SAU, Alm.del - 2009-10 - Endeligt svar på spørgsmål 729: Spm. om at redegøre nærmere for erfaringerne med projekt Credit Card (antal transaktioner, samlet beløb, antal skattepligtige, antal straffesager, provenu m.v.), til skatteministeren

Projekt Credit Card1. Hvornår fik vi tilladelsen i Skatterådet ? :SKAT fik den 22. februar 2005 det daværende Ligningsråds tilladelse til ind-hentning af oplysninger hos PBS ( pengeinstitutternes central ) vedrørende bru-gen af udenlandske kreditkort i Danmark for perioden 1. juli 2001 – 1. oktober2004. Det drejede sig om Visa-, Euro- og Mastercards.På skatterådsmødet den 19. december 2006 fik SKAT tilladelse til indhentningaf yderligere oplysninger hos PBS vedrørende Visa-, Euro- og Mastercards forperioden 1. oktober 2004 – 30. september 2006.Endvidere blev der givet tilladelse til indhentning af oplysninger om brugen afudenlandske Diners kort hos Diners Danmark A/S og brugen af udenlandskeAmercian Express kort hos Danske Bank A/S. Tilladelsen blev givet for perioden1. januar 2003 – 30. september 2006.Derudover blev der givet tilladelse til indhentning af oplysninger – i forretningerog pengeinstitutter mv. – om kunder, som har benyttet ovennævnte udenland-ske kreditkort.Alle tilladelserne blev givet i henhold til Skattekontrollovens § 8 D.2. Perioden vi har fået oplysninger for:Samlet periode 1. juli 2001 – 1. oktober 2006 – (specificeret ovenfor)3. Hvem vi har fået oplysninger fra:PBS, Diners Danmark A/S og Danske Bank.4. Antal transaktioner (hævninger):Data vedrørende Visa-, Euro-, og Mastercards mv samt American ExpresscardsAntal kortAntal transaktioner17.128.738 stk74.544.690 records ( betalinger/ hævninger)

Fordeling af kort – efter hævninger / forbrug:< 10.000 kr.> 10.000 – 100.000 kr.> 100.000 – 200.000 kr.> 200.000 – 500.000 kr.> 500.000 – 1.000.000 kr.> 1.000.000 – 2.000.000 kr.> 2.000.000 kr.5. Antal lande hvor vi fik transaktioner fra:På grundlag af de første 6 cifre(Bank Identification Number – BIN) på et kredit-kort kan man identificere, hvilket land kreditkortet er udstedt i, f.eks starter alledanske Visakort med 4571.De internationale kreditkortselskaber holder dog disse BIN databaser tæt tilkroppen, så det har ikke været muligt for SKAT at få klarlagt, hvor samtlige deudenlandske kreditkort er udstedt.SKAT har dog været i stand til at se, hvor de fleste af de kreditkort, der er an-vendt i kontrolsagerne er udstedt. – Der anføres herunder en statistik over hvil-ke lande, som kreditkortene stammer fra ( vedrørende de sager med regulerin-ger, der er gennemført ).16.005.346 kort1.095.993 kort20.127 kort6.353 kort769 kort125 kort25 kort

SKAT startede med identifikation og kontrol af Visa, Eurocard og Mastercardsmv med en samlet hævning igennem perioden på over 500.000 kr. Senere iprojektet blev der kigget på udvalgte kreditkort med en hævning under 500.000kr, ligesom Skatterådet opfordrede SKAT til at gennemgå udvalgte kreditkortmed hævninger over 200.000 kr.Vedrørende kreditkort under 500.000 kr er der udelukkende valgt kreditkort somer udstedt i skattelylande, såsom Schweiz, Luxembourg, Gibraltar mv.

-o-+ Det drejer sig her typisk om kort, der alene er anvendt til kontante hævninger idanske pengeautomater. Her har SKAT ikke mulighed for at ” knække koden ”,og det kan naturligvis ikke udelukkes, at nogle skatteydere har været helt bevisdtom denne begrænsning i SKAT`s kontrolværktøjer.

8. Straffesager.Statsadvokaten for Særlig Økonomisk Kriminalitet ( SØK ) har oplyst, at SØK`srolle har været at visitere sagerne.SØK har modtaget 29 sager til visitation, heraf er 20 sendt til politikredsene, ogSØK har beholdt 9 sager til behandling.Af de 9 sager er 3 henlagt, 3 under behandling og 3 er afsluttet med bøde ellerdom.