PDF to HTML - Convert PDF files to HTML files

Finansudvalget 2013-14
FIU Alm.del Bilag 136
Offentligt

Notat

14. maj 2014

Jobrotation

Undersøgelse af aktivitets- og udgiftsudvikling

for den ordinære jobrotationsordning i 2013

Undersøgelsens baggrund og formål

Der blev i oktober-november 2013 gennemført en undersøgelse af aktivitets- og udgiftsud-

viklingen for den ordinære jobrotationsordning. Denne blev gennemført på baggrund af en

stikprøve, som dækkede 55 % af den samlede aktivitet opgjort på grundlag af afregninger

for de tre første kvartaler og forhåndsafregningen for 4. kvartal.

Den efterfølgende restafregning for 4. kvartal og for hele året har ført frem til, at der samlet

set er afregnet et betydeligt større samlet beløb end opregningen af stikprøven gav for-

ventning om.

Denne supplerende undersøgelse, som Styrelsen for Arbejdsmarked og Rekruttering har

anmodet Deloitte om at gennemføre, skal afdække, om denne uforudsete aktivitetsudvikling

i de kommuner, som ikke indgik i stikprøven, ligeledes primært kan tilskrives elev-

/lærlingeforløb.

Undersøgelsen omfatter endvidere en afdækning kommunernes forventninger til aktiviteten

i 2014 og de følgende år.

Metode

Dataindsamlingen er foretaget på baggrund af en spørgeskemaundersøgelse blandt alle

landets kommuner. Der er 6 kommuner, som ikke besvaret spørgeskemaet. Der er 3 af

disse kommuner, som har hjemtaget refusion for 2013.

Undersøgelsen er gennemført i perioden medio marts til ultimo april.

Datagrundlag for opgørelse og fordeling af aktivitet i 2013

Spørgeskemaet til kommunerne har for 2013 indeholdt aktivitetsdata på forløbs- og individ-

niveau fra det fælles datagrundlag, som kommunerne har indberettet til styrelsen.

Kommunerne har skullet foretage en fordeling af aktivitet og forbrug på den ordinære jobro-

tationsordning og den parallelle særlige ordning rettet mod beskæftigede med videregåen-

de uddannelse, som indgår i styrelsens aktivitetsdata, men som ikke kan adskilles på for-

løbsniveau ud fra de indrapporterede data.

PDF to HTML - Convert PDF files to HTML files

Kommunerne har endvidere skullet kategorisere forløbene på ansatte på normale vilkår og

elev-/lærlingeforløb samt på offentlige og private arbejdsgivere for den ordinære jobrotati-

onsordning. På baggrund heraf er der foretaget en opgørelse af fordelingen af faktisk aktivi-

tet og forbrug for 2013 på ansættelsestype.

Som anført er der 6 kommuner, som ikke har besvaret spørgeskemaet, heraf 3 kommuner,

som har anmodet om refusion i 2013 for i alt 3,9 mio. kr.

Tabel 1. Omfang af refusionsanmodning for 2013 for de kommuner, som ikke har svaret

Kommune

Refusionsanmodning 2013, mio. kr.

Furesø

2.4

Solrød

1.4

Læsø

0,2

I alt

3,9

Derudover er der to kommuner, som ikke har kategoriseret de fremsendte aktivitetsdata, og

27 kommuner, som kun delvist har kategoriseret aktiviteterne i forhold til, om det er ordinæ-

re eller særlige forløb samt om det er ansatte på normale vilkår eller elev/lærlinge-forløb.

De beregnede udgifter på baggrund af spørgeskemaerne for de 3 kommuner, der ikke har

svaret, og de 29, som har foretaget en mangelfuld kategorisering, er 98,4 mio. kr. mindre

end den faktiske refusionshjemtagelse for kommunerne i 2013.

De data for aktivitet for 2013 på individniveau, som har indgået i spørgeskemaet, er baseret

på et udtræk af aktivitetsdata fra det fælles datagrundlag, som kommunerne har indberettet

til styrelsen. Hver kommune har modtaget de data, som vedrører borgere, virksomheder og

virksomhedernes P-nr. i deres kommune. Der er heri indlejret den udfordring, at der i større

eller mindre grad vil være borgere i den enkelte kommune, som er aftalt via en anden kom-

mune end bopælskommunen, hvilket gør, at denne ikke er bekendt med, hvilken type jobro-

tationsforløb, der er etableret. Det har været overvejet, at lade de data, der blev sendt til

hver kommune, være styret af, hvilken kommune der havde indberettet disse, men dette

viste sig ikke muligt inden for de tidsmæssige rammer for undersøgelsens gennemførelse.

Dette forhold har indebåret, at ca. 16 % (herunder Københavns Kommunes, som udgør ca.

7 %) af de udsendte aktivitetsdata ikke er kategoriseret. Da de forløb, som således ikke er

blevet kategoriseret, primært vedrører (større) private virksomheder, hvor der generelt alt-

overvejende er tale om elev-/lærlingeforløb, vil det kunne indebære en undervurdering af

denne type forløbs andel af den samlede aktivitet.

For Københavns Kommune, som står for ca. 7 % af de samlede aktivitetsdata, gælder der

endvidere det særlige forhold, at de har etableret jobrotationsforløb for flere landsdækken-

de virksomheder med butikker i mange kommuner. Det betyder, at Københavns Kommune

har etableret jobrotationsforløb for borgere i en række andre kommuner. Københavns

Kommune har oplyst, at de ikke har indberettet disse forløb til det fælles datagrundlag, og

der er således en usikkerhed om, hvor vidt disse forløb er med i datagrundlaget. Tilsvaren-

de er ligeledes gældende for flere andre jobcentre, som har etableret jobrotationsforløb for

borgere i andre kommuner.

Københavns Kommune har fremsendt alternativ opgørelse over de jobrotationsforløb, som

de har oprettet, herunder forløb i andre kommuner. Disse data er medtaget i undersøgel-

sen, hvorved andelen af ikke kategoriserede data reduceres til 9 %.

PDF to HTML - Convert PDF files to HTML files

Datagrundlag for opgørelse forventninger til aktivitet i 2014-2017

Kommunerne er for 2014 blevet anmodet om at oplyse deres samlede forventede aktivitet

for den ordinære jobrotationsordning for 2014 i form at antal fuldtidsforløb pr. kvartal opdelt

på ansættelser på normale vilkår og elev-/lærlingeforløb samt opdelt på offentlige og priva-

te arbejdsgivere.

For elev-/lærlingeforløb vil kommunernes angivelser være baseret på omfanget af forløb,

som der er givet tilsagn til inden 1. juli 2013, som rækker ind i 2014. For ansatte på normale

vilkår vil der være tale om en kombination af forløb, som der er givet tilsagn til, og et skøn

over forventet omfang af yderligere tilsagn i løbet af året samt graden af disses realisering.

Kommunerne er ligeledes blevet bedt om at oplyse deres forventede aktivitet for den ordi-

nære jobrotationsordning for elev-/lærlingeforløb for 2015-2017 i form at antal etablerede

forløb pr. år opdelt på offentlige og private arbejdsgivere. Dette vil som for 2014 være base-

ret på omfanget af forløb, som der er givet tilsagn til inden 1. juli 2013, som rækker ind i

disse tre år.

Der er 8 kommuner, som ikke har angivet forventninger til 2014-2017. Disse kommuner har

i 2013 hjemtaget ca. 30 mio. kr. i refusion.

Fordeling af aktivitet og forbrug i 2013

Elever/lærlinge

Elever/lærlinge omfatter

følgende typer af forløb:

1. Almindelige elever/

lærlinge (uddannelsesaf-

taler der fører frem til en

erhvervsuddannelse)

2. Voksenlærlinge/ vok-

senelever og

3. GVU-forløb (erhvervs-

rettede grunduddannel-

ser for voksne)

Den samlede foreløbige refusionshjemtagelse for den ordinære jobrotationsordning for

2013 udgør 1.195 mio. kr. For en række kommuner er en væsentlig del af refusionshjemta-

gelsen for 2013 vedrørende den ordinære jobrotationsordning sket sidst på året. Hovedpar-

ten af kommunerne har oplyst, at den væsentligste årsag hertil er, at der er sket en væsent-

lig stigning i aktiviteten i sidste halvår af 2013 som følge af de etablerede elev-/lærlinge-

forløb. Enkelte kommuner har oplyst, at over 50 % af deres samlede udbetaling af tilskud til

arbejdsgiverne er sket i december 2013.

Det er ligeledes oplyst for en række kommuner, at der er en periodeforskydning mellem

aktiviteten og afregnet tilskud til arbejdsgivere og den efterfølgende refusionsanmeldelse.

De beregnede udgifter for aktiviteten i 2013 beregnet på baggrund af undersøgelsens data

er således 1.332 mio. kr. hvilket er 137 mio. kr. højere end den foreløbige refusionsafreg-

ning for 2013. Dette kan givetvis henføres til, at afregningen af tilskud til arbejdsgiverne for

den sidste periode af 2013 i flere tilfælde først sker i 2014.

I opgørelsen af ovenstående forskel mellem den foreløbige refusionsafregning og undersø-

gelsens data er der ikke taget hensyn til de manglende besvarelser, ligesom ikke kategori-

seret aktivitet ikke er medtaget. For at vurdere den mulige betydning heraf, er der foretaget

to opgørelser:



Opgørelse af refusionsanmodningen for 2013 for de 3 kommuner med refusionsanmod-

ning i 2013, som ikke har svaret, som udgør 3,9 mio. kr.



Opgørelse af forskellen mellem refusionsanmodningen for 2013 og undersøgelsens

data for 2013 for de kommuner, hvor refusionsanmodningen er størst. Dette fører frem

til et beløb på 96,3 mio. kr. Denne forskel knytter sig til de kommuner, som kun har fore-

taget en delvis kategorisering af data.

PDF to HTML - Convert PDF files to HTML files

Det må således forventes, at der i tillæg til de 1.332 mio. kr., som er opgjort ud fra under-

søgelsens data, vil være refusionsanmodning vedrørende 2013 for 100 mio. kr., hvorved

den samlede refusionsanmodning vedrørende aktivitet gennemført i 2013 kan komme op

på 1.431 mio. kr.

Tabel 2. Samlede udgifter for den ordinære jobrotationsordning for 2013

Den samlede udgift fra den foreløbige restafregning

Den samlede beregnede udgift på baggrund af aktivitetsdata

Forskel for de 33 kommuner, hvor undersøgelens data udviser en mindre udgift i

forhold til refusionshjemtagelsen

Den samlede forventede udgift for den ordinære jobrotationsordning for 2013

1.195 mio. kr.

1.332 mio. kr.

100 mio. kr.

1.431 mio. kr.

Det må således påregnes, at der i 2014 vil blive anmodet om yderligere refusion vedrøren-

de aktivitet i 2013 for op til ca. 236 mio. kr. Det må forventes, at en væsentlig del af dette

beløb ikke vil indgå i restafregningen for 2013, men at det vil indgå i den løbende afregning

for 2014, da refusionen til arbejdsgiverne i et vist omfang vil være udbetalt i 2014.

Givet den forventede udvikling i aktivitetsprofilen henover de kommende år, kan det ikke

forventes, at dette fuldt ud modsvares af et periodiseringsefterslæb af samme omfang mel-

lem 2014 og 2015.

På baggrund af de data, som indgår i undersøgelsen, kan fordelingen af aktiviteten på an-

sættelser på normale vilkår og elev-/lærlingeforløb opgøres som anført i tabel 1 nedenfor,

hvor der ligeledes er foretaget en opdeling på offentlige og private arbejdsgivere. Som det

fremgår, udgør elever/lærlinge 59 % af det samlede forbrug og 84 % for de private arbejds-

givere. Offentlige arbejdsgivere udgør lidt under halvdelen af det samlede forbrug og heraf

udgør elev-/lærlingeforløb 30 %.

Tabel 3. Faktisk aktivitet i 2013 for kommunerne, mio. kr.

Samlede

udgifter

mio. kr.

377

164

211

394

164

230

321

169

152

240

115

125

1.332

613

719

Elev/

lærlinge

mio. kr.

190

172

247

200

231

101

130

123

107

791

182

609

Elev/

lærlinge i

procent

50,4%

11,0%

81,3%

62,6%

28,3%

87,2%

72,0%

59,6%

85,6%

51,2%

14,1%

85,1%

59,4%

29,6%

84,7%

Besk.region Hovedstaden, Sjælland og Bornholm

Offentlige

Private

Beskæftigelsesregion Midtjylland

Offentlige

Private

Beskæftigelsesregion Nordjylland

Offentlige

Private

Beskæftigelsesregion Syddanmark

Offentlige

Private

I alt

Offentlige

Private

PDF to HTML - Convert PDF files to HTML files

Forbehold og usikkerheder

Ved vurderingen af ovenstående opgørelser af aktiviteten for 2013 skal der tages hensyn til

følgende forhold:



Der er 3 kommuner som ikke har svaret. Disse er medtaget i opgørelsen af den totale

anslåede aktivitet for 2013 ud fra deres refusionsanmodninger. De indgår ikke i opgørel-

sen af fordelingen mellem ansatte på normale vilkår og elever/lærlinge. De 3 kommuner

vægter dog meget lidt og vil derfor ikke have væsentlig betydning for denne opgørelse.



Der er i alt 29 kommuner, som ikke eller kun delvist har kategoriseret de fremsendte

aktivitetsdata. Der er kompenseret herfor ved opgørelsen af den totale anslåede aktivitet

for 2013 ud fra deres refusionsanmodninger.



Der er ca. 9 % af de forløb, som er registreret hos styrelsen, som ikke er blevet katego-

riseret af kommunerne. Da disse primært vedrører (større) private virksomheder, hvor

der altovervejende er tale om elev-/lærlingeforløb, vil det kunne indebære en undervur-

dering af denne type forløbs andel af den samlede aktivitet. Hvis 90 % af de 100 mio kr.

er elever, så vil de samlede udgifter til elever være 886 mio. kr. svarende til 61,9 %.

Hvis man antager samme fordeling som afspejlet i tabel 3, så vil de samlede udgifter til

elever være 845 mio. kr. ud af de 1.431 mio. kr.

Forventningerne til aktivitetsniveauet i 2014 viser et stigende niveau

Det forventede aktivitetsniveau omfatter værdien af allerede afgivne tilsagn samt kommu-

nens vurdering af omfanget af den yderligere aktivitet, som vil komme til. Det er forudsat, at

der ikke vil være adgang til at etablere nye forløb vedrørende elever/lærlinge.

Den samlede aktivitet i 2014 forventes på baggrund af kommunernes indberetninger at nå

et niveau, som overstiger de samlede udgifter for 2013 med ca. 470-570 mio. kr. (afhæn-

gigt af sammenligningsgrundlaget) svarende til en samlet aktivitet på ca. 1,9 mia. kr. Elev-

/lærlingeforløb forventes at udgøre ca. 48 % af den forventede aktivitet i 2014.

Tabel 4. Forventet aktivitet i 2014

Samlede

udgifter

mio. kr.

Besk.region Hovedstaden, Sjælland og Bornholm

Offentlige

Private

Beskæftigelsesregion Midtjylland

Offentlige

Private

Beskæftigelsesregion Nordjylland

Offentlige

Private

Beskæftigelsesregion Syddanmark

Offentlige

Private

I alt

Offentlige

Private

700

359

341

486

230

256

337

159

178

381

191

190

1.904

938

966

Elev/

lærlinge

mio. kr.

267

241

293

248

199

152

163

151

922

132

791

Elev/

lærlinge i

procent

38,2%

7,5%

70,5%

60,3%

19,8%

96,5%

58,9%

29,5%

85,0%

42,9%

6,7%

79,3%

48,4%

14,1%

81,8%

Anm.: følgende kommuner har ikke oplyst forventninger til 2014, Samsø, Billund, Langeland, Albertslund, Allerød,

Guldborgsund, Hillerød og Solrød. De nævnte kommuner har i 2013 hjemtaget ca. 30 mio. kr. i refusion for 2013.

PDF to HTML - Convert PDF files to HTML files

Forbehold og usikkerheder

Ved vurderingen af ovenstående opgørelser af aktiviteten for 2014 skal der tages hensyn til

følgende forhold:



Der er 8 kommuner, som ikke har oplyst forventninger til 2014. Disse kommuner har

anmodet om refusion for 30 mio. kr. 2013, og det må derfor forventes, at de i 2014 har

en aktivitet i mindst samme niveau eller højere givet den generelle forventning til udvik-

lingen i aktivitetsniveauet.



Omfanget af den forventede aktivitet vil endvidere være påvirket af kommunernes og

arbejdsgivernes evne til at realisere aktivitet svarende til de afgivne tilsagn. Frafald

blandt elever/lærlinge og/eller manglende mulighed for at rekruttere ledige til forløbene

vil kunne påvirke den forventede aktivitet i nedadgående retning. Erfaringerne fra 2013

viser, at elev-/lærlingeforløb i høj grad realiseres som planlagt, mens dette i mindre grad

er tilfældet for forløb knyttet til personer ansat på normale vilkår. Den mulige effekt af

dette forhold er således vanskelig at vurdere.



Varigheden af elev/lærlinge forløb, som forventes afsluttet i 2014 (ca. 2000 forløb), er i

ovenstående beregninger for 2014 sat til 6 måneder. En ændret gennemsnitlig varighed

på en måned betyder for 2014 en ændring på 61 mio. kr. Der er således mulighed for, at

antagelsen om en gennemsnitlig varighed på 6 måneder indebærer en underestimering.

De tilgængelige data giver ikke mulighed for at kvalificere denne usikkerhed.

Samlet set er der således en betydelig sandsynlighed for, at den samlede udgift bliver stør-

re end de 1.904 mio. kr., som er opgjort i tabellen ovenfor. Dertil kommer den mulige effekt

af periodeforskydninger af refusionsanmodningerne mellem årene.

Forventningerne til aktivitetsniveauet i 2014-17 for elev-/lærlingeforløb

viser et betydeligt fald fra 2015 og frem

Der er i det følgende foretaget en opgørelse og beregning af det forventede aktivitetsniveau

i 2014-17 for elev-/lærlingeforløb sammenlignet med 2013.

Opgørelsen for 2013 er baseret på udgiften til jobrotationsvikarer, jf. kommunernes indbe-

retninger i forbindelse med undersøgelsen. Udgifterne for perioden 2014 til 2017 er baseret

på kommunernes oplysninger om elev-/lærlingeaftaler indgået før 1. juli 2013. Der er i be-

regningen taget udgangspunkt i, at elev-/lærlingeaftaler, som videreføres til året efter be-

regningsåret, indgår i beregningen som fuldtidspersoner, mens øvrige indgår i beregningen

med 6 måneder.

På baggrund af disse beregningsprincipper kan den forventede udvikling opgøres som

anført i tabel 5.

Tabel 5. Udgifter til elev/lærlinge-forløb, 2013-2017

Mio. kr.

Offentlige

Private

Total

2013

182

609

791

2014

132

791

922

2015

346

371

2016

114

123

2017

Det underliggende antal aftaler og elev-/lærlingeforløb fremgår af tabel 6.

PDF to HTML - Convert PDF files to HTML files

Tabel 6. Antallet af oplyste elev/lærlinge aftaler (ikke helårspersoner)

Antal aftaler

Offentlige

Private

Total

2014

661

2.791

3.452

2015

117

1.351

1.469

2016

458

492

2017

136

160

En omregning af de kategoriserede aktivitetsdata for 2013 viser et samlet antal helårsper-

soner for elever/lærling på i alt 2.169. En omregning af kommunernes oplyste forventninger

til elev/lærlinge-forløb for 2014 i helårspersoner (under forudsætning af at de forløb som

ikke fortsætter i 2015 har en varighed på 6 måneder) udviser et samlet antal helårsperso-

ner på i alt 2.460. I tabellen nedenfor er der foretaget en tilsvarende omregning for 2015-

2017.

Tabel 7. Opgjort og beregnet antal elev/lærlinge-forløb i helårspersoner

Antal helårspersoner

Offentlig

Private

Total

2013

545

1.62

2.169

2014

389

2.072

2.460

2015

905

981

2016

298

327

2017

Forbehold og usikkerheder

Ved vurderingen af ovenstående opgørelser af den forventede aktivitet for 2014-2017 skal

der tages hensyn til de samme forhold, som er anført ovenfor vedrørende 2014:



Der er 8 kommuner, som ikke har oplyst forventninger til antal elev-/lærlingeforløb. Be-

tydningen heraf for 2015-2017 er vanskelig at vurdere, da det afhænger af varigheden

for de forløb, som der er givet tilsagn til. Samlet set vægter de kommuner dog forholds-

vis lidt, når dette vurderes ud fra niveauet for refusion i 2013.



Forudsætningen om, at de forløb, som afsluttes i det enkelte år, har en gennemsnitlig

varighed på 6 måneder, vil ligeledes kunne have indvirkning på 2015-2017.



Omfanget af den forventede aktivitet i 2015-2017 vil endvidere ligeledes være påvirket

af kommunernes og arbejdsgivernes evne til at realisere aktivitet svarende til de afgivne

tilsagn. Frafald blandt elever/lærlinge og/eller manglende mulighed for at rekruttere ledi-

ge til forløbene vil kunne påvirke den forventede aktivitet i nedadgående retning. Erfa-

ringerne fra 2013 viser, at elev-/lærlingeforløb i høj grad realiseres som planlagt, mens

dette i mindre grad er tilfældet for forløb knyttet til personer ansat på normale vilkår. Den

mulige effekt af dette forhold er således vanskelig at vurdere.

Udarbejdet af Partner Morten Ry og partner Allan Kirk.

PDF to HTML - Convert PDF files to HTML files

Om Deloitte Consulting – fra ide til virkelighed

Deloitte Consulting fokuserer på udvikling og effektivisering af kundernes organisation, kerneprocesser, økonomi-

styring og it for at bidrage til realisering af kundernes strategiske målsætninger. Vi kender den offentlige og den

private sektor til bunds og kombinerer vores faglige kompetencer med evnen til at lede, styre og gennemføre

projekter i komplekse miljøer. Det kan være som rådgivere eller som ansvarlige for processer fra idestadie til

implementering.

Deloitte er Danmarks største revisions- og rådgivningsfirma. Vi tilbyder en bred vifte af ydelser og kombinerer

konsulentrollen i Deloitte Consulting med Deloittes kompetencer indenfor revision, skat og finansiering. Det giver

vores kunder en unik mulighed for at få integrerede løsninger, som er skræddersyet til de enkelte opgaver.

Vi er del af den globale virksomhed Deloitte Touche Tohmatsu Limited. Vi udvikler og deler viden på tværs af

kontorer i mange lande. Inspirationen fra udlandet kombineret med systematisk metodeudvikling på tværs af

landegrænser sikrer, at vores løsninger altid tager udgangspunkt i den seneste viden. Det er forudsætningen for,

at vi i dag og i fremtiden kan være en attraktiv og værdiskabende rådgiver.

Deloitte Touche Tohmatsu Limited

Deloitte er en betegnelse for Deloitte Touche Tohmatsu Limited, der er et britisk selskab med begrænset ansvar, og dets netværk

af medlemsfirmaer. Hvert medlemsfirma udgør en separat og uafhængig juridisk enhed. Vi henviser til www.deloitte.com/about for

en udførlig beskrivelse af den juridiske struktur i Deloitte Touche Tohmatsu Limited og dets medlemsfirmaer.