Kulturudvalget 2010-11 (1. samling)
KUU Alm.del Bilag 128
Offentligt
TV 2/BORNHOLMBrovangen IDK-3720 AakirkebyDanmark
Tetefim:+45 5693 4211(1Fax reduktion:+45 5693 4205Max administration +45 5093 4202www.tv2hornhobn.dkc -mail: [email protected]
FolketingetKulturudvalgetChristiansborg1240 København
Aakirkeby, den 20. april 2011
Med henvisning til lov om radio- og fjernsynsvirksomhed, § 37, fremsendes hermed tilorientering i kopi, 9 eksemplarer af årsrapport 2010 for TV 2/Bornholm.Såfremt der er spørgsmål, er direktør Jan Jørgensen eller økonomichef Lone Soelberg naturligvistil rådighed.
Med venlig hilsen
(jliuStiåe*:.tone SoelbergVØkonomichef/
TV 2/Bornholm
Årsrapport 2010
INDHOLDSFORTEGNELSE
SidePåtegningerLedelsespåtegningRevisionspåtegningLedelsesberetningVirksomhedsoplysningerHoved- og nøgletalLedelsesberetningFra side678-101011111112121212456-1212-3
Forudsætningerne for åretÅrets resultatDriftsregnskab 2010Udsendelser i 2010Andre aktiviteterLikviditetInvesteringerHensatte forpligtelserAndre forholdFremtiden for TV 2/BomholmPublic Service - Redegørelsen
Årsregnskab 1. januar - 3 1 . december 2010.RegnskabspraksisResultatopgørelse for året 2010Balance pr. 31. december 2010PengestrømsopgørelseNoter til årsrapporten13-151617-181920 - 24
LEDELSESPÅTEGNINGBestyrelsen og direktion har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten forregnskabsåret 1. januar - 3 1 . december 2010 for TV 2/Bomholm.Årsrapporten aflægges efter lov om radio- og fjernsynsvirksomhed, Kulturministerietsbekendtgørelse om vedtægt for de regionale TV 2-virksomheder, Kulturministerietsbekendtgørelse om den regnskabsmæssige adskillelse mellem public service virksomhedog anden virksomhed, årsregnskabsloven samt danske regnskabsvejledninger.Det er vores opfattelse, at årsrapporten giver et retvisende billede af stationens aktiver,passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2010 samt af resultat og pengestrømme.Endvidere er det vores opfattelse, at ledelsesberetningen indeholder en retvisenderedegørelse og er i overensstemmelse med de øvrige oplysninger i årsrapporten.Årsrapporten indstilles til kulturministerens godkendelse.
Aakirkeby, den 13. april 2011
ktion:
jensen)irektør
Bestyrelsen:Finn RasmussenFormand
A.7b^{Vinni KureJeanne Blem Bidstrup
Kaj'Westh
Hans-Henrik Thiesen
Den uafhængige revisors påtegningTil kulturministerenPåtegning på årsrapportenVi har revideret årsrapporten for TV 2/Bomholm for regnskabsåret 1. januar - 31. december2010,omfattendeledelsespåtegning,ledelsesberetning,anvendtregnskabspraksis,resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse, pengestrømsopgørelse og noter. Årsrapportenaflægges efter lov om radio- og fjernsynsvirksomhed, Kulturministeriets bekendtgørelse omvedtægt for de regionale TV 2-virksomheder, Kulturministeriets bekendtgørelse om denregnskabsmæssige adskillelse mellem public service virksomhed og anden virksomhed,årsregnskabsloven samt danske regnskabsvejledninger.Vi betragter med denne påtegning revisionen af årsrapporten for 2010 som afsluttet.Rigsrevisionen kan dog tage spørgsmål vedrørende dette og tidligere regnskabsår op til yderligereundersøgelser. I den forbindelse kan der fremkomme nye oplysninger, som kan give anledning til,at konkrete forhold, der er behandlet i denne påtegning, bliver vurderet på ny.Ledelsens ansvar for årsrapportenLedelsen har ansvaret for at udarbejde og aflægge en årsrapport, der giver et retvisende billede ioverensstemmelse med lov om radio- og fjernsynsvirksomhed, Kulturministeriets bekendtgørelseom vedtægt for de regionale TV 2-virksomheder, Kulturministeriets bekendtgørelse om denregnskabsmæssige adskillelse mellem public service virksomhed og anden virksomhed,årsregnskabsloven samt danske regnskabsvejledninger. Dette ansvar omfatter udformning,implementering og opretholdelse af interne kontroller, der er relevante for at udarbejde og aflæggeen årsrapport, der giver et retvisende billede uden væsentlig fejlinformation, uanset omfejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl samt valg og anvendelse af en hensigtsmæssigregnskabspraksis og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efteromstændighederne. Herudover er det ledelsens ansvar, at de dispositioner, der er omfattet afårsrapporten, er i overensstemmelse med betingelserne for de modtagne licensmidler, love ogandre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis.Revisors ansvar og den udførte revisionVores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsrapporten på grundlag af vores revision. Vi harudført vores revision i overensstemmelse med god offentlig revisionsskik, jf. lov om revisionen afstatens regnskaber m.m. Dette indebærer, at det ved revisionen er efterprøvet, om regnskabet errigtigt, dvs. uden væsentlige fejl og mangler og om de dispositioner, der er omfattet afregnskabsaflæggelsen, er i overensstemmelse med betingelserne for de modtagne licensmidler,love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis.En revision omfatter handlinger for at opnå revisionsbevis for de beløb og oplysninger, der eranført i årsrapporten. De valgte handlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurderingenaf risikoen for væsentlig fejlinformation i årsrapporten, uanset om fejlinformationen skyldesbesvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor interne kontroller, der er relevante forTV 2/Bomholms udarbejdelse og aflæggelse af en årsrapport, der giver et retvisende billede, medhenblik på at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikkemed det formål at udtrykke en konklusion om effektiviteten af TV 2/Bomholms interne kontrol.En revision omfatter endvidere stillingtagen til, om den af ledelsen anvendte regnskabspraksis erpassende, om de af ledelsen udøvede regnskabsmæssige skøn er rimelige samt en vurdering afden samlede præsentation af årsrapporten. Revisionen omfatter desuden en vurdering af, om derer etableret forretningsgange og interne kontroller, der understøtter, at de dispositioner, der eromfattet af årsrapporten, er i overensstemmelse med betingelserne for de modtagne licensmidler,love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis.Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag forvores konklusion.Revisionen har ikke givet anledning til forbehold.
KonklusionDet er vores opfattelse, at årsrapporten giver et retvisende billede af TV 2/Bornholms aktiver,passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2010 samt af resultatet af TV 2/Bornholmsaktiviteter og pengestrømme for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2010 i overensstemmelsemed lov om radio- og fjernsynsvirksomhed, Kulturministeriets bekendtgørelse om vedtægt for deregionale TV 2-virksomheder, Kulturministeriets bekendtgørelse om den regnskabsmæssigeadskillelse mellem public service virksomhed og anden virksomhed, årsregnskabsloven samtdanske regnskabsvejledninger. Det er ligeledes vores opfattelse, at der er etableretforretningsgange og interne kontroller, der understøtter, at de dispositioner, der er omfattet afårsrapporten, er i overensstemmelse med betingelserne for de modtagne licensmidler, love ogandre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis.Erklæring om udført forvaltningsrevision1 forbindelse med den finansielle revision af TV 2/Bornholms årsrapport for regnskabsåret 1.januar - 31. december 2010 har vi foretaget en vurdering af, hvorvidt der for udvalgte områder ertaget skyldige økonomiske hensyn ved forvaltningen af TV 2/Bornholm, og om oplysningerne iårsrapporten og public service-redegørelsen om mål og resultater er dokumenterede og dækkendefor TV 2/Bornholms virksomhed i 2010.Ledelsens ansvarTV 2/Bomholms ledelse har ansvaret for, at der etableres retningslinjer og procedurer, der sikrer,at der tages skyldige økonomiske hensyn ved TV 2/Bornholms forvaltning, og at oplysningerne iårsrapporten og public service-redegørelsen om mål og resultater er dokumenterede og dækkendefor TV 2/Bomholms virksomhed i 2010.Revisors ansvar og den udførte forvaltningsrevisionI overensstemmelse med god offentlig revisionsskik, jf. lov om revisionen af statens regnskaberm.m. har vi for udvalgte forvaltningsområder undersøgt, om TV 2/Bornholm har etableretforretningsgange, der understøtter en økonomisk hensigtsmæssig forvaltning. Vi har endviderestikprøvevist gennemgået oplysningerne i årsrapporten og public service-redegørelsen om mål ogresultater for TV 2/Bornholm for at vurdere, om oplysningerne i årsrapporten og public service-redegørelsen om mål og resultater er dokumenterede og dækkende for TV 2/Bornholmsvirksomhed i 2010.KonklusionVed den udførte forvaltningsrevision er vi ikke blevet bekendt med forhold, der giver os anledningtil at konkludere, at forvaltningen i regnskabsåret 1. januar - 31. december 2010 på de områder,vi har undersøgt, ikke er varetaget på en økonomisk hensigtsmæssig måde, eller at oplysningernei årsrapporten og public service-redegørelsen om mål og resultater ikke er dokumenterede ogdækkende for TV 2/Bornholms virksomhed i 2010.København, den13.april 2011srevisioneAnnie Nørskovafdelingschef
, ^ ^ , ^ ^ „ « n £ //Anne Aagaardkontorchef
VIRKSOMHEDSOPLYSNINGER
Virksomheden:TV 2/BomholmBrovangen 13720 AakirkebyTelefon (+45) 56 93 42 00Telefax (+45) 56 93 42 02Homepage: www.tv2bornholm.dkEmail: [email protected]Hjemsted: AakirkebyCVR nr. 12 68 63 82
Bestyrelsen:Finn Rasmussen, formandHans-Henrik Thiesen, næstformandHardy Jensen, medarbejdervalgtHanne Blem BidstrupVerner KjærsgaardVinni KureKaj Westh
Direktion:Direktør J a n Jørgensen
Revision:Rigsrevisionen, St. Kongensgade 45, 1264 København K
Pengeinstitut:Danske Bank, St. Torv 12, 3700 Rønne
REGNSKABET I HOVED- OG NØGLETAL
Set over en 5 - årig periode k a n virksomhedens udvikling beskrives ved følgende hoved-og nøgletal.
Beløb 1 kr. 1.000Resultatopgørelse:IndtægterBruttoresultatResultat af ordinær driftResultat, finansielle poster, nettoÅrets resultatBalance:Balancesum, ultimoEgenkapital, ultimoPengestrømme:DriftsaktiviteterInvesteringerHeraf, investering i materielle ogimmaterielle anlægsaktiverFinansieringÅrets likviditetsvirkning
2010
2009
2008
2007
2006
55.81611.1302.833-642.769
52.76110.390-109-67-176
53.02410.300-602280-322
54.93712.342-443593150
54.14314.8601.405-341.441
29.58712,446
28.5209.677
26.2409.853
26.53710.174
29.91910.024
6.137-2.795-2.945-2993.043
4.166-3.688-3.735-219259
4.448-3.272-3.821-217959
2.014-2.219-2.086-220-425
5.179-2.369-2.298-2402.570
Antal beskæftigedeSendetimerNøgletal i %:BruttomarginSoliditetsgrad
70,1915
66,5
70,4537
70,5555
71,1551
621
19,942,1
19,733,9
19,437,5
22,538,3
27,433,5
Finansielle posterFinansielle poster indeholder finansielle omkostninger og finansielle indtægter.BalancenMaterielle anlægsaktiverBygningerne afskrives lineært over 20 år, ud fra et beregningsgrundlag fra 2002 tillagtsenere investeringer. Der er en ikke afskrivningsberettiget andel på i alt kr. 5.000.000.TV - teknisk udstyr, inventar og driftsmateriel optages til anskaffelsespriser med fradragaf akkumulerede afskrivninger. Aktiverne afskrives lineært over 5 år. Der foretages ingenperiodisering af de årlige investeringer, men afskrives fuldt i anskaffelsesåret.Fortjeneste ved salg eller udrangering af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellenmellem salgspris og den regnskabsmæssige værdi på afhændelsestidspunktet, ogindregnes i resultatopgørelsen under øvrige indtægter.Tab ved afhændelse eller udrangering af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellenmellem salgspris og den regnskabsmæssige værdi på afhændelsestidspunktet, ogindregnes i resultatopgørelsen under udsendelsesomkostninger.Anskaffelser under 25.000 kr. indregnes i anskaffelsesåret som driftsomkostninger iresultatopgørelsen.Finansielle anlægsaktiverDer er ingen kapitalinteresser i andre selskaber ved regnskabsårets slutning.OmsætningsaktiverTilgodehavender optages til pålydende værdi med fradrag af nedskrivning til imødegåelseaf tab. Nedskrivning for tab opgøres på grundlag af en individuel vurdering af de enkeltetilgodehavender.EgenkapitalDen samlede egenkapital er opdelt i egenkapital der omfatter regnskabet for PS -virksomheden og egenkapital der omfatter resultater fra anden virksomhed.Hensatte forpligtigelserDe hensatte forpligtelser måles efter ledelsens bedste skøn og indregnes, nårvirksomheden på balancedagen har en retlig eller faktisk forpligtelse som resultat af entidligere begivenhed, og det er sandsynligt, at afviklingen heraf vil medføre et træk påvirksomhedens økonomiske ressourcer, og der kan foretages en pålidelig beløbsmæssigmåling af forpligtelsen.Langfristet gældLangfristet gæld er optaget med den nominelle restgæld pr. ultimo året. Der erspecificeret størrelsen af afdraget i det efterfølgende regnskabsår, samt hvor stor enandel af gælden som forfalder efter 5 år og efterfølgende år.
14
Kortfristet gældDen kontante kortfristede gæld er optaget til den nominelle restgæld pr. ultimo året.Hensættelserne overfor medarbejderne i form af feriepenge og andre forpligtigelser overforfunktionærer, er beregnet ud fra bestemmelserne i overenskomster eller ferie- ogfunktionærlov.
PengestrømsopgørelsePengestrømsopgørelsen viser virksomhedens pengestrømme fordelt på drift-,investerings- og finansieringsaktivitet for året, årets forskydning i likvider samtvirksomhedens likvider primo og ultimo året.Pengestrømme fra driftsaktivitetPengestrømme fra driftsaktivitet omfatter årets resultat reguleret for ikke kontanteresultatposter og ændringer af driftskapitalen. Driftskapitalen omfatteromsætningsaktiver fratrukket kortfristede gældsforpligtelser.Pengestrømme fra investeringsaktivitetPengestrømme fra investeringsaktivitet omfatter køb og salg af immaterielle og materielleanlægsaktiver.Pengestrømme fra finansieringsaktivitetPengestrømme fra finansieringsaktivitet omfatter pengestrømme fra optagelse ogtilbagebetaling af langfristet gæld.LikviderLikvider omfatter kontante beholdninger samt indestående i pengeinstitutter.
NøgletalBruttomargin=Bruttoresultat x 100NettoomsætningEgenkapital ultimo x 100Samlede aktiver
Soliditetsgrad
=
15
Resultatopgørelse for året 2010I loteN2010200911.000 kr.
Indtægter:DriftsindtægterProgramomkostningerPersonaleomkostningerBruttoresultat:LokaleomkostningerUdsendelsesomkostningerAdministrationsomkost.Resultat før afskrivninger:AfskrivningerResultat af ordinær drift:FinansieringsindtægterFinanseringsudgifter
12311.319.48133.365.798
55.815.525
52.760,510.156,732.213,610.390,21.017,84.297,71.598,53.476,23.585,5-109,3279,9346,2
44.685.27911.130.246
45
975.2982.078.4361.693.028
4.746.7626.383.484
6
3.550.5252.832.95996.864160.811
-63.947
Årets resultat, overskud:
2.769.012
-175,6
Resultatdisponering;Resultat anden virksomhedSelskabsskat til PS-virksomhed87.58921.89750,2-12,5
25%
65.692
Resultat PS-virksomhedSelskabsskat fra anden virksomhedOverført til egenkapital i alt
2.681.42321.897
2.703.3202.769.012
-225,812,5-175,6
16
Status pr. 31. december 2010AKTIVERNoteAnlægsaktiver:Materielle anlægsaktiver:Grunde og bygningerTV-teknisk udstyrInventar og driftsmaterielMaterielle anlægsaktiver i altAnlægsaktiver i alt66612.826.9945.497.476989.91219.314.38219.314.38213.363,75.752,6953,820.070,120.070,120102009 i1.000kr.
Omsætningsaktiver:Forudbetalte omkostningerDebitorerAndre tilgodehavenderBankindeståendeIndestående på driftskreditKontant beholdningLikvide beholdninger i altOmsætningsaktiver i alt891212585.996241.4091.214.2262.041.63138.2318.175.73816.6648.230.63310.272.26429.586.646499,819,92.741,93.261,670,05.095,822,15.187,98.449,528.519,6
Aktiver i alt
17
Status pr. 3] . december 2010|•Egenkapital:mEgenkapital i PS - virksomhedEgenkapital i anden virksomhedEgenkapital pr. 31. december 201010 10.908.77410 1.537.17112.445.94512.445.9458.205,51.471,49.676,9PASSIVERNote20102009 i1.000 kr.
Hensatte forpligtelser:•Walk away fee - sendenettet01.176,8
Langfristet gæld:•PrioritetsgældLangfristet gæld i altKortfristet gæld:Leverandører af varer ogtjenesteydelserTilskud el-bilAnden gældLangfristet gæld somforfalder i 2011Kortfristet gæld i altGæld i altPassiver i altEventualforpligtelser ogøvrige økonomiske forpligteiser114.498.0524.498.0524.808,14.808,1
m|••
71311
2.677.79466.5719.588.216310.06812.642.64917.140.70129.586.646
1.524,8100,010.933,8299,212.857,817.665,928.519,6
*1•
M
14
18
PengestrømsopgørelseNoteÅrets resultatReguleringerÆndring i driftskapitalPengestrømme fra drift før finansielle posterFinansielle indtægterFinansielle udgifterA. Pengestrømme fra driftsaktivitet2010kr.2.769.01215163.581.188-149.42896.864-160.8113.431.7606.200.772-63.9476.136.8252009 i1.000 kr.-175,63.651,8756,34.232,5279,9-346,24.166,2
Investeringsaktivitet:Køb af teknisk udstyr og inventarSalg af teknisk udstyr/inventarB. Pengestrømme fra investeringsaktivitet-2.944.854150.000-3.734,746,4-3.688,3
-2.794.854-2.794.854
Finansieringsaktivitet:Afdrag på langfristet gældC. Pengestrømme fra finansieringsaktivitet
-299.247
-218,8
Ændringer i likvider, A - B + CLikvider 1. januar 2010Likvider 31. december 2010
3.042.7245.187.9098.230.633
259,14.928,85.187,9
19
.•1. Indtægter:LicenstilskudEkstra licenstilskud fra 2009Tilskud el-bilØvrige indtægter
Noter til årsrapporten2010200911.000 kr.
m|
52.150.0001.486.20433.2842.146.03755.815.525
52.760,5
Heraf udgør anden virksomhed, kr. 297.335 im odkr. 165.443 2009.
2. Programomkostninger:"M••"ProjekterProjekter, fordelte lønudgifterForbrugsvarer m.v.Forbrugsvarer mv., fordelte lønudgifterTale til tekstTale til tekst, fordelte lønomkostningerEgenproduktion, omkostningerEgenproduktion, fordelte lønudgifter2.619.204142.0681.070.358248.297307.887130.2434.656.5792.144.845
2.761.2721.318.655438.1306.801.42411.319.481
2.452,01.076,00,06.628,710.156,7
•M
3. Personaleomkostninger:1) Vederlag direktion og bestyrelsenØvrige gagerPension, arbejdsgiverbidrag- fordelte lønningerØvrige personaleudgifter m.v.Fordelte lønudgifter1.406.53730.485.7022.509.163-2.698.0081.564.24998.1551.309,8
mm
30.296.8571.662.40433.365.798
29.365,31.538,532.213,6
•
1) Værdi af fri bil til direktion på kr. 119.348 i 20 0 er ikke indre gnet i de viste beløb.Antal beskæftigede personer er 70,1 imod 66,5 i 2009.
•
4. Udsendelsesomkostninger:Automobildriftheraf fordelte lønudgifter445.8366.000-1.176.764639.367
H
•K
UdstyrWalk away fee, sende- og fordelingsnetSenderleje m.v.
451.8362.163.997-537.3972.078.436
437,02.785,5168,4906,84.297,7
20
IIKontorartikler mv.Telefon og telefax m.v.Extern bistandForsikringer/diverseAnnonce og reklamer m.v.
Noter til årsrapporten5. Administrationsomkostninger:363.038262.019305.136450.063312.7721.693.0281.000 kr.359,2278,8244,0408,6307,91.598,5
2010
6. Anlægsaktiver:Grund ogbygningerAnskaffelsessum pr.1. januar 2010TilgangAfgangTV-tekniskudstyrInventarog drifts-materiel
I alt kr.
23.979.473101.869024.081.342
44.998.7002.289.615-1.121.38046.166.935
6.520.168553.370-1.270.7375.802.801
75.498.3412.944.854-2.392.11776.051.078
Op-/nedskrivningSaldo pr.1. januar 2010Årets nedskrivningSaldo pr.31. december 2010Afskrivninger pr.1.januar 2010Tilbageførte afskr.Årets afskrivninger31. december 2010Saldo pr.31. december 2010
3.284.16103.284.161
000
000
3.284.16103.284.161
7.331.5740638.6137.970.187
39.246.134-1.121.3802.544.70540.669.459
5.566.419-1.120.737367.2074.812.889
52.144.127-2.242.1173.550.52553.452.535
12.826.994
5.497.476
989.912
19.314.382
Den offentlige vurdering af ejendom er pr. 1/10 2010Heraf grundværdi kr. 451.600
13.339.800
21
Noter til årsrapporten20102009 i1.000 kr.
7. Tilskud el-bil:Resterende tilskud til projekt med elbil, primo- indtægtsført i indeværende regnskabsårResterende tilskud, indgår i kortfristet gæld99.855-33.28466.571
133-33100
8. Forudbetalte omkostninger:Forudbetalt diverseForudbetalt lønForudbetalt i alt369.992216.004585.996281,1218,7499,8
9. Andre tilgodehavender:Tilgodehavende momsEkstra licensmidlerØvrige tilgodehavenderAndre tilgodehavender i alt518.106404,72.062,5274,7
0696.120
1.214.226
2.741,9
10. Egenkapital:Egenkapital 1. januar 2010Egenkapital i PS-virksomhedÅrets resultatOverført fra anden virksomhed 25 %Ultimo i TV 2/BornholmEgenkapital i anden virksomhedSaldo ved årets begyndelseResultat for anden virksomhed 75 %8.205.4542.681.42321.8972.703.32010.908.7742.703.3209.676.9339.852,68.418,7-225,812,68.205,5
1.471.47965.692
1.537.171
65.692
1.433,837,61.471,4
Egenkapital 31. december 2010
12.445.945
12.445.945
9.676,9
22
Noter til årsrapporten20102009 i1.000 kr.
11. Prioritetsgæld:Realkredit Danmark, Flexlån - ultimo 2010forfalder i 201 iRealkredit Danmark, ultimo 2010Heraf forfalder efter 5 år4.808.120310.0684.498.0523.209.4455.107,3299,24.808,13.556,4
12. Bankgæld/Bankindestående;Danske Bank, 4719 050 859 ( KK max. kr. 5.800.000 )Danske Bank, 2905876Danske Bank, 4720 105 357 - EUR - kontoBankindestående:8.175.73819.82618.40538.2315.095,818,351,770,0
13. Anden gæld;A-skat, AM-bidrag, ATP, feriegiro mmFeriepengeforpligligelse, funktionærerSabbat-forpligtigelse, funktionærerMerarbejde-forpligtigelse, funktionærerAftrædelses-forpligtigelse, funktionærerFriuge-forpligtigelse, funktionærerUddannelsesforpligtigelseSkyldige omkostninger og forudbetalte indlægterEkstra licensmidlerTilmeldingsgebyr til trolling, forudbetaltDiverse mellemregning mv.209.5563.780.5961.920.742447.076442.7221.034.868688.437299.884576.29758.140129.8989.588.2161.077,53.711,21.692,6381,8
0,01.063,5595,5202,62.062,555,890,810.933,8
II
23
Noter til årsrapporten14. Eventualforpligtelser og øvrige økonomiske forpligtelser:Sikkerhedsstillelser:1 ejendommen matr. nr. 3-ko og 3-kp Åker er tinglyst pant kr. 6.247.000 tilRealkredit Danmark.I ejendommen er der endvidere tinglyst ejerpantebreve stor, kr. 4.500.000,kr. 3.500.000, kr. 2.250.000 og kr. 2.250.000 i alt kr. 12.500.000.Alle ejerpantebreve er deponeret hos Danske Bank.Lejekontrakter mv.:Der er i 2010 indgået ny aftale med TV 2 | Danmark om leje afsende- og fordelings-nettet. Lejeforpliglelsen på sendenettet udløber med udgangen af 2011. Lejeforpligtelsenpå fordelingsnettet udløber med udgangen af 2013. Vederlagets størrelse er på betingelseaf, at TV 2 j Danmark overgår til distribution i MUX 3 fra den 1. januar 2012.Den samlede forpligtelse pr. 31. december 2010 udgør kr. 1.100.000,
Der er indgået lejekontrakt på garageanlæg til en årlig udgift på kr, 42.732 i 2010. Kontraktenkan opsiges med 3 måneders varsel.
201015. Reguleringer i pengestrømsopgørelsen:Tilskud el-bilAfskrivningerFinansielle indtægterFinansielle udgifterReguleringer i alt-33.2843.550.525-96.864160.8113.581.188
2009 i1.000 kr.
0,03.585,4-279,9346,33.651,8
16. Ændringer i driftskapitalen, i pengestrømsopgørelsen:Ændringer i tilgodehavenderÆndringer i tilskud el-bilÆndringer i leverandørgæld, hensættelser mv.Ændringer i driftskapitalen i alt1.220.003-33.284-1.336.147-149.428-1.917,899,82.574,3756,3
24
LEDELSESBERETNING2010 er stationens 20. hele regnskabsår.Rammerne for stationens økonomi i 2010 er fastsat af folketinget i det licensforlig, der ergældende for perioden 2007 til 2010.Budgettet for 2010 bygger på grundlaget fra 2009, og er korrigeret for de krav, der er sati licensforliget for perioden 2007 - 2010. For licenstilskuddets vedkommende er der taleom en stigning på kr. 820.000.Regnskabet for 2010 viser et overskud på kr. 2.769.012, som kan fordeles med etoverskud af PS - virksomheden på kr. 2.703.320 og et overskud for anden virksomhedpå kr. 65.692.Budgettet for 2010 for den ordinære drift bygger på en videreførelse af ønsket om et 0 -resultat for alle regnskabsår i denne licensperiode.UBOD:TV 2/Bornholm modtager normalt betaling fra organisationen UBOD for retransmissionaf udsendelserne. Som beskrevet i sidste årsregnskab, har der pågået forhandlingerblandt de regionale virksomheder, om en anderledes fordeling af midlerne fra UBOD. Derer medio januar 2011 indgået en aftale om fordeling af midlerne for perioden 2008 til2013. Det betyder, at der i indeværende regnskab er medtaget afregningen for periodenfrem til 2010, kr. 381.406 samt afsat yderligere et beregnet beløb for 2010.Sende- og fordelingsnet og walk awav fee:Der er i regnskabet for 2009 afsat i alt kr. 1.176.764 til walk away fee. Denne forpligtelseer, med TV 2 | Danmarks salg af sende- og fordelingsnettet pr. 30. september 2010, ikkelængere aktuel. Beløbet er derfor indtægtsført i 2010 og er modregnet i årets øvrigeudgifter til sende- og fordelingsnettet.Ud over ovenstående, er i samme forbindelse afhændet en række teknisk udstyr tilBSD A/S. Avance ved salg af udstyret er indtægtsført under øvrige indtægter.Ekstra licensmidler:Kulturministeriet har meddelt ved brev af 29. januar 2010, at de otte regionale TV 2-virksomheder er berettiget til at anvende de ekstra licensmidler kr. 2.062.500 pr.virksomhed jf. radiotillægsaftalen. Beløbet fordeler sig med kr. 750.000 til tale-til-tekst ogdet resterende beløb på kr. 1,3 mio. skal anvendes til at iværksætte nye program-initiativer samt udkomme på nye platforme.Der er i 2010 anvendt kr. 468.828 til tale-til-tekst projektet. Der er ligeledes anvendtkr. 1.162.296 på nye programinitiativer samt nyhedsapplikation til mobiltelefon.Restbeløbet af bevillingen, kr. 431.376 er overført til anvendelse til de ansøgte formål i2011.
ÅRETS RESULTATDet vedtagne budget for 2010 havde et forventet resultat på kr. 0.Regnskabet for 2010, som her fremlægges, viser et overskud på kr. 2.769.012.Årets resultat fordeles med et overskud af Public Service virksomheden, forkortesfremover til PS - virksomheden på kr. 2.703.320 og et overskud for anden virksomhed påkr. 65.692. Årsagen til afvigelserne i forhold til budgettet er nærmere beskrevet i deefterfølgende afsnit.I forhold til det ordinære budget, er PS - virksomheden budgetteret med et 0-resultat.Der er en række indtægter der påvirker årets resultat i positiv retning. Disse indtægter ermodtaget meget sent i 2010 eller primo 2011, og det har derfor ikke været muligt atanvende disse beløb i 2010.Der er indtægtsført walk away fee med kr. 1.176.764, avance ved salg af udstyr iforbindelse med salg af sendenettet med kr. 247.314, modtaget og afsat beløb iforbindelse med ny aftale om fordeling af UBOD kr. 541.406.Herudover er der en mindre positiv afvigelse på afskrivninger i forhold til budgettet påkr. 81.500. Den resterende del af det realiserede overskud stammer dels fra mindrehensættelser til medarbejderforpligtelser end forudsat i budgettet, og positive afvigelserpå kapacitetsomkostninger.Anden virksomhed er budgetteret med et 0 - resultat, og der er med det viste overskuden positiv afvigelse på kr. 65.692. Trods et meget stort fald i omsætningen på andenvirksomhed siden begyndelsen af dette licensforlig, så er der alligevel opnået et pæntoverskud af denne virksomhed. Omsætningen har været stigende i forhold til 2009. Detteskyldes et større salg til TV 2 | Danmark.Med dette regnskabsresultat har TV 2/Bomholm med udgangen af 2010 en positivegenkapital der i alt udgør kr. 12.445.945. Den samlede egenkapital kan specificeressåledes:••Egenkapital i PS - virksomheden, udgør ved årets afslutning kr. 10.908.774.Egenkapital i anden virksomhed, udgør ved årets afslutning kr. 1.537.171.
DRIFTSREGNSKAB 2010Resultatet af den samlede drift viser et overskud på kr. 2.769.012 for TV 2/Bornholm i2010.Resultatet er specificeret i nedenstående oversigt:Budget•••Resultat excl. afskrivningerAfskrivninger i altNettoresultat3.632.0003.632.000_0Regnskab6.319.5373.550.525Afvig.2.687.53781.475
2.769.012 2.769.012
Afskrivningerne viser et resultat som er kr. 81.475 mindre end budgetteret.De samlede anskaffelser i regnskabsåret udgør kr. 2.944.854.De finansielle indtægter og udgifter viser en mindre positiv afvigelse på i altkr. 6.900.
Regnskabet for aktiviteterne ovenfor kan opgøres indenfor to områder, PSvirksomheden og anden virksomhed, som vist nedenfor:PS - virksomhedAnden virksomhedBudget00Regnskab2.703.32065.692Afvig.2.703.32065.692
Regnskabet for anden virksomhed viser en omsætning i 2010 på kr. 297.335. Der erderfor ikke udarbejdet et selvstændigt regnskab, fordi omsætningen er underlovgivningens krav på kr. 3,0 mill.Med virkning fra dette licensforlig er der sket begrænsning af de aktiviteter, somTV 2 - Regionerne må beskæftige sig med. Aktiviteterne er nu begrænset til kun atomhandle udnyttelse af ledig kapacitet inden for teknisk udstyr, personale mm. Densamlede omsætning er faldet markant siden den nye lovgivning trådte i kraft i 2007. Derer dog sket en stigning på kr. 131.900 fra 2009 til 2010. Det skyldes ekstra udlejning afudstyr mm til TV 2 | Danmark i indeværende regnskabsår.Regnskabet for anden virksomhed i 2010, viser et overskud på kr. 87.589, som er fordeltunder egenkapitalen på følgende måde:Et beløb svarende til skatteprocenten for virksomheder, 25,0 %, er overført tilegenkapitalen for PS - regnskabet, svarende til kr. 21.897 og resten kr. 65.692 eroverført til egenkapitalen for anden virksomhed.Egenkapitalen under anden virksomhed udgør herefter kr. 1.537.171.
Samlet opgørelse over anvendelse af modtaget licenstilskud til PS-virksomhed ilicensperioden 2007-2010:I t.kr.Årets resultat i PS-virksomhedAkkumuleret resultat i licensperioden
20102.703,11.840,8
2009-213,3-862,3
2008-464,8-649,0
2007-184,2-184,2
Som det fremgår af PS-kontrakten for perioden 2007-2010, skal TV 2/Bomholm hurtigstmuligt orientere Kulturministeriet, såfremt der indenfor aftaleperioden kan forventes etsamlet overskud.TV 2/Bomholm har derfor ved henvendelse til Kulturministeriet anmodet om, at anvendedet akkumulerede overskud t.kr. 1.840,8 for fireårsperioden, til investeringer i ny teknikmed henblik på udsendelser i HD (High Definition).Program- og personaleudgifter:De samlede program - og personaleudgifter kan opgøres som angivet nedenfor:
i kr. 1.000S a m l e d e p r o g r a m - og p e r s o n a l e o m k .MandskabsudgifterØvrige program - og personaleomk.
201044.685,332.713,711.971,6
200942.370,330.636,111.734,2
200842.723,532.323,410.400,1
Stigningen indenfor mandskabsudgifter skyldes primært produktion af flere størreprojekter end i 2009. Det har været muligt pga. de ekstra licensmidler, som blev bevilgeti 2009.Øvrige programmer - og personaleomkostninger er kun steget hvad der svarer til denalmindelige pris- og lønudvikling. Under øvrige program- og personaleomkostninger liggerogså udgifter til alle programomkostninger som ikke er mandskabsomkostninger tilproduktionen, omkostninger til administrative lønninger, uddannelse og øvrigepersonaleomkostninger.Mandskabsomkostninger til udsendelser kan opdeles i de ordinære udsendelser, samt destørre produktioner. Over de sidste tre år, kan vi se en stigning i disse mandskabs-omkostninger til programmerne.
Der er dels tale om en stigning i de samlede omkostninger, og der er en stigning i destørre produktioner.Mandskabsudgifter i produktioneni kr. 1.000Større produktionerOrdinære produk.Udgifter i a l t20106996,925716,832.713,7Ændringi kr.i%1.080,5 18,3%997,1 4,0%2.077,66,8%20095.916,424.719,730.636,1Ændringi kr.i%521,4 9,7%-2.208,7 -8,2%-1,687,3 -5,2%20085.395,026.928,432.323,4
Beskæftigelsen:Der har i 2010 været en gennemsnitlig beskæftigelse på omregnet ca. 70,1 personer,imod 66,5 personer i 2009 og 70,4 personer i 2008. De viste tal er opgjort efter ATP -metoden. Vi har i år benyttet både personer fra mindre momsregistrerede virksomhederog lønmodtagere som vikardækning ved barsel, sygdom og ferie.201070,17,6077,70200966,507,2073,70200870,407,0077,40
Beskæftigelse e f t e r ATPBeskæftigelse m o m s r e g .R e e l b e s k æ f t i g e l s e pr. å r
De samlede hensættelser til forpligtelser overfor medarbejderne udgør ca. 67,4 % af densamlede kortfristede gæld. Forpligtelserne vedrører afsatte puljer til ikke afholdt ferie,afspadsering, sabbat, uddannelse, friuger, feriefridage samt eventuelle aftrædelsesaftaler.UDSENDELSER I 2010Den samlede sendetid udgjorde i 2010 i alt 915 timer. Af denne sendetid var ca. 572timer nyproducerede udsendelser. Det er en stigning på ca. 114 timer i forhold til 2009og 57 timer i forhold til 2008.Der er ca. 294 timers flere udsendelser i forhold til 2009, hvilket hovedsageligt skyldesden nye kanal på MUX 1, Kanal Bornholm:•Der blev i 2010 sendt 366 timers udsendelser på Kanal Bornholm.
10
ANDRE AKTIVITETERVi har fortsat arbejdet med internet-produktioner for eksterne virksomheder, men der ersket en meget kraftig reduktion siden starten af denne forligsperiode. Intemetafdelingener nedlagt som en selvstændig afdeling og igangværende projekter er afsluttet primo2010.Regnskabsåret indeholder også i år nogle indtægter fra anden virksomhed. Vi er undergrænsen for lovgivningens krav om udarbejdelse af et selvstændigt regnskab for detteområde. Vores omsætning fra anden virksomhed udgør i dette regnskabsårkr. 297.335, hvor der i 2009 var en omsætning på kr. 165.443. I 2008 var omsætningenpå i alt kr. 689.900.Egenkapitalen er opdelt i en særlig egenkapital for anden virksomhed og for PS -virksomheden. Ved årets afslutning udgør egenkapitalen kr. 1.537.171 for andenvirksomhed.
LIKVIDITET 2010Stationens likviditet er igen blevet forbedret i dette regnskabsår og ledelsen er megettilfreds med den positive likviditet. Der var budgetteret med en mindre forbedring aflikviditeten på t.kr. 311. Regnskabet viser dog en væsentlig forbedring af likviditeten iforhold til det budgetterede. Dette skyldes primært det ekstra licenstilskud samt deøvrige positive afvigelser på årets resultat.
INVESTERINGER 2010Årets tilgang til anlægsaktiverne kan opgøres således:Tilgang i 2 0 1 0Grund og bygningerTV teknisk udstyrInventar og driftsmaterialeInvesteringer i altDet ordinære anlægsbudget for 2010 var på kr. 3,0 mill.Tilskud til forsøg med elbiler:TV 2/Bomholm har den 17. marts 2009 modtaget tilsagn fra Energistyrelsen om tilskudtil forsøg med elbiler. Projektet løber indtil 31. december 2012, og der er bevilget ettilskud til anskaffelse af elbil og ladeudstyr på i alt kr. 133.139. Tilskuddet er modtaget i2009 og indtægtsføres over de fire år projektet varer.Herudover er bevilget et konsulenthonorar i forbindelse med rapportering mv. på i altkr. 72.800, som indtægtsføres løbende, men først udbetales ved projektets afslutning.Elbilen afskrives som øvrige driftsmidler over 5 år.Samletinvestering101.8692.289.615553.3702.944.854
n
HENSATTE FORPLIGTELSERDer blev i regnskabet for 2006 hensat et beløb på kr. 990.000, som en forpligtelse overforTV 2 | Danmark i relation til aftalen med TV 2 | Danmark om det centrale sende- ogfordelingsnet (walk away fee). Dette beløb er i 2008 og 2009 reguleret, således at detsamlede beløb med udgangen af 2009 var på kr. 1.176.764.Denne forpligtelse er ophørt pr. 30. september 2010, idet TV 2 | Danmark pr. denne datohar afhændet det centrale sendenet. Beløbet er derfor indtægtsført i 2010 underudsendelsesomkostninger.ANDRE FORHOLDKODA har opsagt den nuværende aftale mellem de regionale TV 2 virksomheder og KODAmed ophør til udgangen af 2010. Aftalen handler om betaling for brug af KO DA'srepertoire i de regionale udsendelser. Der er endnu ikke indgået en ny aftale, men derforhandles pt. om indgåelse af en ny aftale fra 1. januar 2011.FREMTIDEN FOR TV 2/BORNHOLMDer er indgået et nyt medieforlig for den kommende 4-års periode 2011-2014. Vi harendnu ikke modtaget public servicekontrakt for perioden, men kender allerede nu visseforudsætninger for den kommende periode.Stationens økonomi for de næste fire år er fastlagt i medieforliget. Det betyder enforhøjelse af driftstilskuddet på t.kr. 5.487 i 2011 i forhold til 2010. I årene 2012-2014fremskrives driftstilskuddet med almindelig prisudvikling.Der skal i den kommende fire års periode budgetteres med store anlægsinvesteringer,idet der dels forventes overgang til at producere udsendelser i HD format (HighDefinition) og dels er der i medieforliget anført, at regionerne skal sende 1-2 timers flereudsendelser fra den 1. januar 2012. Dette skal ske på en ny 24-timers regional kanal.De budgetmæssige forudsætninger for den overordnede programpolitik er fastlagt afbestyrelsen i budgettet for 2010 samt overslag for de efterfølgende tre år. Disse overslagrevideres årligt i forbindelse med godkendelsen af det efterfølgende års budget.Planen for den ordinære drift er, at der skal opnås et 0 - resultat for den samlede driftover de fire regnskabsår. Evt. opnået overskud fra de første regnskabsår i perioden, kananvendes i de efterfølgende år, efter nærmere aftale med bestyrelsen.
PUBLIC SERVICE - REDEGØRELSENDer er i slutningen af 2007 indgået en Public Service kontrakt mellem TV 2/Bornholm ogKulturministeriet for perioden fra 2007 til 2010. I henhold til Public Service kontraktenskal TV 2/Bomholm udarbejde en redegørelse for, hvordan public service-forpligtelserneer opfyldt.Denne redegørelse for 2010 er udarbejdet som en selvstændig publikation, der er sendttil godkendelse i Radio og TV - Nævnet. Det er således i denne publikation, man harmulighed for at se, om stationen har nået de mål og krav der er stillet i Public Servicekontrakten med Kulturministeriet.
12
REGNSKABSPRAKSISÅrsrapporten for TV 2/Bomholm er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovensbestemmelser for mellemstore virksomheder i regnskabsklasse C samt danskeregnskabsvejledninger.Skemapligten er for resultatopgørelsen fraveget, idet den valgte opstillingsform i højeregrad afspejler den forretningsmæssige aktivitet.Æ n d r i n g i anvendt regnskabspraksisDer er ikke foretaget ændringer i den valgte regnskabspraksis i forhold til sidsteregnskabsår.Generelt om indregning og målingRegnskabet er udarbejdet efter nedenstående principper:••••Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiskefordele vil tilflyde virksomheden, og aktivets værdi kan måles pålideligt.Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidigeøkonomiske fordele vil fragå virksomheden, og forpligtelsens værdi kan målespålideligt.Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgendemåles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost i detfølgende.Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, derfremkommer inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, dereksisterer på balancedagen.
ResultatopgørelsenIndtægterLicenstilskud indregnes i resultatopgørelsen, når beløbet kan opgøres pålideligt ogforventes modtaget.Tilskud til projekter mm indregnes i takt med afskrivningerne på de aktiver, som eranskaffet for de modtagne tilskud.Andre indtægter indregnes, når levering har fundet sted inden regnskabsårets udgang ogdet med rimelig sikkerhed kan forventes at beløbene vil blive indbetalt.ProgramomkostningerProgramomkostninger omfatter de omkostninger der er medgået til årets program-virksomhed. Under dette område indgår direkte løn til freelance personale, honorarer,udgifter til de produktionsselskaber som anvendes, rejseudgifter, rekvisitter mv.PersonaleomkostningerPersonaleomkostninger omfatter omkostninger til ledelsen samt det administrative,tekniske og journalistiske personale som er fastansat.UdsendelsesomkostningerUdsendelsesomkostninger omfatter senderleje, teknisk udstyr og automobildrift.
13
