Kulturudvalget 2010-11 (1. samling)
KUU Alm.del Bilag 131
Offentligt
wuTV2 I NORD
Søparken4 • DK-9440 Aabybro • Telefon: + 45 96 96 96 96Telefax red.:+45 96 96 96 98 • Telefax adm.:+45 96 96 96 79 • www.tv2nord.dk • e-mail: [email protected]
FolketingetChristiansborg1240 København K
Aabybro, den 19.4.2011
Årsrapport 2010Hermed fremsendes til orientering TV2/NORD's årsrapport for 2010.
Med venlig hilsenTYOTOR:1
\M
Hehrfeite GammeRegnskjabschef
umTV2/NORD
Den Selvejende Institution TV2/NordCVR-nr. 12 23 02 81
Årsrapport 2010
Den Selvejende Institution TV2/Nord
IndholdsfortegnelseSideVirksomhedsoplysningerLedelsespåtegningDen uafhængige revisors påtegningLedelsesberetningAnvendt regnskabspraksisResultatopgørelse for 2010Balance pr. 31.12.2010Pengestrømsopgørelse for 2010Noter12351116171920
Den Selvejende Institution TV2/Nord
VirksomhedsoplysningerVirksomhedDen Selvejende Institution TV2/NordSøparken 49440 AabybroCVR-nr.: 12 230281Hjemstedskommune: JammerbugtTelefon:Telefax:Internet:E-mail:96 96 96 9696 96 96 79www.tv2nord.dk[email protected]
BestyrelseHenrik Skaarup, formandJohn Christiansen, næstformandPer Harder Højbjerg, medarbejdervalgtHenning KrabbeOle CarlsenTorben PedersenNaja Flyger
DirektionPia Daugaard
RevisionRigsrevisionen
PengeinstitutSpar Nord Bank
Den Selvejende Institution TV2/Nord
LedelsespåtegningVi har dags dato aflagt årsrapporten for regnskabsåret 1. januar -31. december 2010 for Den Selvejende Insti-tution TV2/Nord.Årsrapporten aflægges efter lov om radio- og fjernsynsvirksomhed, Kulturministeriets bekendtgørelse om ved-tægt for de regionale TV 2-virksomheder, Kulturministeriets bekendtgørelse om den regnskabsmæssige adskil-lelse mellem public service virksomhed og anden virksomhed, årsregnskabsloven samt danske regnskabsvej-ledninger.Det er vores opfattelse, at årsrapporten giver et retvisende billede af institutionens aktiver og passiver og finan-sielle stilling pr. 31.12.2010, samt af resultatet og pengestrømmene.Endvidere er det vores opfattelse, at ledelsesberetningen indeholder en retvisende redegørelse og er i overens-stemmelse med øvrige oplysninger i årsrapporten.Årsrapporten er godkendt.Aabybro, den j Q marts 2011
C
Direktion,
rapjC
Pia Daugaardiwadministrerende direktø
Bestyrelse
Per Harder Højbjergmedarbej dervalgt
Hennine/Krabbe
Torben Pedersen
Naja Flyger
Gp
Den Selvejende Institution TV2/Nord
Den uafhængige revisors påtegningTil kulturministerenPåtegning på årsrapportenVi har revideret årsrapporten for TV2/Nord for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2010, omfattende ledel-sespåtegning, ledelsesberetning, anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse,pengestrømsopgørelse og noter. Årsrapporten aflægges efter lov om radio- og fjernsynsvirksomhed, Kulturmi-nisteriets bekendtgørelse om vedtægt for de regionale TV 2-virksomheder, Kulturministeriets bekendtgørelseom den regnskabsmæssige adskillelse mellem public service virksomhed og anden virksomhed, årsregnskabs-loven samt danske regnskabsvejledninger.Vi betragter med denne påtegning revisionen af årsrapporten for 2010 som afsluttet. Rigsrevisionen kan dogtage spørgsmål vedrørende dette og tidligere regnskabsår op til yderligere undersøgelser. I den forbindelse kander fremkomme nye oplysninger, som kan give anledning til, at konkrete forhold, der er behandlet i dennepåtegning, bliver vurderet på ny.Ledelsens ansvar for årsrapportenLedelsen har ansvaret for at udarbejde og aflægge en årsrapport, der giver et retvisende billede i overensstem-melse med lov om radio- og fjernsynsvirksomhed, Kulturministeriets bekendtgørelse om vedtægt for de regio-nale TV 2-virksomheder, Kulturministeriets bekendtgørelse om den regnskabsmæssige adskillelse mellempublic service virksomhed og anden virksomhed, årsregnskabsloven samt danske regnskabsvejledninger. Detteansvar omfatter udformning, implementering og opretholdelse af interne kontroller, der er relevante for at ud-arbejde og aflægge en årsrapport, der giver et retvisende billede uden væsentlig fejlinformation, uanset omfej I informationen skyldes besvigelser eller fejl samt valg og anvendelse af en hensigtsmæssig regnskabspraksisog udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Herudover er det ledelsensansvar, at de dispositioner, der er omfattet af årsrapporten, er i overensstemmelse med betingelserne for demodtagne licensmidler, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis.Revisors ansvar og den udførte revisionVores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsrapporten på grundlag af vores revision. Vi har udført voresrevision i overensstemmelse med god offentlig revisionsskik, jf. lov om revisionen af statens regnskaber m.m.Dette indebærer, at det ved revisionen er efterprøvet, om regnskabet er rigtigt, dvs. uden væsentlige fejl ogmangler og om de dispositioner, der er omfattet af regnskabsaflæggelsen, er i overensstemmelse med betingel-serne for de modtagne licensmidler, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis.En revision omfatter handlinger for at opnå revisionsbevis for de beløb og oplysninger, der er anført i årsrap-porten. De valgte handlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurderingen af risikoen for væsentligfejlinformation i årsrapporten, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderin-gen overvejer revisor interne kontroller, der er relevante for TV2/Nords udarbejdelse og aflæggelse af en års-rapport, der giver et retvisende billede, med henblik på at udforme revisionshandlinger, der er passende efteromstændighederne, men ikke med det formål at udtrykke en konklusion om effektiviteten af TV2/Nords inter-ne kontrol. En revision omfatter endvidere stillingtagen til, om den af ledelsen anvendte regnskabspraksis erpassende, om de af ledelsen udøvede regnskabsmæssige skøn er rimelige samt en vurdering af den samledepræsentation af årsrapporten. Revisionen omfatter desuden en vurdering af, om der er etableret forretningsgan-ge og interne kontroller, der understøtter at de dispositioner, der er omfattet af årsrapporten, er i overensstem-melse med betingelserne for de modtagne licensmidler, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler ogsædvanlig praksis.Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklu-sion.Revisionen har ikke givet anledning til forbehold.
Den Selvejende Institution TV2/Nord
Den uafhængige revisors påtegningKonklusionDet er vores opfattelse, at årsrapporten giver et retvisende billede af TV2/Nords aktiver, passiver og finansiellestilling pr. 31. december 2010 samt af resultatet af TV2/Nords aktiviteter og pengestrømme for regnskabsåret1. januar - 31. december 2010 i overensstemmelse med lov om radio- og fjernsynsvirksomhed, Kulturministe-riets bekendtgørelse om vedtægt for de regionale TV 2-virksomheder, Kulturministeriets bekendtgørelse omden regnskabsmæssige adskillelse mellem public service virksomhed og anden virksomhed, årsregnskabslovensamt danske regnskabsvejledninger. Det er ligeledes vores opfattelse, at der er etableret forretningsgange oginterne kontrolter, der understøtter at de dispositioner, der er omfattet af årsrapporten, er i overensstemmelsemed betingelserne for de modtagne licensmidler, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sæd-vanlig praksis.Erklæring om udført forvaltningsrevisionI forbindelse med denfinansiellerevision af TV2/Nords årsrapport for regnskabsåret 1. januar - 3 1 . december2010 har vi foretaget en vurdering af, hvorvidt der for udvalgte områder er taget skyldige økonomiske hensynved forvaltningen af TV2/Nord, og om oplysningerne i årsrapporten og public service-redegørelsen om mål ogresultater er dokumenterede og dækkende for TV2/Nords virksomhed i 2010.Ledelsens ansvarTV2/Nords ledelse har ansvaret for, at der etableres retningslinjer og procedurer, der sikrer, at der tages skyl-dige økonomiske hensyn ved TV2/Nords forvaltning, og at oplysningerne i årsrapporten og public service-redegørelsen om mål og resultater er dokumenterede og dækkende for TV2/Nords virksomhed i 2010.Revisors ansvar og den udførte forvaltningsrevisionI overensstemmelse med god offentlig revisionsskik, jf. lov om revisionen af statens regnskaber m.m. har vifor udvalgte forvaltningsområder undersøgt, om TV2/Nord har etableret forretningsgange, der understøtter enøkonomisk hensigtsmæssig forvaltning. Vi har endvidere stikprøvevist gennemgået oplysningerne i årsrappor-ten og public service-redegørelsen om mål og resultater for TV2/Nord for at vurdere, om oplysningerne i års-rapporten og public service-redegørelsen om mål og resultater er dokumenterede og dækkende for TV2/Nordsvirksomhed i 2010.KonklusionVed den udførte forvaltningsrevision er vi ikke blevet bekendt med forhold, der giver os anledning til at kon-kludere, at forvaltningen i regnskabsåret 1. januar - 3 1 . december 2010 på de områder, vi har undersøgt, ikkeer varetaget på en økonomisk hensigtsmæssig måde, eller at oplysningerne i årsrapporten og public service-redegørelsen om mål og resultater ikke er dokumenterede og dækkende for TV2/Nords virksomhed i 2010.København, den JJL april 2011
Rigsrevisionen
'
Annie Nørskovafdelingschef
/Anne Aagaardkontorchef
Den Selvejende Institution TV2/Nord
Ledelsesberetning
2006tkr.
2007t.kr.
2008t.kr.
2009t.kr.
2010t.kr.
5 års hovedtalLicensindtægterDriftsresultatResultat af finansielle posterÅrets resultatEgenkapitalBalancesumInvesteringer i materielle anlægsaktiverOperationelle aktiverSendetimerGennemsnitligt antal ansatteNøgletalOverskudsgrad (%)Afkastningsgrad (%)Egenkapitalens forrentning (%)Egenkapitalandel (%)
48.7501.383
51.250
52.0754.705(138)4.56712.97330.6644.41327.031
52.9101.857(118)1.73914.71238.44613.13138.120
53.7502.582(164)2.41817.13035.6892.64335.3301.060
691.4527.45828.6873.12124.068
930179478.40528.8332.95424.480
56069
55571
53771
62270
70
28,56,21,626,0
18,38,11,929,2
90,18,342,742,3
35,57,12,638,3
48,70,15,248,0
Den Selvejende Institution TV2/Nord
LedelsesberetningStationens hovedaktiviteterTV2/Nord er forpligtiget over for hele befolkningen i Nordjylland til via fjernsyn og internet at sikre pro-grammer og tjenester omfattende nyhedsformidling og oplysning. TV2/Nord skal producere nyheds- og aktua-litetsprogrammer samt nyheds- og aktualitetstjenester. Øvrige programmer og tjenester tilvejebringes fortrins-vis ved køb hos øvrige producenter.For i TV2/Danmark A/S' nyheds- og aktualitetsudsendelser at sikre en reel landsdækning indgås der på forret-ningsmæssige vilkår nærmere aftaler mellem TV2/Nord og TV2/Danmark A/S, hvorved TV2/Nord i en visudstrækning leverer nyheds- eller aktualitetsprogrammer/ -indslag til TV2/Danmark A/S.
Udvikling i aktiviteter og økonomiske forholdÅrets resultat viser et overskud på 2.418 t.kr. i 2010 mod et overskud på 1.739 t.kr. i 2009. Årets resultat be-tragtes som meget tilfredsstillende.TV2/Nord PLUSDen 1. november 2010 fyldte TV2/Nord PLUS 1 år. Vores satsning med at nedsætte en selvstændig PLUS-redaktion med fokus på stationens kerneseere holdt stik. Vores punch line " I godt selskab" gik rent ind. Ogsammenlignet med de øvrige regioner kan vi med glæde konstatere, at TV2/Nord PLUS i 2010 ligger rigtigflot seertalsmæssigt.Hjemmesiden og facebook2010 har været et år med megen fokus på vores hjemmeside og de aktiviteter, der hører herunder. Den 18.oktober 2010 præcis kl. 19.30 søsatte TV2/Nord dens helt egen professionelle facebook side. Efter blot 3 timerhavde vi fået langt flere tilmeldinger end forventet - nemlig 3.600. Vores mål var 10.000 til jul og 20.000 på etår. De 10.000 rundede vi på 3 uger, så TV2/Nord på Facebook har været en kæmpe succes. Den giver i højeregrad "nærkontakt" til seerne, og den har også været en form for rollemodel for en del andre medievirksomhe-der.TV2/Nord's hjemmeside er et indsatsområde, der hele tiden er fokus på. Nettet er mediernes fremtid, og det eren platform, der er under konstant udvikling. Gennem de seneste år er brugere af TV2/Nords net-nyhedermangedoblet, og bl.a. derfor gik TV2/Nord i december 2010 i luften med en helt ny hjemmeside. Den nyehjemmeside giver nyheds- og programredaktioneme øgede muligheder for anvendelse af video og grafiskeelementer og betyder blandt andet, at hele verden i dag kan se TV2/Nords nyhedsudsendelser i realtid direktepå tv2nord.dk.
Den Selvejende Institution TV2/Nord
LedelsesberetningTale til tekst1. oktober 2010 gik alle regionerne i luften med TTT (Tale til tekst). TTT er en handicapforpligtigelse, somTV2-regionerne er pålagt via Public Service-kontrakten, og som vi nu igennem flere år har arbejdet på at få enfælles løsning på. TV2/Nord har i 2010 ansat og uddannet 3 respeakere, der sammen med en intern superbru-ger løser opgaven. Alle respeakerer besider egenskaben at kunne speake det sagte "live" også kaldet splitatten-tion. Således kan hørehæmmede læse en undertekstning i stedet for at høre, hvad der bliver sagt.Renovering af bygningenFacaden på TV2/Nords hovedbygning er i 2010 blevet total renoveret. Murværket er pudset om, og der erkommet nye vinduer i 2 af bygningens sider. Vi vil i de kommende år have fokus på vores indretning af byg-ningerne og ikke mindst dens tilstand og som konsekvens af øget sendetid i 2012, bliver det nødvendigt meden intern omstrukturering af faciliteterne.TV2/Nord i hele regionenUltimo 2009 startede TV2/Nord på at genudsende 19.30 udsendelsen på Kanal Midt/Vest. Denne succes kunneThy/Mors også nyde godt af i hele 2010, hvor de stadig har muligheden for at se TV2/Nord's 19.30 udsendelsegenudsendt på Kanal Midt/Vest hver aften kl. 22.00. Det blev således til ialt 145 timer og 12 minutter på kanalMidt/Vest.Den totale sendetid i 2010 har været 1.060 timer inklusive 46 timers reklamer. Heraf sendte TV2/Nord 365timer på "Kanal Nord" og 145 timers genudsendelse på "Kanal Midt-Vest".Indregning og målingIndtægterLicensindtægterne er øget med 840 t.kr. fra 52.910 t.kr. i 2009 til 53.750 t.kr. i 2010, hvilket var ventet i hen-hold til det gældende medieforlig.Andre driftsindtægter er steget med 2.012 t.kr. fra 5.034 t.kr. i 2009 til 7.046 t.kr. i 2010. Grupperne "sponsor-støtte", "egenproduktioner" og "udlejning og andet salg" falder tilsammen 288 t.kr., hvor sponsorstøtte alenefalder med 182 t.kr. Billedet over de sidste 2 år er et fald på næsten en halv mio.kr. Det viser sig, at det stadiger svært at få sponsorater til vores programmer. Derimod stiger grupperne "digitaliseringstilskud og ekstralicensmidler" og "øvrige indtægter" med hhv. 1.334 t.kr. og 966 t.kr. Denne store stigning på i alt 2.300 tkr.kan henføres til flere poster. Bl.a. modtog TV2/Nord ultimo 2009 ekstra licensmidler på 2.063 tkr., som varøremærket til nogle bestemte aktiviteter. Disse ekstra licensmidler indtægtsføres i takt med, at omkostningerneafholdes, og der er i 2010 indtægtsført i alt 1.142 t.kr. Derudover er der indgået en ny aftale imellem regioner-ne omkring fordelingen af UBOD midlerne vedrørende vederlag fra CopyDan. (UBOD midlerne er TV-kanalernes andel af det vederlag, som kabeloperatøreme i Danmark betaler til CopyDan for samtidig og
Den Selvejende Institution TV2/Nord
Ledelsesberetninguændret redistribution af de danske og udenlandske TV-kanaler, der er omfattet af CopyDan). En sag somstartede tilbage i 2007, og som vi har afventet klarhed omkring. En indtægt på i alt ca. 300 t.kr.ProgramomkostningerProgramomkostninger er steget med 1.955 tkr. fra 5.801 t.kr. i 2009 til 7.756 tkr. i 2010, hvilket bl.a. dækkerover en stigning i køb af fremmed produktioner på 529 t.kr. Vi har i 2010 haft stigning i antal indkøbte fær-digprogrammer hos eksterne leverandører. Egne produktionsomkostninger, og herunder bl.a. omkostninger tilfreelancere på tekniksiden er steget med 1.426 t.kr. Årsagen hertil er øget ressourceforbrug bl.a. pga. PLUSredaktionen, en langtidssyg medarbejder og store ressourcekrævende produktioner i 2010, såsom Cross Media,Julekoncert i Skagen og årets sommerprogram. Koda har opsagt aftalen med TV2/regionerne med udgangen af2009. Lige nu forhandles om en ny aftale, der lægger op til en stigning i Koda-afgifterne.Andre eksterne omkostningerAndre eksterne omkostninger stiger med 69 t.kr. fra 8.439 t.kr. i 2009 til 8.508 t.kr. i 2010. Ændringerne i an-dre eksterne omkostninger fordeles med henholdsvis en stigning på 232 t.kr. vedrørende lokaleomkostninger,en stigning på 135 t.kr. vedrørende udsendelsesomkostninger og en stigning på 238 t.kr. vedrørende admini-strationsomkostninger. Stigningen i lokaleomkostnigner kan primært henføres til reparation og vedligeholdelseaf bygningen. Facaden er blevet renoveret, og taget er flere steder blevet repareret. Stigningen i udsendelses-omkostningerne kan primært forklares ved større forbrug til reparation og vedligeholdelse af udstyr samtsmåanskaffelser udstyr. Stigningen i administrationsomkostningerne kan primært henføres til IT udgifter.TV2/Nord har i 2010 søsat en professionel facebook side. Hertil kommer, at der under andre eksterne omkost-ninger er tilbageført en hensat lejeforpligtelse på 536 t.kr. i 2010 , idet TV2/Nords aftale om sendeleje blevændret i årets løb som følge af, at TV2/Danmark solgte sendenettet.
PersonaleomkostningerPersonaleomkostninger er samlet faldet med 404 t.kr. fra 37.679 t.kr. i 2009 til 37.275 t.kr. i 2010. Faldet skyl-des primært et lille fald i gager og lønninger på 316 t.kr. og andre personaleomkostninger på 188 tkr. Modsatstiger pensioner og andre sociale omkostninger samlet med 100 t.kr. Faldet i gager og lønninger skyldes bl.a.en omrokering i ressourceforbruget til freelance omkostninger under produktionsomkostninger. Faldet i andrepersonaleomkostninger skyldes primært efteruddannelse. 1 2009 brugte stationen en del efteruddannelse pga.implementering af nyt produktionsapperat.Af- og nedskrivningerAfskrivningerne stiger med 507 t.kr. i forhold til 2009. Dette skyldes primært, at TV2/Nord i gruppen tekniskudstyr i 2009 investerede i nyt produktionsapparat på ca. 13 mio.kr. Denne investering får afskrivningsmæssigtfuld effekt i 2010 og denne gruppe stiger alene med 767 t.kr.
Den Selvejende Institution TV2/Nord
LedelsesberetningFinansielle posterResultatet af finansielle poster er forringet med 46 t.kr. i forhold til 2009. Renteindtægterne er faldet med 158t.kr., hvilket primært skyldes mindre likviditet, som følge af en stor investering medio 2009. Til gengæld errenteomkostningeme på den variabelt forrentede prioritetsgæld reduceret med 124 t.kr. på grund af låneafvik-ling samt et lavere renteniveau.AnlægsaktiverInvesteringer i immaterielle og materielle aktiver udgør i alt 2.797 t.kr. De væsentligste tilgange er ny hjemme-side, encoder, nyt kamera, kamerastativer og 2 nye ENG-biler.OmsætningsaktiverneOmsætningsaktiverne er faldet med 618 t.kr. fra 4.832 t.kr. i 2009 til 4.214 t.kr. i 2010. Faldet kan primærthenføres til fald i andre tilgodehavender. Faldet skyldes primært, at tilgodehavende ekstrabevilliget licensmid-ler på ca. 2 mio.kr. pr. 31.12.2009 er modtaget i 2010.EgenkapitalEfter overførsel af årets overskud på 2.418 t.kr. slutter året herefter med en egenkapital på 17.130 t.kr.Langfristet gældGæld i realkreditinstitutter er faldet med 414 t.kr. svarende til afdrag på kreditforeningslånene, der ved åretsudgang udgør 4.561 t.kr.Kortfristet gældDen kortfristede gæld er faldet med 4.207 t.kr. til 14.430 t.kr. Bankgæld og periodeafgrænsningsposter tegnersig i denne forbindelse for et samlet fald på 4.442 t.kr. Sidstnævnte post falder som følge af årets indtægtsfør-sel af digitaliseringstilskud og ekstra licensindtægter.Lejefor pligteiserTV2/Nord indgik en aftale med TV 2/Danmark A/S om leje af sende- og fordelingsnet i perioden 1. januar2006 til 31. december 2013. Aftalen var uopsigelig af begge parter og ophørte automatisk pr. 31. december2013. Ved ophør af aftalen pr. 31. december 2013 var TV2/Nord desuden forpligtet til at betale walk-away feepå i alt 1.176 t.kr. Stationen valgte at omkostningsføre den samlede forpligtelse fordelt over lejeperioden.TV 2/Danmark solgte i 2010 sende- og fordelingsnettet, hvilket medførte, at TV2/Danmark og regionerne lave-de en allonge til den gamle aftale af 12. februar 2007 om leje afsende- og fordelingsnettet. Samtidig bortfalderforpligtigelsen til at betale walk-away fee og den akkumulerede hensættelse er tilbageført i 2010.
Den Selvejende Institution TV2/Nord
10
LedelsesberetningVidenressourcerDer udarbejdes ikke videnregnskab. Men TV2/Nord lægger vægt på at stille ressourcer til rådighed med detformål at udvikle og ajourføre medarbejderes kompetencer indenfor områderne teknik, redaktion og admini-stration.
Særlige risiciGenereltI henhold til det gældende medieforlig er indtægtsgrundlaget kendt indtil udgangen af 2010. På dette tidspunktudløber det gældende medieforlig. 1 det nye medieforlig gældende for perioden 2011-2014 er der udover denalmindelige stigning tildelt hver region i alt 12,5 mio.kr. i perioden 2011-2014 til udvidet sendetid fra 2012.Specifikke risiciStationens rentebærende gæld består af prioritetsgæld på 4.561 t.kr. samt bankgæld på 1.708 t.kr. Den væsent-ligste del af prioritetsgælden er fastforrentet, men med indexering. Bankgælden er variabelt forrentet. Detteindebærer en vis følsomhed overfor ændringer i renteniveauet. Via en løbende overvågning af udviklingen irenteniveauet søges denne imødegået.Det er direktionens vurdering, at risikoen på den rentebærende gæld ikke giver anledning til yderligere overve-jelser.Betydningsfulde hændelser indtruffet efter regnskabsårets afslutning.Der er ikke indtruffet betydningsfulde hændelser efter regnskabsårets afslutning.Forventninger til udviklingen på kort sigtI det nye medieforlig gældende for perioden 2011-2014 indgår der ekstra sendetid til TV2-regionerne fra 2012.Regionerne får hver især deres helt egen kanal, hvorpå de har mulighed for at sende 24 timer i døgnet. 2011 vilderfor i høj grad blive præget afforbederelsertil den ekstra sendtid i 2012. Det være sig i form af konceptud-vikling samt fokus på udvikling af et udvidet samarbejde regionerne imellem.Den udvidede sendetid kommer også til at påvirke andre forhold for TV2/Nord. Vores fysiske rammer er ikkepå nuværende tidspunkt gearet til mere aktivitet, hvorfor en intern ombygning er under planlægning.2011 bliver også året med et folketingvalg. Det er vi i fuld gang med at forberede.
Den Selvejende Institution TV2/Nord
11
Anvendt regnskabspraksisÅrsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for regnskabsklasse C (mel-lem) og danske regnskabsvejledninger.Årsregnskabet er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år. Afskrivningsperioden for studieindretninger dog ændret fra 5 år til 1-5 år. Dette har ingen regnskabsmæssige konsekvenser.
Generelt om indregning og målingAktiver indregnes i balancen, når det som følge af en tidligere begivenhed er sandsynligt, at fremtidige øko-nomiske fordele vil tilflyde institutionen, og aktivets værdi kan måles pålideligt.Forpligtelser indregnes i balancen, når institutionen som følge af en tidligere begivenhed har en retlig ellerfaktisk forpligtelse, og det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå institutionen, og forplig-telsens værdi kan måles pålideligt.Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Måling efter første indregning sker som be-skrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor.Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige risici og tab, der fremkommer, inden årsrapportenaflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen.I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, mens omkostninger indregnes med de be-løb, der vedrører regnskabsåret.
ResultatopgørelsenLicensindtægterLicensindtægter indregnes i resultatopgørelsen i henhold til godkendte budgetrammer.Andre driftsindtægter og driftsomkostningerAndre driftsindtægter og driftsomkostninger omfatter indtægter og omkostninger af sekundær karakter set iforhold til institutionens hovedaktiviteter, herunder gevinster og tab ved salg af materielle og immaterielleanlægsaktiver, offentlige tilskud, lejeindtægter o.l.Andre eksterne omkostningerAndre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til lokaler, udsendelser og administration.PersonaleomkostningerPersonaleomkostninger omfatter løn og gager samt sociale omkostninger, pensioner mv. til institutionens per-sonale.
Den Selvejende Institution TV2/Nord
12
Anvendt regnskabspraksisFinansielle posterFinansielle poster omfatter renteindtægter og -omkostninger, realiserede og urealiserede kursgevinster og -tabvedrørende værdipapirer og transaktioner i fremmed valuta samt indeksering af og amortiseringstillægZ-fradragvedrørende prioritetsgæld mv.SkatDer indregnes ingen skat, idet institutionen er undtaget fra skattepligt i medfør af selskabsskattelovens § 3, stk.l,nr. 16.BalancenImmaterielle anlægsaktiverImmaterielle anlægsaktiver omfatter software.Immaterielle anlægsaktiver måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Softwareafskrives over 3 år.Immaterielle anlægsaktiver nedskrives til genindvindingsværdi, såfremt denne er lavere end den regnskabs-mæssige værdi.Fortjeneste og tab ved afhændelse af immaterielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgsprisenmed fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tabindregnes i resultatopgørelsen som korrektion til af- og nedskrivninger, eller under andre driftsindtægter i detomfang salgsprisen overstiger den oprindelige kostpris.Materielle anlægsaktiverMaterielle anlægsaktiver består af ejendomme, installationer, indretning af lejede lokaler, studieindretning,teknisk udstyr, TV-biler, firmabiler, edb, kontormaskiner og inventar samt kunst.Materielle anlægsaktiver måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Der afskrivesikke på grunde og kunst.Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen, omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen samt omkostninger tilklargøring af aktivet indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug.Afskrivningsgrundlaget er kostprisen. For firmabiler foretages desuden fradrag for forventet restværdi efterafsluttet brugstid. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventedebrugstider:
Den Selvejende Institution TV2/Nord
13
Anvendt regnskabspraksisBygningerInstallationerIndretning af lejede lokalerStudieindretningTeknisk udstyrTV-bilerFirmabilerEdbKontormaskiner og inventar50 år5 - 10 år5 - 8 år1 - 5 år2 1/3 - 7 år4 - 5 år4 - 5 år3-5 år5 år
Aktiver med en kostpris på under 20 t.kr. pr. enhed indregnes som omkostninger i resultatopgørelsen på an-skaffelsestidspunktet.Materielle anlægsaktiver nedskrives til genindvindingsværdi, såfremt denne er lavere end den regnskabsmæs-sige værdi.Fortjeneste og tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgsprisen medfradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indreg-nes i resultatopgørelsen som en korrektion til af- og nedskrivninger, eller under andre driftsindtægter i det om-fang salgsprisen overstiger den oprindelige kostpris.ProgrambeholdningerUdsendelsesklare programmer og serier købt hos 3. mand måles til kostpris. Kostprisen for eksternt købte pro-grammer og serier omfatter anskaffelsesprisen med tillæg af hjemtagelsesomkostninger. Programmer, der eruaktuelle, nedskrives fuldt ud.Udsendelsesklare programmer, der er egenproduktion, måles til kostpris. Kostprisen for egenproducerede ogudsendelsesklare programmer omfatter beregnede omkostninger. Programmer, der er uaktuelle, nedskrivesfuldt ud.Programbeholdninger omfatter ikke programmer under optagelse eller bearbejdning, samt viste programmer,herunder programmer til genudsendelse eller gensalg.TilgodehavenderTilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi, med fradrag af ned-skrivninger til imødegåelse af forventede tab.
Den Selvejende Institution TV2/Nord
14
Anvendt regnskabspraksisPeriodeafgrænsningsposterPeriodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver omfatter afholdte omkostninger, der vedrører efterfølgenderegnskabsår. Periodeafgrænsningsposter måles til kostpris.Værdipapirer og kapitalandeleVærdipapirer indregnet under omsætningsaktiver omfatter børsnoterede aktier, der måles til dagsværdi (børs-kurs) på balancedagen.Hensatte lejeforpligtelserHensatte lejeforpligtelser omfatter forventede omkostninger til leje afsende- og fordelingsnet.Hensatte lejeforpligtelser indregnes og måles som det bedste skøn over de omkostninger, der er nødvendige forpå balancedagen at afvikle forpligtelserne.PrioritetsgældPrioritetsgæld måles på tidspunktet for lånoptagelse til kostpris, svarende til det modtagne provenu efter fra-drag af afholdte transaktionsomkostninger. Efterfølgende måles prioritetsgæld til amortiseret kostpris. Dettebetyder, at forskellen mellem provenuet ved lånoptagelsen og den nominelle værdi, der skal tilbagebetales,indregnes i resultatopgørelsen over låneperioden som en finansiel omkostning ved anvendelse af den effektiverentes metode.Prioritetsgæld optaget før 01.01.2002 er målt til nominel værdi. Kurstab ved låneoptagelsen blev dengang om-kostningsført i resultatopgørelsen.Andre finansielle forpligtelserAndre finansielle forpligtelser måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi.PeriodeafgrænsningsposterPeriodeafgrænsningsposter indregnet under forpligtelser omfatter bl.a. modtagne digital iseringstilskud til resul-tatføring i efterfølgende regnskabsår i takt med afskrivninger på digitaliseringsudstyr. Periodeafgrænsningspo-ster måles til kostpris.
PengestrømsopgørelsenPengestrømsopgørelsen præsenteres efter den indirekte metode og viser pengestrømme vedrørende drift, inve-steringer og finansiering samt institutionens likvider ved årets begyndelse og slutning.Pengestrømme vedrørende driftsaktiviteter opgøres som driftsresultatet reguleret for ikke-kontante driftspostersamt ændring i driftskapital.
Den Selvejende Institution TV2/Nord
15_
Anvendt regnskabspraksisPengestrømme vedrørende investeringsaktiviteter omfatter betalinger i forbindelse med køb og salg af virk-somheder, aktiviteter ogfinansielleanlægsaktiver samt køb, udvikling, forbedring og salg mv. af immaterielleog materielle anlægsaktiver.Pengestrømme vedrørende finansieringsaktiviteter omfatter optagelse af lån samt afdrag på rentebærende gæld.Likvider omfatter likvide beholdninger medfradragaf kortfristet bankgæld.
NøgletalNøgletal er udarbejdet på baggrund af følgende beregningsformler:OverskudsgradAfkastningsgradEgenkapitalens forrentningEgenkapitalandel=Driftsresultat x 100LicensindtægterDriftsresultat x 100Gennemsnitlige operationelle aktiverÅrets resultat x 100Gennemsnitlig egenkapital
Egenkapital x 100Balancesum
Operationelle aktiver er defineret som balancesum fratrukket likvide beholdninger samt rentebærende aktiver(herunder aktier).
Den Selvejende Institution TV2/Nord
16
Resultatopgørelse for 20102010Note
kr.53.750.000
2009t.kr.52.9105.034(5.801)(8.439)(37.679)(4.168)1.857
LicensindtægterAndre driftsindtægterProgramomkostningerAndre eksterne omkostningerPersonaleomkostningerAf- og nedskrivningerDriftsresultatAndre finansielle indtægterØvrige finansielle omkostninger
1234
7.046.111(7.755.871)(8.507.932)(37.275.012)(4.675.299)2.581.997112.879(277.282)2.417.594
271(389)1.739
Årets resultat
Forslag til resultatdisponeringOverført til næste år
2.417.5942.417.594
1.7391.739
Den Selvejende Institution TV2/Nord
17
Balance pr. 31.12.20102010Note
kr.307.835307.835
2009t.kr.
SoftwareImmaterielle anlægsaktiverEjendommeInstallationerIndretning af lejede lokalerStudieindretningTeknisk udstyrTV-bilerFirmabilerEdbKontormaskiner og inventarKunstForudbetalinger og anlæg under udførelseMaterielle anlægsaktiver
5
30330314.183
66666666666
14.123.956420.01321.15876.73814.012.6061.123.075341.250324.171433.589238.20050.96931.165.725
4002819416.486
4614303624872384233.311
31.473.560
33.614
Anlægsaktiver7Program beholdningerTilgodehavender fra salg og tjenesteydelserAndre tilgodehavenderPeriodeafgrænsningsposterTilgodehavenderVærdipapirer og kapitalandeleLikvide beholdninger8408.1081.513.3141.374.0133.295.435560.407
7064772.608
7153.800
351.970
31974.832
6.603
Omsætningsaktiver
4.214.415
Aktiver
35.687.975
38.446
Den Selvejende Institution TV2/Nord
18
Balance pr. 31.12.20102010Note
kr.17.129.52717.129.527
2009t.kr.14.71214.712
Overført overskud
9
EgenkapitalHensatte lejeforpligtelser10
004.128.644
5365364.5614.561
Hensatte forpligtelserPrioritetsgældLangfristede gældsforpligtelserKortfristet del af langfristede gældsforpligtelserAnden bankgældLeverandørgældAnden gældPeriodeafgrænsningsposterKortfristede gældsforpligtelser1111
4.128.644
432.1491.707.6262.742.232
4144.3621.4876.4295.94518.637
1213
5.390.8424.156.95514.429.804
18.558.448
23.198
Gældsforpligtelser35.687.97538.446
PassiverPantsætninger og eventualforpligtelser mv.Øvrige noter16-18
19
Den Selvejende Institution TV2/Nord
19
Pengestrømsopgørelse for 2010Note2010kr.2.581.997(536.070)4.675.29914(924.479)5.796.7472009t.kr.1.857
DriftsresultatRegulering af hensatte forpligtelserAf- og nedskrivningerÆndring i driftskapital
1604.168
366.221
Modtagne finansielle indtægterBetalte finansielle omkostningerPengestrømme vedrørende driftKøb mv. af immaterielle anlægsaktiverKøb mv. af materielle anlægsaktiverSalg af materielle anlægsaktiverPengestrømme vedrørende investeringerNettoafdrag på langfristede gældsforpligtelserPengestrømme vedrørende finansieringÆndring i likviderLikvider 01.01.2010
80.392(203.988)5.673.151
200(271)6.150
(153.600)(2.643.488)264.406(2.532.682)
(89)(13.131)
67(13.153)
(487.184)(487.184)
(737)(737)
2.653.285(4.354.308)15(1.701.023)
(7.740)3.385(4.355)
Likvider 31.12.2010
Den Selvejende Institution TV2/Nord
20
Noter2010
kr.
2009t.kr.
1. Andre driftsindtægterSponsorstøtteEgenproduktionerUdlejning og andet salg ifm. SNG, OB, ENG mv.Digitaliseringstilskud og ekstra licensmidlerØvrige indtægter1.489.000751.4001.086.4822.083.5981.635.6317.046.1111.671
7991.144
7506705.034
Indtægter ved anden virksomhed
1.212.922
1.398
2. Andre eksterne omkostningerLokaleomkostningerUdsendelsesomkostningerAdministrationsomkostningerTilbageført hensat lejeforpligtelse1.630.3453.323.7794.089.878(536.070)8.507.9321.3983.1893.852
08.439
3. PersonaleomkostningerGager og lønningerPensionerAndre sociale omkostningerAndre personaleomkostninger
33.396.6692.351.480284.5841.242.27937.275.012
33.7132.266
2701.43037.679
Heraf samlet vederlag til:Direktion og bestyrelseGennemsnitligt antal medarbejdere
1.607.625
1.541
70
70
Den Selvejende Institution TV2/Nord
21
Noter2010
kr.
2009t.kr.
4. Af- og nedskrivningerAfskrivninger, softwareAfskrivninger, ejendomAfskrivninger, installationerAfskrivninger, indretning af lejede lokalerAfskrivninger, studieindretningAfskrivninger, teknisk udstyrAfskrivninger, TV-bilerAfskrivninger, firmabilerAfskrivninger, edbAfskrivninger, kontormaskinerGevinst/tab ved salg og udrangering af anlægsaktiver148.466445.57479.3807.134117.2093.304.391127.43888.814221.656214.353(79.116)4.675.299
325425717952.537
152104253207(8)4.168
Software
kr.
5. Immaterielle anlægsaktiverKostpris 01.01.2010TilgangKostpris 31.12.2010Af- og nedskrivninger 01.01.2010Årets afskrivningerAf- og nedskrivninger 31.12.2010Regnskabsmæssig værdi 31.12.2010963.279153.6001.116.879
(660.578)(148.466)(809.044)
307.835
Den Selvejende Institution TV2/Nord
22
NoterIndretningaf lejedelokalerkr.Studie-indretningkr.
Ejendommekr.
Installationerkr.
6. Materielle anlægsaktiverKostpris 01.01.2010TilgangKostpris 31.12.2010Af- og nedskrivninger 01.01.2010Årets afskrivningerAfskrivninger 31.12.201021.913.835386.04122.299.876(7.730.346)(445.574)(8.175.920)14.123.95611.700.0001.909.32699.3792,008.705(1.509.312)(79.380)(1.588.692)58.361058.361(30.069)(7.134)(37.203)405.9370405.937
(211.990)(117.209)(329.199)76.738
Regnskabsmæssig værdi 31.12.2010Offentlig ejendomsvurdering 01.10.2010
420.013
21.158
Tekniskudstyrkr.Kostpris 01.01.2010OverførselTilgangAfgangKostpris 31.12.2010Af- og nedskrivninger 01.01.2010Årets afskrivningerTilbageførsel af af- ognedskrivninger ved afgangAfskrivninger 31.12,201051.114.91242.491973.459(2.228.263)49.902.599(34.628.575)(3.304.391)2.042.973(35.889.993)
TV-bilerkr.13.009.6730789.380(271.582)13.527.471(12.548.540)(127.438)271.582(12.404.396)
Firmabilerkr.625.610000625.610(195.546)(88.814)0(284.360)341.250
Edbkr.1.289.2560183.57701.472.833(927.006)(221.656)0(1.148.662)
Regnskabsmæssig værdi 31.12.2010
14.012.606
1.123.075
324.171
Den Selvejende Institution TV2/Nord
23
NoterKontor-maskiner oginventarkr.Forudbe-talinger oganlæg underudførelsekr.
Kunstkr.
6. Materielle anlægsaktiver (fortsat)Kostpris 01.01.2010OverførselTilgangKostpris 31.12.2010Af- og nedskrivninger 01.01.2010Årets afskrivningerAfskrivninger 31.12.2010Regnskabsmæssig værdi 31.12.2010
1.207.1980160.6831.367.881(719.939)(214.353)(934.292)
238.20000238.200000238.200
42.491(42.491)50.96950.969
00050.969
433.589
2010kr.
2009t.kr.
7. ProgrambeholdningerBeholdning af egenproducerede programmerBeholdning af fremmedproducerede programmer
472.90787.500560.407
62086706
8. Andre tilgodehavenderTilgodehavende ekstra licensmidlerTilgodehavende momsØvrige tilgodehavender
0707.411805.9031.513.314
2.0632393062.608
9. Overført overskudOverført overskud 01.01.2010Årets resultatOverført overskud 31.12.2010
14.711.9332.417.59417.129.527
12.9731.73914.712
Den Selvejende Institution TV2/Nord
24
Noter2010kr.2009t.kr.
10. Hensatte lejeforpligtelserHensat forpligtelse vedrørende ophør af aftale om leje afsende- og fordelingsnet00536536
11. Langfristede gældsforpligtelserKortfristet del af prioritetsgældLangfristet del af langfristede gældsforpligtelser432.1494.128.6444.560.793
4144.5614.975
Nominel værdi af langfristede gældsforpligtelserEfter mere end 5 år forfalder:Prioritetsgæld
4.560.793
4.975
2.228.8102.228.810
2.7312.731
12. A n d e n gældSkyldig A-skat, ATP og feriepengeSkyldigt ulempetillæg og overtidsforpligtelseFeriepengeforpligtelseSkyldige feriefridage og sabbatugerSkyldig løn
108.33298.2633.219.2391.882.50882.5005.390.842
1.294
1353.0271.973
06.429
13. PeriodeafgrænsningsposterDigitaliseringstilskudEkstra licensmidlerØvrige periodeafgrænsningsposter2.925.208920.766310.9814.156.9553.8672.063
155.945
Periodeafgrænset digitaliseringstilskud vedrører teknisk udstyr.Ekstra licensmidler er øremærket til forberedelse af tekstning af 19.30-udsendelsemesamt til iværksættelse af nye programinitiativer.
Den Selvejende Institution TV2/Nord
25
Noter2010kr.2009t.kr.
14. Ændring i driftskapitalÆndring i varebeholdningerÆndring i tilgodehavenderÆndring i leverandørgæld mv.(145.828)(501.245)1.571.552924.4793521.752(2.140)(36)
15. LikviderLikvide beholdningerKortfristet bankgæld6.603(1.707.626)(1.701.023)7(4.362)(4.355)
16. PantsætningerPrioritetsgæld er sikret ved pant i ejendomme med nom. 9,0 mio. kr.Pantet omfatter herudover de til ejendommene hørende produktionsanlægog maskiner.Regnskabsmæssig værdi af pantsatte ejendommeTil sikkerhed for bankgæld er deponeret ejerpantebrev nom. 17,6 mio. kr.i ejendomme samt håndpantsat en værdipapirbeholdning.Regnskabsmæssig værdi af pantsatte ejendommeRegnskabsmæssig værdi af håndpantsat værdipapirbeholdning14.123.956347.04114.18331914.123.95614.183
17. Kautions- og eventualforpligtelserDer påhviler ikke institutionen kautions- eller eventualforpligtelser.
Den Selvejende Institution TV2/Nord
26
Noter2010kr.2009t.kr.
18. LejeforpligtelserTV2/Nord har indgået en ny aftale med TV 2/Danmark A/S om leje afsende- og fordelingsnet. Lejeforpligtelsen på sendenettet udløber medudgangen af 2011. Lejeforpligtelsen på fordelingsnettet udløber medudgangen af 2013. Vederlagets størrelse er på betingelse af, atTV2/Danmark overgår til distribution i MUX 3 den 1. januar 2012. Densamlede lejeforpligtelse udgør 1.100 t.kr. pr. 31.12.2010.Restforpligtelsen udgør pr. 31.12.20101.100.0004.245
19. Nærtstående parterNærtstående parter med bestemmende indflydelseIngen parter har bestemmende indflydelse på Den Selvejende Institution TV2/Nord.
mja-IIaT:\AFD5l00\130303\Arsrapport2010.docx
