet med forliget omoprettelse af innovationsfonden som indebærer en sammenlægning afHøjteknologifonden, Rådet for Teknologi og Innovation og Det StratetiskeForskningsråd.Der er gennemført en reform af pædagoguddannelsen i 2013.Endelig er der nedsat et kvalitetsudvalg, der skal fremkomme med forslag til sikring afuddannelsernes kvalitet..

2.4 Årets økonomiske resultatÅrets økonomiske hoved og nøgletal fremgår af nedenstående tabel 2.

Tabel 2: Departement - Økonomiske hoved- og nøgletalHovedtalmio. kr.ResultatopgørelseOrdinære driftsindtægter- Heraf indtægtsført bevilling- Heraf anvendt af tidligere års res.bev.Salg af tjenesteydelserOrdinære driftsomkostninger- Heraf løn- Heraf afskrivninger- Heraf øvrige omkostningerResultat af ordinære driftAndre driftsindtægterAndre driftsudgifterResultat før finansielle posterFinansielle posterÅrets resultatBalanceAnlægsaktiverOmsætningsaktiverEgenkapitalLangfristet gældKortfristet gældLånerammenTræk på lånerammen (FF4)Finansielle nøgletalUdnyttelsesgrad af lånerammenNegativ udsvingsrateOverskudsgradBevillingsandelPersonaleoplysningerAntal årsværkÅrsværkspris (Gns. hele kr.)LønomkostningsandelLønsumsloftLønforbrug2011-86,4-86,20-0,298,263,20,734,311,8-15,740,1-0,102012-82,6-70,7-11,9094,660,70,93312-15,33,2-0,90,902013-81,8-81,80087,756,3130,35,9-13,91,5-6,40,1-6,4

1,726,413,81,851,43,41,8

1,513,815,61,537,23,41,5

1,69,6221,630,93,41,6

52,98,8099,8

458,90100

47,78,97,8100

11199,699,1562.119 598.796 559.138-0,762,862,472,252,260,7-0,758,355,4

>Departementets resultat mellem henholdsvis bevilling, indtægter og omkostningernefordelt på løn, afskrivninger og øvrige omkostninger er tilfredsstillende.

Resultatopgørelsen for 2013 viser et overskud på 6,4 mio. kr., hvilket øger densamlede egenkapitalen til 22,0 mio. kr.Balancen væsentligste ændringer fra 2012 til 2013 er:

Aktivernes ændringer, som primær skyldes:Et fald af den uforrentede konto FF5 med 11,6 mio. kr., hvilket skyldes denårlige regulering mellem FF5 og FF7.En stigning af indestående på FF7 med 15,9 mio. kr.

Passivernes ændringer, som primær skyldes:En stigning i den langfristede gæld med 0,1 mio. kr.Et fald i den kortfristede gæld med 6,3 mio. kr., hvilket bl.a. skyldes mindrekortfristet gæld til leverandører af vare og tjenesteydelser.

De finansielle nøgletalviser, at departementets udnyttelse af lånerammen i2013 steg med 2,7 pct. til 47,7 pct.

2.5 Opgaver og ressourcerI finansloven for 2013 havde Departementet to hovedopgaver.Fordelingen er manuel og ses nedenfor i tabel 3.Tabel 3: Sammenfatning af økonomi for departementets opgaver 2013Opgave(mio. kr.)0. Hjælpefunktioner samtgenerel ledelse ogadministration1. Policy, styring ogsekretariatsfunktionerI altIndtægtsførtbevilling-54,4-27,7-81,8Øvrigeindtægter-9,3-4,7-14,0Omkost-ninger59,629,889,4Andel afåretsoverskud4,32,1-6,4

3. Målrapportering

Elementopbygning i det finansielle regnskab følger Moderniseringsstyrelsensvejledning, derfor fremgår Målrapportering som pkt. 3.1 og 3.2.Departementet har ingen resultatkontrakt.

3.3 Redegørelse for reservationTabel 5. Reservation, hovedkonto19.11.01.Opgave(mio.kr.)Drift §19.11.01DatawarehouseReserveretårReserveretprimo14,82009-201214,8Forbrugi året0,00,0Reservationultimo14,814,82015/2016Forventetafslutning

Departementet har reserveret 14,8 mio. kr. til etablering og udvikling af ministerietsdatawarehouse. I hvilket omfang midlerne kan frigives i 2014-2016, afhænger helt afom der på andre konti konstateres et mindreforbrug, jf. budgetlovens budgetlofter.

3.4 Forventninger til kommende årMinisteriet forbereder løbende opdateringer af systemmæssige tiltag for heleministeriet.Det var planlagt en implementere ny fælles hjemmeside og nyt design for heleministeriet i 2013, men dette er rykket til foråret 2014.Herudover gennemfører ministeriet en udskiftning af alle arbejdspladser isamarbejde med Statens It i foråret 2014.Ministeriet har reserveret midler til etablering og udvikling af datawarehouse,jf. afsnit 3.3.

4. Regnskab>4.1 Anvendte regnskabspraksisMinisteriet for Forskning, Innovation og Videregående Uddannelserregnskabspraksis er i overensstemmelse med de regler og principper, derfremgår af regnskabsbekendtgørelsen og de nærmere retningslinjer iFinansministeriets Økonomiske Administrative Vejledning (www.modst.dk).Regnskabstallene er baseret på udtræk fra Statens Koncernsystem (SKS). Hvadangår tabellerne resultatdisponering og egenkapitalforklaring, erregnskabstallene baseret på udtræk fra Statens Budgetsystem (SB).

4.2 Resultatopgørelse mv.4.2.1 ResultatopgørelseTabel 6 :RESULTATTabel 6:(mio.kr.)Note Ordinære driftsindtægterIndtægtsført bevillingBevillingReserveret af indev. årsbevillingAnvendt af tidl. års res.bevillingØvrige driftsindtægterOrdinære driftsindtægter ialtOrdinæredriftsomkostningerÆndring i lagreForbrugsomkostninger:HuslejeForbrugsomkostningerForbrugsomkostninger i altPersonaleomkostninger:LønningerPensionLønrefusionAndre personaleomk.Personaleomkostninger i altAf- og nedskrivningerAndre ordinære driftsomkOrdinæredriftsomkostninger i altResultat af ordinær driftAndre driftsposter:Andre driftsindtægterAndre driftsomkostningerResultat før finansielleposterFinansielle poster:Finansielle omkostningerResultat før ekstraordinærposterEkstraordinære poster:Ekstraordinære omk.ÅRETS RESULTAT20122013GB2014

-70,70-11,90-82,6

-81,8000-81,8

-78,3000-78,3

5,35,3

54,78,4-3,71,360,70,927,794,612,0-15,33,2-0,10,10,000,0

51,38-3,90,956,312587,65,8-141,5-6,50,1-6,40-6,4

51,88,0-30,357,1124,688,09,7-144-0,30,1-0,20,20,0

4.2.2 ResultatdisponeringTabel 7: ResultatdisponeringDisponeret til bortfaldDisponeret til reserveret egenkapital (båndlagt)Disponeret til udbytte til statskassenDisponeret til overført overskudÅrets resultat er på 6,4 mio.kr., der er overført til overført overskud.0006,4

4.3 BalancenTabel 8: BalancenNote AKTIVER (mio.kr.)AnlægsaktiverImmaterielleFærdige udviklingsprojekterErhvervede koncessioner,Udviklingsprojekter underImmaterielleanlægsaktiver i altMaterielleGrunde, arealer ogInfrastrukturTransportmaterielProduktionsanlæg ogInventar og IT-udstyrIgangværende arbejder forMaterielleanlægsaktiver i altFinansielleanlægsaktiverAnlægsaktiver i altOmsætningsaktiverVarebeholdningerTilgodehavenderPeriodeafgrænsningsposterVærdipapirerLikvide beholdningerFF5 Uforrentet kontoFF7 FinansieringskontoAndre likviderOmsætningsaktiver ialtAktiver i alt20122013Note PASSIVER (mio.kr.)EgenkapitalStartkapitalOpskrivningerReserveret egenkapitalOverført overskudEgenkapital i alt3000,200,8011,63,1013,802,743,32,4059,562,6000,600,200,81,63,207,1-0,22,731,718,3059,662,8Langfristet gæld i alt1,51,6Hensatte forpligtelserLangfristedeFF4 Langfristet gældFF6 Bygge- og IT-kreditDonationerPrioritetsgældAnden langfristet gæld20121,30,2014,115,68,320131,60020,422,08,3

0,5000,5

0,8000,8

1,50000

1,60000

KortfristedeLeverandører af varerAnden kortfristet gældSkyldige feriepengeMellemregning lønReserveret bevillingPeriodeafgrænsnings-Kortfristet gæld i altGæld i altPassiver i alt

9,44,28,60,214,8037,238,762,6

4,62,19,4014,8030,932,562,8

4.4 EgenkapitalforklaringTabel 9: EgenkapitalforklaringEgenkapital primo 2013 (mio.kr)Startkapital primo (oprundet)+ Ændring i startkapitalStartkapital ultimoOpskrivninger primo+ Ændring i opskrivningOpskrivninger ultimo20121,301,30,200,220131,601,6000

>Det overførte overskud ultimo 2013 udgør 20,5 mio. kr. og består afhenholdsvis 13,6 mio. kr. vedrørende løn og 6,9 mio. kr. vedrørende øvrigdrift.

4.5 Likviditet og lånerammeMinisteriet for Forskning, Innovation og Videregående Uddannelsersdepartement har overholdt disponeringsreglerne for SKB Finansieringskonto(FF7) og SKB Uforrentet konto (FF5) og SKB Langfristet gæld (FF4).Saldoen på SKB Langfristet gæld (FF4) og den akkumulerede saldo påanlægsaktiverne havde en difference på 28.000 kr. pr. 31-12-2013.

Tabel 10: Udnyttelse af låneramme(mio.kr.)Sum af saldo på FF4 pr. 31. december 2013Låneramme på FL13Udnyttelsesgrad i pct.20131,63,447,7

Departementet har fra 2012 til 2013, en forhøjelse i aktiverne:ESDH-system Public360, implementering af sidste fase.Udskiftning af ministerbil.

hvilket har øget udnyttelsesgraden på lånerammen med 2,7 % i 2013.

4.6 Opfølgning på lønsumsloftTabel 11: LønsumsloftHovedkonto 19.11.01Lønsumsloft FL13Lønsumsloft inkl. TB/aktstykkerLønforbrug under lønsumsloftDifferenceAkk. Opsparing ultimo 2012Akk opsparing ultimo 2013*Mio.kr.48,958,355,42,91517,9

*Akkumuleret opsparing (overført overskud 13,6 mio.kr. og reserveret bevilling 4,3 mio.kr.)

4.7 BevillingsregnskabTabel 12: Bevillingsregnskab (§19.11.01)Regnskab2012Mio.kr.NettoudgiftsbevillingNettoforbrug af res.IndtægterUdgifterÅrets resultat70,711,915,3102,20BudgetRegnskab Budget 201420132013FL+TBFL+TB*81,875,478,300012,513,91494,389,394,6000

Året bevilling primo lød på 66,5 mio.kr., hertil reguleringer på TB på 15,3mio.kr., hvilket giver en ultimo bevilling på 81,8 mio.kr.Med årets forbrug på 75,4 mio.kr.,

5. Bilag>5.1 Noter til resultatopgørelse og balanceNote 1 og 2, Immaterielle og Materielle anlægsaktiver.Departementet har i 2013 investeret i ESDH system360, immaterielleanlægsaktiver, samt udskiftning af ministerbil.Note 1 - Immaterielle anlægsaktiverErhvervedeFærdiggjortekoncessioner,udviklings-patenter,projekterlicenser mv.0,600,401,0-0,3-0,30,7-0,2-0,25 år0000000000

(mio.kr.)

I alt

KostprisPrimokorrektioner og flytning ml.bogføringskredsTilgangAfgangKostpris pr. 31.12.2013Akkumulerede afskrivningerAkkumulerede nedskrivningerAkkumulerede af- og nedskrivninger31.12.2013Regnskabsmæssig værdi pr.31.12.2013Årets afskrivningerÅrets nedskrivningerÅrets af- og nedskrivningerAfskrivningsperiode/år

0,600,401,0-0,3-0,30,7-0,2-0,2

Note 2 - Materielle anlægsaktiver(mio.kr)KostprisPrimokorrektioner og flytning ml.bogføringskredseTilgangAfgangKostpris pr. 31.12.2013Akkumulerede afskrivningerAkkumulerede nedskrivningerAkkumulerede af- og nedskrivninger31.12.2013Regnskabsmæssig værdi pr. 31.12.2013Årets afskrivningerÅrets nedskrivningerÅrets af- og nedskrivningerAfskrivningsperiode/årTransport-materielInventarog IT-udstyr0,52,200,6-0,40,7-0,10-0,10,60,200,25 år00,1-0,12,2-2,00-2,00,2-0,60-0,63 årI alt2,700,7-0,52,9-2,10-2,10,8-0,40-0,4

Note 3, Hensatte forpligtigelserDepartementet har hensatte forpligtigelser for i alt 8,3 mio. kr.De hensatte forpligtigelser består af henholdsvis 8,0 mio. kr. (pristalsreguleretpr. 31-12-13) der er hensat til reetablering af lejemål i Bredgade ved eventuelfraflytning. Hertil er der hensat 0,3 mio. kr. til åremålsansættelser.