L 213 - 2009-10 - Bilag 34: Henvendelse af 25/5-10 fra Forsikring og Pension

Forsikring & Pension har modtaget høringsskema vedrørende Forslag til Lov omændring af personskatteloven, ligningsloven og forskellige andre love (udlig-ningsskat) – L 213.Forsikring & Pension har i den forbindelse noteret sig, at der for så vidt angårinvalidepensioner lægges op til, at pensionsinstitutterne skal foretage indberet-ning af invalidepensioner, således at SKAT modtager oplysning om, at pensions-udbetalingen er fritaget for udligningsskat.Som Forsikring & Pension allerede har fremhævet i høringssvar af 7. maj 2010indeholder de it-systemer, der i dag håndterer indberetning af pensionsudbeta-linger til SKAT, ikke oplysninger om, hvorvidt en pensionsudbetaling hidrører fraf.eks. en alderspension eller en invalidepension. Som systemerne er indrettet, erde ikke i stand til at generere de ønskede oplysninger.Et fremadrettet behov for særskilt at "mærke" invalidepensioner vil derfor forud-sætte en fundamental ændring af de eksisterende it-systemer. Der er med an-dre ord ikke tale om, at der "blot" vil være behov for at oprette enkelte nyeskattekoder i eksisterende systemer. En så grundlæggende ændring vil på ingenmåde kunne nås inden årets udgang, når der samtidig henses til de store admi-nistrative opgaver, som pensionsbranchen fortsat er bundet op af i form af im-plementering af de mange ændringer, der bl.a. er afledt ikke mindst skattere-formen men også af:nye kontributionsreglerkrav om tilpasning i forhold til det nye Solvens II-regime, herunder gennem-førelse af QIS 5-beregningerneinitiativer vedr. åbenhed om omkostningerFormålet med at indføre indberetningspligten er at sikre, at invalidepensionerikke pålægges udligningsskat. Forsikring & Pension skal endnu engang slå fast,at vi naturligvis støtter, at invalidepensioner fritages for udligningsskat. Imidler-tid vil det ikke være mange invalidepensioner, der overstiger grundbeløbet i for-slag til ændring af personskatteloven § 4 a, stk. 4, jf. lovforslagets § 5. Anslåeter der i dag ca. 35.000 førtidspensionister, der modtager invalidepension fra et

pensionsinstitut – heraf er det alene 1500 – 2500 personer, der modtager en in-validepension fra et pensionsinstitut, der overstiger grundbeløbet. Nogle pensi-onsinstitutter har slet ingen kunder, der er berettiget til invalidepensioner, deroverstiger grundbeløbet. Ikke desto mindre vil en generel indberetningspligt ogderaf affødt krav om it-udvikling komme til at gælde alle pensionsselskaber.Det er således en meget vidtrækkende forpligtelse, hvis formål kan løses påmindre indgribende vis og med færre omkostninger til følger - ikke mindst tilfordel for kunderne som helhed. Et egnet alternativ vil være at overlade det tilde relevante personer selv at søge oplysningerne korrigeret via selvangivelsen.Forsikring & Pension skal på denne baggrund endnu engang opfordre til, at sel-skaberne ikke pålægges en indberetningspligt, særligt når henses tilat der er tale om en væsentlig ændring af eksisterende it-systemerat der lægges op til en permanent løsning hos pensionsinstitutterne for atadministrere en midlertidig udligningsskatat indberetningspligten vil ramme alle – også økonomisk - men reelt set kunvil være nødvendig for et mindre antal personer set i forhold til det store an-tal personer, der totalt set modtager invalidepensioner.

Udligningsskat (L 213) - indberetning af invalidepensioner