Det Energipolitiske Udvalg 2010-11 (1. samling)
EPU Alm.del Bilag 74
Offentligt
J.nr. 2010-713-0035Dato: 26. november 2010
TilFolketinget – Det Energipolitiske Udvalg
Hermed fremsendes de ajourførte oplysninger vedrørendemomssvig ved handel med CO2-kvoter på EU-plan, jeg imaj 2010 gav Energipolitisk Udvalg tilsagn om, at jeg villefremskaffe. Med henblik på at få fyldestgørende oplysnin-ger fra Frankrig og Tyskland, har jeg valgt at skrive til deministre i de pågældende lande, som er ansvarlige for om-rådet. Til udvalgets orientering vedlægger jeg en kopi af debreve, jeg har fremsendt.
Troels Lund Poulsen/ K.- H. Ludolph
Det danske kvoteregister hører under Klima- og Energiministeriet, og administrationen ogden daglige drift varetages af Energistyrelsen. Da problemstillingerne om momskarrusel-svig ved handel med CO2-kvoter blev kendt, fik SKAT efter aftale med Energistyrelsen ad-gang til de registrerede oplysninger i det danske kvoteregister. Denne adgang gjorde detmuligt for SKAT at kontrollere rent danske forhold, men gav samtidig også SKAT mulig-hed for at udveksle kontroloplysninger med andre landes skatte- og afgiftsmyndigheder.SKAT ikke har haft mulighed for selv at kontrollere kvaliteten af de registrerede oplysnin-ger i det danske kvoteregister, idet registreringen af oplysningerne er blevet foretaget afEnergistyrelsen.Som oplyst i Energipolitisk Udvalg ved samrådet den 27. maj 2010 har jeg af SKAT fået endetaljeret redegørelse for, hvordan oplysningerne om momssvig ved handel med CO2-kvoter er blevet modtaget og videregivet, og hvordan SKAT hurtigt har ageret på disse op-lysninger. Som jeg ligeledes oplyste ved samrådet den 27. maj 2010 havde jeg allerede pådette tidspunkt, henset til de alvorlige problemstillinger, der bestod om det danske kvotere-gister og momssvig ved handel med CO2-kvoter, bedt SKAT om at fremskaffe ajourførteoplysninger om det mulige omfang af momssvig ved handel med CO2-kvoter i EU, herun-der om der var nye oplysninger om danske forhold i den forbindelse.Som jeg tidligere har oplyst, har SKAT udvekslet en lang række kontroloplysninger omkvotehandel med de øvrige EU-lande, men i hvilket omfang udvekslingen af oplysningernehavde resulteret i konkrete sager i udlandet var ikke kendt ved samrådet den 27. maj 2010.SKAT har i juni måned 2010 fremsendt forespørgsler til samtlige de lande, der er udveksletoplysninger med. Forespørgslerne er således fremsendt til de lande, som har rettet henven-delse til SKAT med anmodning om at få verificeret nærmere angivne oplysninger her i lan-det, og til de lande, SKAT har fremsendt spontanoplysninger til, om forhold her i landet,der efter SKATs vurdering kunne være af interesse for det pågældende land.SKAT har således sendt forespørgsler til Litauen, Grækenland, Frankrig, Norge, Sverige,Portugal, Luxembourg, Italien, England, Tyskland, Spanien, Nederlandene og Belgien.Jeg fremsendte i september 2010 en opfølgning til udvalget, hvoraf det fremgik, at der trodsrykkere fra SKATs side endnu ikke var modtaget svar fra alle berørte lande.SKAT har fortsat ikke modtaget fyldestgørende svar fra alle berørte lande, og jeg har derforbesluttet at skrive til de pågældende landes skatteministre for derigennem at forsøge at fåde ønskede oplysninger. Jeg vil naturligvis informere udvalget om svarene fra de pågæl-dende landes skatteministre, så snart jeg har modtaget svarene.Svarene fra de lande SKAT på nuværende tidspunkt har modtaget tilbagemeldinger fra errefereret nedenfor. Det bemærkes i den forbindelse, at antallet af konti, der henvises til ne-denfor, alene er det antal konti, der er udvekslet oplysninger om. De enkelte lande kan så-ledes have haft tilknytning til flere konti i det danske kvoteregister end det nævnte antal.
Side 2
Der er udvekslet oplysninger om 4 kvotekonti registreret i det danske kvoteregister, somhar forbindelse til Litauen. De litauiske skattemyndigheder har oplyst, at der ikke er konsta-teret tab i Litauen som følge af handel med CO2-kvoter, men at 1 af de 4 danske kvotekontimed forbindelse til Litauen, efter de litauiske skattemyndigheders opfattelse, kan have væ-ret brugt til at påføre andre medlemsstater tab.Ifølge det oplyste, er der ikke indledt politimæssig efterforskning i Litauen.Grækenland:
Der er udvekslet oplysninger om 2 kvotekonti registreret i det danske kvoteregister, somhar forbindelse til Grækenland. De græske skattemyndigheder har oplyst, at begge konti harværet involveret i momssvig i Grækenland. I begge tilfælde er der tale om såkaldte ”mis-sing traders”, hvorfor de græske skattemyndigheder ikke kan oplyse nærmere om evt. tab iGrækenland.Ifølge det oplyste, er der ikke indledt politimæssig efterforskning i Grækenland.Frankrig:
Der er udvekslet oplysninger om 151 kvotekonti registreret i det danske kvoteregister, somhar forbindelse til Frankrig. De franske skattemyndigheder mistænker samtlige konti for athave været benyttet til at begå momssvig ved handel med CO2-kvoter. De franske skatte-myndigheder har ikke oplyst nærmere om evt. tab i Frankrig og ej heller, om der er indledtpolitimæssig efterforskning i Frankrig.Frankrig har derudover rettet henvendelse til Energistyrelsen vedrørende16 kvotekonti. Forså vidt angår disse konti har Frankrig oplyst, at nogle af ejerne af kontiene er udenlandskevirksomheder, som har leveret CO2-kvoter til virksomheder i Frankrig, der er ”missing tra-ders” og at flere handlende er kendt for tidligere at have deltaget i momskarruselsvig iFrankrig.Som tidligere nævnt har jeg valgt personligt at rykke den franske skatteminister for et fyl-destgørende svar.Norge:
Der er udvekslet oplysninger om 59 kvotekonti registreret i det danske kvoteregister, somhar forbindelse til Norge. De norske skattemyndigheder mistænker, at 37 af disse konti harværet brugt til at begå momssvig. De norske skattemyndigheder har opgjort et skønsmæs-sigt tab på i alt 17.548.484 € (ca. 131 mio. kr.).Der er i Norge indledt politimæssig efterforskning vedrørende 8 konti.Sverige:
Der er udvekslet oplysninger om 14 kvotekonti registreret i det danske kvoteregister, somhar forbindelse til Sverige. De svenske skattemyndigheder har ikke mistanke om, at de 14konti har været benyttet til at begå momssvig. Der er ikke konstateret tab som følge af han-Side 3
del med CO2-kvoter i Sverige, og der er således heller ikke indledt politimæssig efterforsk-ning.Portugal:
Der er udvekslet oplysninger om 30 kvotekonti registreret i det danske kvoteregister, somhar forbindelse til Portugal. De portugisiske skattemyndigheder har mistanke om, at 9 kontihar været brugt til at begå momssvig. De portugisiske skattemyndigheder har opgjort etskønsmæssigt tab på i alt 2.381.508 € (ca. 18 mio. kr.).Der er i Portugal indledt politimæssig efterforskning vedrørende 7 konti.Luxembourg:
Der er udvekslet oplysninger om 1 konto registreret i det danske kvoteregister, der har for-bindelse til Luxembourg. Skattemyndighederne i Luxembourg mistænker, at den pågæl-dende konto har været brugt til at påføre Frankrig tab for mere end 2 mio. € (ca. 15 mio.kr.). Der er ikke konstateret tab i Luxembourg som følge af handel med CO2-kvoter via denpågældende konto.Ifølge det oplyste, er den pågældende konto omfattet af en undersøgelse, Europol har påbe-gyndt i juni 2009.Italien:
Der er udvekslet oplysninger om 1 konto registreret i det danske kvoteregister, som har for-bindelse til Italien. De italienske skattemyndigheder har ikke mistanke om, at kontoen harværet brugt til at begå momssvig. Der er ikke konstateret tab i Italien som følge af handelmed CO2-kvoter via den pågældende konto, og der er ikke indledt politimæssig efterforsk-ning.England:
Der er udvekslet oplysninger om 40 kvotekonti registreret i det danske kvoteregister, somhar forbindelse til England. De britiske skattemyndigheder har ikke oplyst, hvor mangekonti, de mistænker for at have været involveret i momssvig, men de oplyser, at de har op-gjort et skønsmæssigt tab på mellem £ 11.100.000 og £ 11.717.755 (mellem ca. 99 mio. kr.og ca. 105 mio. kr.).De britiske skattemyndigheder har oplyst, at der er indledt politimæssig efterforskning, menikke hvor mange konti efterforskningen vedrører.Tyskland:
Der er udvekslet oplysninger om 177 kvotekonti registreret i det danske kvoteregister, somhar forbindelse til Tyskland. De tyske skattemyndigheder har oplyst, at de gældende tysketavshedspligtsbestemmelser hindrer Tyskland i at meddele SKAT de ønskede oplysninger.Der foreligger således ingen oplysninger fra Tyskland om evt. tabsstørrelse, og om der fo-regår politimæssig efterforskning.
Side 4
Som tidligere nævnt har jeg valgt personligt at rykke den tyske skatteminister for et fyl-destgørende svar.Spanien:
Der er udvekslet oplysninger om 56 kvotekonti registreret i det danske kvoteregister, somhar forbindelse til Spanien. De spanske skattemyndigheder har mistanke om, at 22 konti harværet brugt til at begå momssvig. De spanske skattemyndigheder har oplyst, at samtlige detab, den spanske statskasse er blevet påført som følge af handel med CO2-kvoter, er sket viakonti registreret i det danske kvoteregister. De spanske skattemyndigheder har opgjort etskønsmæssigt tab på i alt 120.454.310 € (ca. 897 mio. kr.).De spanske skattemyndigheder har ikke oplyst, om der er indledt politimæssig efterforsk-ning.Nederlandene:
Der er udvekslet oplysninger om 15 kvotekonti registreret i det danske kvoteregister, somhar forbindelse til Nederlandene. De hollandske skattemyndigheder mistænker, at 3 kontihar været brugt til at begå momssvig og undersøger i øjeblikket yderligere 4 konti for, omogså disse er blevet brugt til at begå svig.De hollandske skattemyndigheder har opgjort et skønsmæssigt tab på 6.455.846 € (ca. 48mio. kr.), og der er indledt politimæssig efterforskning vedrørende 3 konti.Belgien:
Der er udvekslet oplysninger om 24 kvotekonti registreret i det danske kvoteregister, somhar forbindelse til Belgien. De belgiske skattemyndigheder mistænker, at 6 konti har væretbrugt til at begå momssvig og undersøger i øjeblikket yderligere 1 konto for, om også den-ne er blevet brugt til at begå svig.De belgiske skattemyndigheder har opgjort et skønsmæssigt tab på 890.452 € (ca. 6,5 mio.kr.), og der er indledt politimæssig efterforskning vedrørende 6 konti.Tjekkiet:
Tjekkiet har den 31. August 2010 anmodet de danske skattemyndigheder om at foretagenærmere undersøgelser om 6 kvotekonti registreret i det danske kvoteregister.De tjekkiske myndigheder mistænker, at der er begået momssvig i Tjekkiet for ca. 22 mio.€ (ca. 164 mio. kr.).Danske forhold:
Som jeg tidligere har oplyst, så er der ikke konstateret væsentlig momssvig vedrørendevirksomheder her i landet ved handel med CO2-kvoter og CO2-kreditter. SKAT har haft 2sager. I den ene blev der grebet ind i tide. I den anden er der udøvet momssvig i størrelsen1,4 millioner kroner.SKAT overvåger fortsat området, men der er ikke konstateret yderligere sager, der har be-tydning for den danske statskasse i form af tab.Side 5
Ved samrådet den 27. maj 2010 tilkendegav jeg, at jeg var bekendt med, at det europæiskepolitisamarbejde Europol i december 2009 skønnede, at der kunne være tale om momssvigfor ca. 38 milliarder kroner ved handel med CO2-kvoter på EU-plan.Jeg kunne dengang hverken be- eller afkræfte Europols skøn, men har siden rettet henven-delse til Justitsministeriet med henblik på at få oplyst, hvorpå Europols oplysninger om om-fanget af momssvig beror.Justitsministeriet har i den forbindelse indhentet en udtalelse fra Europol, hvoraf det frem-går, at Europol i december 2009 udsendte en pressemeddelelse, hvor Europol skønnede, atder i EU-landene var begået momssvig for ca. 5 milliarder € svarende til ca. 38 milliarderkroner. Europol oplyser, at deres skøn beror på de oplysninger, der har været til rådighedfor Europol, herunder medlemsstaters afrapporteringer, oplysninger om konkrete sager ogmodtagne efterretninger.Europol kommer ikke nærmere ind på den talmæssige sammensætning af skønnet, ligesomEuropol heller ikke oplyser, hvordan skønnet fordeler sig på tal fra afrapporteringer, talvedrørende konkrete sager, tal, der stammer fra modtagne efterretninger eller hvordanskønnet derfra er foretaget.Europol kommer heller ikke ind på, fra hvilke medlemslande afrapporteringerne, modtagneefterretninger eller konkrete oplysninger stammer.Der har været oplysninger fremme i pressen om, at de tyske politimyndigheder har anmodetStatsadvokaten for Særlig Økonomisk Kriminalitet (SØK) om at foretage nærmere under-søgelser her i landet vedrørende handel med CO2-kvoter, som er foretaget via det danskekvoteregister.Jeg har i den forbindelse bedt Justitsministeriet oplyse om indholdet af den anmodning, detyske myndigheder har fremsendt til SØK, herunder hvilken tilknytning anmodningen hartil det danske kvoteregister og evt. danske personer og/eller selskaber. Derudover har jegbedt Justitsministeriet oplyse, om der er modtaget yderligere anmodninger af lignende ka-rakter samt indholdet heraf.Justitsministeriet har indhentet en udtalelse fra SØK. SØK bekræfter i udtalelsen, at der iforåret 2010 er modtaget en anmodning fra de tyske myndigheder om bistand til en efter-forskning vedrørende momssvig i forbindelse med handel med CO2-kvoter.SØK har bistået med edition i forhold til bankkonti (at fremskaffe oplysninger om bank-konti) og gennemførelse af ransagninger hos 6 virksomheder og 3 personer her i landet. Isagen fra Tyskland indgik 43 tyske selskaber og 56 kvotekonti registreret i det danske kvo-teregister.SØK har behandlet tilsvarende retsanmodninger fra henholdsvis Spanien, Norge og Belgi-en, som har omfattet begæring om at få oplysninger om kvotekonti og beslaglæggelse afevt. indestående CO2-kvoter.
Side 6
