Erhvervsudvalget 2010-11 (1. samling)
L 146 Bilag 8
Offentligt
Investeringsbeviser med skatterabat for bidrag til almennyttigeforeninger/organisationer og udlodning af udbytte- eller med ekstra udlodning i stedet for sådanne bidragInvestering med bidrag tilalmennyttige/ humanitæreorganisationer og foreningerFolketinget vedtog i 2002, at investe-ringsforeninger kan yde et årligt bi-drag til almennyttige foreninger1,som giver ejerne af investeringsbevi-serne en særdeles effektiv skattera-bat. Etik Invest er den eneste fore-ning, der arbejder med denne ord-ning.Størrelsen af skatterabatten berorpå ejerens indkomstforhold og hvilkeaktiver, der investeres i: Forobliga-tionsbeviserer rabatten op til 50,2%,foraktiebeviserop til 42%, jf. mid-terspalten. Til sammenligning kannævnes, atgaverkun er fradragsbe-rettigede udover 500 kr., så skattera-batten ved en gave på fx 2.000 kr. erca. 25% i 20102.inden for årets afkast). Udlodning ud-over bidraget tilfalder selvsagt ejeren.I investeringspolitikken fokuse-res på en mellemlang varighed, dvs.med robusthed over for ændringer irenteniveauet (se nærmere i boks 1).Eksempler*Bidrag, kr....100100250600Skattepct.1.... 37,3% 50,2% 50,2% 50,2%Udgiftefter skat, kr.62,70 49,80 124,50 298,80Investering,kr. 13.333 13.333 33.333 80.000i 2010 i en gennemsnitskom-mune er 37,3% ved bundskat og kirkeskat(0,7%), ellers 50,2% (skrå skatteloft for kapi-talindkomst + kirkeskat). Rabatten kan illu-streres ved at tage udgangspunkt i- hvor stort et bidrag, man ønsker organisa-tionen skal have,- hvor stor en udgift efter skat, man ønskerat få, eller- hvor stort et beløb, man ønsker at købe in-vesteringsbeviser for.Hvis man fx ønsker et bidrag på 600 kr. pr.år og betaler topskat, så viser kolonnen ydersttil højre, at den reelle udgift bliver 299 kr. omåret og at der skal investeres 80.000 kr. Mankan starte alle steder i 1., 3. og 4. linie.*Skatterabatten
emissionskurs), der modsvarer detkøbstilbud, den pågældende stiller.Herefter vil handelssystemet auto-matisk gennemføre handelen medafvikling på 3.dagen (efter to mel-lemliggende bankdage).Fondsko-derneer anført på bagsiden.Alternativt kan manbede sinbankgennemføre købet på sammemåde, eventuelt ved at indlevere be-stillingsblanketten på bagsiden.4Denindre værdi for beviserneudregnes dagligt,jf. børslister i bla-de og via www.ifx.dk, der åbnerfondsbørsens side med indre værdi-er. Ved klik på navnet kommer enside med flere detaljer, herunder deemissionspriser, Etik Invest har for-pligtet sig til at sælge beviser til, ogde indløsningspriser, der tilbagekø-bes til.
Afd. Danske ObligationerFor afdelingDanske Obligationerudgør bidraget3/4% (når dette liggerBoks 1. Investeringsstrategi for Danske Ob-ligationerHvis man kan forudse, om markedsrenten gårop eller ned, kan man få et merafkast i forholdtil markedsudviklingen, men tager man fejl, fårman et mindreafkast. I januar 2007 blev detderfor besluttet atundlade køb/salg på basis afforventninger om renteudviklingen og sigtemod en mellemlang varighed på 4 år i gennem-snit.Varigheden for en beholdning af obligationervil falde dag for dag og især når der ved ter-minstidspunkterne betales renter og afdrag.Med henblik på at holde omkostninger vedhandler på et meget lavt niveau tillades varig-heden for beholdningen at bevæge sig iet båndpå plus/minus ½ år omkring 4 år, undtagelses-vist for en periode på op til 6 måneder ned til 3år,se prospekterne på www.etikinvest.dk.3omfatter organisationer, foreninger,stiftelser, institutioner, religiøse samfundm.v., hvis midler anvendes i almenvelgøren-de eller på anden måde almennyttigt øjemedtil fordel for en større kreds af personer, jf.ligningslovens §§ 8A og 12, stk. 3.2Iflg. skattereformen vil rabatten falde trin-vist til ca. 20% i 2019. Ved fuld udnyttelse affradrag ved 15.000 kr. er skatterabatten gen-nemsnitlig 32,5%, der vil falde til ca. 24% i2019.1Loven
Investeringsbeviser uden bidragtil almennyttige foreningerHvis man ikke – måske i første om-gang – ønsker at binde sig til, at derskal ydes årlige bidrag til en almen-nyttig forening, kan man investere ibeviser betegnet ”Special”.5
Afd. Nordiske AktierI afdelingNordiske aktierer bidra-get 2% årligt, når dette ligger indenfor afkastet.EksemplerBidrag.......Skattepct..Udgiftefter skat....Investering.10028%725.00010042%25042%60042%
Om Etik InvestEtik Invest eruafhængigogikke-kommerciel,og drives alene eftermedlemmernes interesser, herunderat investeringerne lever op til de eti-ske kriterier.Omkostningerneholdesinden for snævre grænser, ikkemindst ved beskeden markedsføringog kun et minimum af handler.Etik Invest, Højbro Plads 6, 1200 Kbh. K.www.etikinvest.dk [email protected]
581453485.000 12.500 30.000
Investeringspolitikken er at holdebeholdningen tæt til sammensætnin-gen bag indekset VINX30. Formue-værdierne vil derfor følge den almin-delige markedsudvikling og ikke væ-re afhængig af valg af enkeltaktier.Der investeres kun i aktier i selska-ber, der efterlever Etik Invests etiskekriterier.3
Telefon 3393 3391.3Prospekter kan
Køb af investeringsbeviserKøbere med netbankmed adgang tilat handle i fondsbørsens handelssy-stem kan ved opringning til Etik In-vest (3393 3391) aftale, at Etik Investstiller et udbud (til den aktuelle
rekvireres hos til foreningen, seboksen ovenfor og www.etikinvest.dk. Her erogså redegørelsen ”Generel Rådgivning”.4Ejerskab af beviser fremgår af udskrift fraden bank, hvor beviserne er i depot.5For obligationsafdelingen til den indre vær-di +0,85%/-0,35%, for aktieafd. +1,5%/-0,5%.Hvis man senere skulle ønske at skifte til /fraat være bidragydende, kan beviset udskiftesmod et mindre gebyr til Værdipapircentralen.
C:\DOCUME~1\WEBUDV~1\LOCALS~1\Temp\BCL Technologies\easyPDF 5\@BCL@A008D348\@[email protected]
Investeringsforeningen Etik InvestKøb af investeringsbeviserEtik Invest opfordrer dem, der overvejer at købe investeringsbeviser, til atsøge oplysninger og rådgivningominvesteringer, herunder om risici og skatteforhold i forbindelse hermed, jf. fodnote (1).Foreningen beregnertre gange daglig den indre værdi pr. investeringsbevis,der offentliggøres på fonds-børsens hjemmeside med investeringsbeviser. Denne kan nås ved at taste www.ifx.dk, hvorfra der er automatiskomstilling til fondsbørsens side. Ved klik på investeringsbevisets navn fremkommer en underside med bl.a.emissi-onspris(prisen til hvilken Etik Invest udsteder nye beviser) ogindløsningspris.Der er også angivelser af aktuelleudbud og (købs)bud fra anden side.Købere med netbankmed adgang til at handle i fondsbørsens handelssystem kan ved opringning til Etik Invest(3393 3391) aftale, at Etik Invest stiller et udbud (til den aktuelle emissionskurs), der modsvarer det købstilbud, denpågældende stiller. Herefter vil handelssystemet automatisk gennemføre handelen med afvikling på 3. dagen (efterto mellemliggende bankdage).Alternativt kan manbede sin bankgennemføre købet på samme måde, eventuelt ved at indlevere denne bestil-lingsblanket.Sæt kryds ved det investeringsbevis, der ønskes indkøbt.
Jeg ønsker at købe investeringsbeviser, hvoraf derydes bidrag til en almennyttig forening eller or-ganisation efter mit valg(valget kan anføres nedenfor eller indsendes senere):Etik Invest Danske Obligationer, Vælger,med fondskode DK0060087393(bidrag er � pct. af vær-dien ved årets udgang, når årets afkast muliggør det)
Etik Invest Nordiske Aktier, Vælger,med fondskode DK0060087476(bidrag er 2 pct. af værdien vedårets udgang, når årets afkast muliggør det)
Jeg ønsker at købe investeringsbeviser, hvor derikke ydes bidrag til en almennyttig forening ellerorganisation:Etik Invest Danske Obligationer, Special,med fondskode DK0060241735Etik Invest Nordiske Aktier, Special,med fondskode DK0060145779for op til kr. ___________________, incl. omkostninger, eller _________ stk. á nominelt 10 kr.KøberCPR-nr.(eller SE/CVR – nr.)____________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________Navn___________________________________________________________________Adresse ___________________________________________________________________E- mail ___________________________________________________________________(frivilligt, men Etik Invest vil gerne kunne sende nyheder til lave omkostninger pr. e-mail)
Købesum trækkes fra….Reg. nr. _________ konto nr. __________________________________Investeringsbevisernebedes lagt i depot………..Reg. nr. _________ konto nr. __________________________________Valg af almennyttig or-ganisation………………….__________________________________________________________Ønskes navn oplyst til den modtagende organisation, skrives ja her:
Dato ___________
Underskrift_______________________________________________
NB: For at sikre registrering af eventuelt valg af organisation,jf. rubrikken umiddelbart oven for,skal oplysning herom ved købers eller den formidlende banks foranstaltning -gerne ved kopiaf nærværende blanket -tilgå Etik Invest,Højbro Plads 6, 1200 København K. eller fax 3314 7949.
(1) Etik Invest har udarbejdet en særlig redegørelse, der kan rekvireres gratis på tel. 3393 3391 eller downloades fra menupunk-tetGenerel Rådgivning
på www.EtikInvest.dk.(2) Etik Invest er en investeringsforening under tilsyn af Finanstilsynet. Investeringsforeningens beholdninger af aktier, obligatio-ner og kontante midler opbevares – efter lovgivningens krav – i en af Finanstilsynet godkendt depotbank.(3) Etik Invest opfordrer til at gennemse prospekterne for afdelingerne, der kan downloades fra www.etikinvest.dk. eller rekvire-res gratis.(4) Etik Invest vil stræbe mod at være behjælpelig med hensyn til spørgsmål, der sendes til [email protected], eller ringestil 3393 3391.(5) Personlige oplysninger gives til Værdipapircentralen (VP) og behandles fortroligt i overensstemmelse med lov om behandlingaf personoplysninger. Oplysningerne tilgår kun den støttede organisation, når der er skrevet ”ja” lige over underskriften.C:\DOCUME~1\WEBUDV~1\LOCALS~1\Temp\BCL Technologies\easyPDF 5\@BCL@A008D348\@[email protected]