Finansudvalget 2013-14
FIU Alm.del Bilag 93
Offentligt
Årsrapport for regnskabsåret 2013Digital adgang til oplysninger i forbindelse med ejendomshandel(DIADEM)
Ministeriet for By, Bolig og LanddistrikterGammel Mont 41117 København KTlf. 33 92 29 00[email protected]“v’v.mbb1.dk
DIADEM
Årsrapport2013
Indhold1. Påtegning af det samlede regnskab 20132. Indledning3. Beretning3.1. Præsentation3.2. DIADEM3.3. Årets faglige resultater3.4. Årets økonomiske resultat3.5. Forventninger til det kommende år4. Regnskab4.1. Anvendte regnskabspraksis5.0 Bilag5.1 Noter til resultatopgørelsen34444467771111
Side 2
af11
DIADEM
Årsrapport2013
1. Påtegning af det samlede regnskab 2013Det finansielle regnskab omfatter de hovedkonti på finansloven, som DIADEM, CVR 3395 95 24, er ansvarlig for, herunder deregnskabsmæssige forklaringer, som skal tilgå Rigsrevisionen i forbindelse med bevillingskontrollen for regnskabsåret 2013:14.11.04. Digital adgang til oplysninger ifm. ejendomshandel (DIADEM)(Driftsbev.)PåtegningDet tilkendegives hermed:1.2.at årsrapporten er rigtig, dvs, at årsrapporten ikke indeholder væsentlige fejlinformationer eller udeladelser, herunder atmålopstillingen og målrapporteringen i årsrapporten er fyldestgørende.at de dispositioner, som er omfattet af regnskabsaflæggelsen, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love ogandre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis, ogat der er etableret forretningsgange, der sikrer en økonomisk hensigtsmæssig forvaltning af de midler og ved driften af deinstitutioner, der er omfattet af årsrapporten.
3.
København, den 20. marts 2014
Henrik Grosen NiDepartementschefØkonomichef
n
Side 3 af 11
DIADEM
Årsrapport2013
2. IndledningIfølge Moderniseringsstyrelsens regnskabsbekendtgørelse § 39 stk. 6 skal virksomheder udarbejde en årsrapport, der somminimum indeholder en finansiel rapportering, påtegning og regnskabsmæssige forklaringer til brug for Rigsrevisionensbevillings kontrol.Ministeriet for By, Bolig og Landdistrikter har på den baggrund udarbejdet en årsrapport om Digital adgang til oplysninger iforbindelse med ejendomshandel (DIADEM), som følger Moderniseringsstyrelsens Vejledning om udorbejdelse ofårsropport.Årsrapporten omfatter en beretning, et finansielt regnskab og en optegning af regnskabet for 2013.
3. Beretning3.1. PræsentationÅrsrapporten, herunder det finansielle regnskab, vedrører § 14.11.04. Digital adgang til oplysninger ifm. ejendomshandel (DIADEM)(Driftsbev.)
3.2. DIADEMDigital 4gang til oplysninger ifm. gjenclomshandel eller DIADEM er navnet på projektet, som siden 2009 har udviklet produktetejendomsdatarapporten, der anvendes af borgere, ejendomsmæglere, advokater og andre, som beskæftiger sig medejendomshandel.Formålet med projektet er at gøre ejendomshandel lettere, billigere og mere gennemsigtig gennem “one-stop shopping” påinternettet i forhold til ejendomsoplysninger, som er relevante i forbindelse med ejendomshandel. En række af oplysningerne ertidligere blevet tilvejebragt gennem køb af et såkaldt kommunalt ejendomsoplysningsskema hos kommunen for et gebyr på 400kroner. Ejendomsdatarapporten tilbyder disse og flere oplysninger online for et gebyr på 325 kr.DIADEM har et samlet udviklingsbudget på 117,3 mio. kr. Projektet skal over en otteårig periode være i økonomisk balance ogherefter være selvfinansieret gennem gebyret.Det samlede udviklingsregnskab er forelagt Folketingets Finansudvalg december af 2013.DIADEM er ressortmæssigt placeret under § 14 og har arbejdssted i Ministeriet for By, Bolig og Landdistrikter.
3.3. Årets faglige resultaterDIADEM gik i drift den 31. oktober 2012, hvor det blev muligt at købe en ejendomsdatarapport online via www.boligeier.dk.Rapporten blev lanceret i en form, som tilgodeser brugernes væsentligste behov i forbindelse med en ejendomshandel, hvilketafspejler sig i, at der allerede ved udgangen af 2012 var registreret et stort antal fastkunder og brugere.Driften af DIADEM er ved udgangen af 2013 (det første år) stabiliseret på et højt niveau, hvor der er bestilt godt 72.000 rapporterog tilknyttet godt 1.100 fastkunder, som repræsenterer ca. 4.600 brugere. Heraf er godt 1.000 brugere via en system-til- systemløsning, som i statistikken blot optræder som én bruger.I løbet af 2013 kom yderligere otte kommuner med i løsningen, og fra 1. januar 2014 kom også den sidste kommune med. Detbetyder, at ejendomsrapporten er landsdækkende. Der er etableret et panel af brugere (boligadvokater og ejendomsmæglere),som har medvirket i et samarbejde, hvor der er sket en række tilpasninger af produktet, så det bedre passer til den faktiskebrugssituation. Der er generelt stor tilfredshed med løsningen, hvilket også afspejler sig i den gennemførte evaluering.Brugerne har dog fortsat en række udviklingsønsker, som primært retter sig imod at få flere oplysninger med i rapporten foryderligere at spare aktørerne på boligmarkedet tid og penge til fremsøgning af oplysninger. Ikke mindst har brugerne fokus på
Side 4 af 11
DIADEM
Årsrapport2013
handel med landbrugsejendomme, hvor der er en række nødvendige oplysninger, som ikke indgik i det oprindelige scope forejendomsdatarapporten.Udviklingsdelen for DIADEM er afsluttet og evalueret, herunder er såvel udviklingsregnskab som selve it-systemet gennemgået afRigsrevisionen. Det resterende udviklingsarbejdet, som vedrører digitalisering affem ejendomsoplysninger, er organiseret i detsåkaldte SALUT-projekt.Udviklingen i antallet af bestilte rapporter visernår man tager højde for de sæsonmæssige udsvingen entydig fremgang,jf.
—
—
tabel 1. Det skyldes formentlig flere faktorer, ikke mindst tilslutningen af flere kommuner og øget kendskab til produktet.Udviklingen i antallet af boliger, der sættes til salg eller på tvangsauktion, påvirker naturligvis antallet af bestilte rapporter, som påbasis af de kendte tal og en nogenlunde konstant aktivitet på ejendomsmarkedet forventes at blive Ca. 104.000 i 2014.
Tabel1: Nøgletal
—
UdviklingAntalfastkunderAntal brugere-
Rapportbestillinger1429-
Tilsluttede kommuner89-
Total ultimo2012Tilvækst månedJanuarFebruarMarts
379
-
29177
-
3736473055396346679964166161
32I0
-
53
-
AprilMajJuniJuli
62483826
-
2595152181
000
AugustSeptemberOktoberNovemberDecemberTotal ultimo2013
28523522
161193
6320723577156607
01i0
171147
201131
6736671
441973.452
0971
2
Hertil kommer mere end I 000 brugere via en system til systemlosningPrI. januar 2014 blev den sidste kommune tilsluttet- systemet er nu landsdækkende.
Side5
af11
DIADEM
Årsrapport2013
3.4. Årets Økonomiske resultatDIADEM har i 2013 haft et negativt resultat på driften og årets resultat tiloverførtoverskud udgør6,8 mio. kr., jf. tabel 2.
Tabel2:VirksomhedensØkonomiske hoved- og nøgletalHovedtal (mio. kr.)20122013
ReaultatopgørelseOrdinære driftsindtægterHeraf indtægtaført bevillingHeraf eksterne indtægter-0,10,0-0,1-23,30,0-23,3
Ordinære driftsomkostningerHeraf løn (personaleomkostninger)Heraf af- og nedskrivningerHeraf øvrige omkostninger
39,06,10,032,9
26,14,03,718,4
Resultat af ordinære driftResultat før finansielle poster
38,838,7
2,82,8
Årets resultat
40,8
6,8
BalanceAnlægsaktiver (materielle og immaterielle(Dmsætningsaktiver lekakl. likv. beholdninger)Langfristede forpligtelserKortfristede forpligtelser30,9-6,9-1,4-53,027,62,4-28,0-4,4
LånerammenTræk på lånerammen
25,030,9
28,027,6
Finansielle nøgletalUdnyttelsesgrad af lånerammenNegativ udsvingsrateOverskudsgradBevillingsandelPersonaleoplysningerLønsumsloftLønforbrug6,16,14,04,0123,6-
98,5-
-
-
-
-
Side 6 af 11
DIADEM
Årsrapport 2013
Økonomiske hoved- og nøgletalOrdinære driftsposter: DIADEM er et ny udviklet system og har i løbet af 2013 gradvis øget mængden af brugere og faste kunder isystem. Denne udvikling har medført øget efterspørgsel, hvilket har resulteret i stigning i salgindtægteriløbet af 2013.De ordinære driftsomkostninger er faldet fra 32,9 mio. kr. i 2012 til 18,4 mio. kr. i 2013. Faldet er en naturlig udvikling, da systemetnu er idriftsat.Finansielle poster. De finansielle omkostninger er steget fra 2,1 mio. kr. i 2012 til 4,0 mio. kr. i 2013. Denne stigning i renter skyldesøget aktivering af anlæg i relation til udvikling af systemet.Årets resultat. Årets resultat er negativt og udviser et underskud på 6,8 mio. kr. Underskuddet er et udtryk for den fortsatteudvikling af DIADEM i løbet af 2013, hvor hvor systemet fortsat var under udvikling, selvom det var sat i drift, og hvor yderligereotte kommuner blev tilføjet i løsningen.Egenkapital. Den negative egenkapital udgør 86 mio. kr. og er et udtryk for det akkumulerede overførte underskud oparbejdet iforbindelse med udvikling af DIADEM systemet. Underskuddet dækkes ikke af en positiv egenkapital, dog har DIADEM tilladelse tilat operere med underskud indenfor den otte-årige balanceperiode.Øvrige balance. DIADEM anlægsafskrivninger er faldet fra 30,9 mio. kr. i 2012 til 27,6 mio. kr. i 2013. Dette skyldes en mindretilgang på 1,8 mio. kr. som følge af mindre nye investeringer samt korrektion i anlægsløn på 0,9 mio. kr. fra 2012 anført i 2013.Derudover har der været afgang som følge af afskrivninger på 3,7 mio. kr.DIADEM gennemgiki2013 hele udviklingsregnskabet for 2012. Dette resulterede i mindre korrektioner på anlægsaktiverne. Somnævnt var der en tilgang på 0,9 mio. kr. i anlægsløn, og derudover var der mindre omkostninger fejlagtigt anført som anlæg. Detteafspejles i, at primo beholdning 2013 var 30,9 mio. kr. for udviklingsprojekter under udførelser, men at tilgangen på detfærdigudviklede anlæg var 29,5 mio. kr. Disse korrektioner er indarbejdet i udviklingsregnskabet forelagt FolketingetsFinansudvalg.Tilgodehavender er samlet set faldet fra -6,9 mio. kr. i 2012 til 2,4 mio. kr.i2013. De 900.000 kr. (35 pct.) er et tilgodehavende fraModerniseringsstyrelsen grundet refusionsmoms. Debitorposten var -8,1 mio. kr. i 2012, hvilket skyldes, at en overførsel til §14.11.01. Departementet på 8,2 mio. kr. fejlagtigt var konteret som et tilgodehavende i stedet for en skyldig post. I 2013 erudestående debitorer på 2,4 mio. kr. pr. 31. december 2013 et udtryk for solgte ejendomsdatarapporter i 4. kvartal 2013.Låneramme.Lånerammen er ændret på tillægsbevillingsloven for 2013, hvor der er overført 3,0 mio. kr. til § 14.11.04. Digitaladgang til oplysninger ifm. ejendomshandel (DIADEM) fra § 14.11.01. DIADEM holder sig inden for lånerammen.Personaleoplysninger.DIADEM har fra 2013 været underlagt lønsumsloft og har i 2013 anvendt otte årsværk. Løn til årsværk iDIADEM i forbindelse med administration afholdes via § 14.11.01. Departementet og påføres ultimo året som en enkeltståendeudgift på hovedkontoen § 14.11.04. DIADEM.
3.5. Forventninger til det kommende årI 2014 er salgsmålet 104.700 rapporter, hvilket svarer til 34 mio. kr. Dette er fastsat ud fra en forudsætning om en visindkøringsperiode i markedet og en forventning om, at produktet er landsdækkende i hele 2014.
4. Regnskab4.1. Anvendte regnskabspraksisDIADEM’s regnskab er omkostningsbaseret og er aflagt i overensstemmelse med regnskabsbekendtgørelsen (BEK 70 af27/01/2011), Finansministeriets Økonomisk Administrativ Vejledning og data fra SKS.
Side7af11
DIADEM
Årsrapport 2013
Særlige regnskabsposter
DIADEM er en selvstændig virksomhed, der er drevet af § 14.11.01. Departementet,hvorforde ordinære driftsomkostninger ikkeindeholder husleje, pension til lønninger mv.
Anlægsaktiver
DIADEM følger Finansministeriets Økonomisk Administrativ Vejledning i den regnskabsmæssige behandling af immaterielle ogmaterielle anlægsaktiver. DIADEM anvender følgende afskrivningshorisonter:
It-uds tyrSpecialudvikling af et forrentningskritisksystem: 8 år
Tabel 3: Resultatopgørelse 2013
(mio. kr.)Ordinære driftsindtægter
2012
2013
B2014
BevillingAnvendt af tidligere års reserverede bevillinlndtægtsført bevilling i alt
0,00,00,0
0,00,00,0
0,00,00,0
Salg af varer og tjenesteydelserGebyrerOrdinære driftsindtægter ialt
0,0-0,1-0,1
0,0-23,3-23,3
0,0-34,0-34,0
Ordinære driftsomkostninger
LønningerPersonaleomkostninger i alt
6,16,1
4,04,0
3,53,5
Årets af- og nedskrivningerAndre ordinære driftsomkostningerOrdinære driftsomkostninger i alt
0,032,939,0
3,718,426,1
3,714,922,1
Resultat af ordinær drift
38,8
2,8
-12,0
Andre driftsposterAndre driftsindtægter-0,20,00,0
Andre driftsomkostningerResultat før finansielle poster
0,038,7
0,02,8
0,0-12,0
Finansielle posterFinansielleindtægter
0,02,140,8
0,04,06,8
0,03,5-8,5
Finansielle omkostningerResultat før ekstraordinære omkostninger
Ekstraordinære posterEkstraordinæreindtægter0,00,00,0
Ekstraordinære omkostningerÅrets resultat
0,040,8
0,06,8
0,0-8,5
Side 8af11
DIADEM
Årsrøpport2013
Tabet 4: BalancenNoteAktiver (kr.)20122013NotePassiver (kr.)20122013
Anlægsaktiver
Egenkapital
Immaterielle anlægsaktiverFærdiggjorte udviklingsprojekterUdviklingsprojekter under opførelseImmaterielle anlægsaktiver i alt0,030,930,925,81,827,6
Reguleret egenkapital (startkapital)
0,079,20,079,2
0,079,26,886,0
Bortfald og udbytte tilstatenOverført overskudEgenkapital i alt
Materielle anlægsaktiverGrunde og arealer og bygningerTransportmaterielInventar og IT-udstyrMaterielle anlægsaktiver i alt0,00,00,00,00,00,00,00,0
Hensatte forpligtelser
0,0
0,0
Langfristede gældsposterLangfristet gæld (FF4iSKB)Donationer-1,40,0-28,00,0
Finansielle anlægsaktiverStatsforskrivningerFinansielle anlægsaktiver i alt0,00,00,00,0Kortf ristede gældsposterAnlægsaktiver i alt30,927,6Leverandører af varer og tjenesteydelserSystemtek. mellemregn.- og afsternningskontiOmsætningsaktiverTilgodehavenderLikvide beholdningerUforrentet konto (FF5 i SKB)Finansieringskonto (FF7iSKB)Andre likvide beholdningerLikvide beholdninger i alt0,0-48,80,0-48,859,9-143,50,0-83,6Kortfristet gæld i alt-53,0-4,4-6,92,4Anden kortfristet gældSkyldige feriepengeReserveret bevillingPeriodeafgrænsningsposter, forpligtelser-2,70,00,00,00,0-50,4-6,00,00,00,00,01,6Langfristet gæld i alt-1,4-28,0
Omsætningsaktiver i alt
-55,6
-81,2
Gæld i alt
-54,5
-32,4
Aktiver i alt:
-24,7
-53,6
Passiver i alt
24,7
53,6
Side 9 af 11
DIADEM
Årsrapport2013
Tabel 5; Egenkapitalforklaring(mio. kr.)Egenkapital PrimoReguleret egenkapital primoÆndringer i reguleret egenkapitalReguleret egenkapital ultimo201238,40,00,00,0
201379,20,00,00,0
Opskrivninger primoÆndringer i opskrivningerOpskrivninger
0,00,00,0
0,00,00,0
Primoværdi for overført overskudÆndringer overført overskud ifm. kontoændringerBortfald af eksisterende overfØrte overskudÅrets resultatBortfald af årets resultatUdbytte til statskassenOverførtoverskud ultimo
38,40,00,040,80,00,0
79,20,00,06,80,00,0
79,279,2
86,086,0
Egenkapital ultimo
Tabel 6: Udnyttelse af låneramme(mio. kr.)Låneramme (1.000 kr.)Trækket på lånerammen til og med periode: 13 2013 (1.000 kr.)-
201328,027,698,6
Udnyttelsesgrad af låneramme i pct.
Side10af11
DIADEM
Årsrapport 2013
5.0 Bilag5.1 Noter til resultatopgørelsenInedenstående noter indgår poster til ministeriets omkostningsbaserede regnskab, dvs. noterne indeholder ikke poster til øvrige
hovedkonti.
Note 1. Immaterielle anlægsaktiverPrimo30,9Færdiggjorte UdviklingsprojekterUdviklingsprojekter under udførelserIalt0,030,930,9Tilgang29,829,50,329,8Afgang-29,40,0-29,4-29,4Afskrivning-3,7-3,70,0-3,7Nedskrivning0,00,00,00,0Ultimo27,625,81,827,6
Note2. Tilgodehavender(mio.kr.)Oebitorer
2012-8,10,01,3
20131,60,00,8
ØvrigetilgodehavenderTilgodehavende momsrefusion1051Tilgodehavender i alt
-6,9
2,4
Side11af11
