Socialudvalget 2008-09
SOU Alm.del
Offentligt
2. BUF-statusrapport (2009-69718)
Kvartalsvis statusrapport om genopretningen af Børne- og Ungdomsudvalgets økonomi til Børne- ogUngdomsudvalget og Økonomiudvalget, jf. BR 678/06.INDSTILLING OG Beslutning
Børne- og Ungdomsforvaltningen og Økonomiforvaltningen indstiller, at Børne- ogUngdomsudvalget og Økonomiudvalget beslutter,1.2.at tage statusrapporten pr. maj til efterretningat rapporteringen i den resterende del af 2009 udelukkende vedrører de fireområder: Bedre kapacitetsudnyttelse, Større og mere fleksible institutioner, Ingenserviceforringelser i 2009 samt Opgørelse af decentrale opsparinger, somØkonomiudvalget besluttede den 12. maj 2009, samt området decentraløkonomistyring, og at den tidligere vedtagne 3-måneders kadence forafrapporteringen opretholdes.Borgerrepræsentationen godkendte genopretningsplanen for Børne- og Ungdomsforvaltningen den14. december 2006, herunder at Økonomiudvalget skal have en månedlig statusrapport. Den 23.september 2008 besluttede Økonomiudvalget at ændre kadencen for statusrapporter til hver 3.måned. Indstilling vedr. status fra maj 2009 gives her.- = der er ingen opfølgningspunkter på området til indeværende rapportering.
* = Forvaltningen indstiller over for udvalgene, at samtlige målepunkter på området udgår. Deloitte har derfor ikkevurderet fremdriften på området, idet udvalgenes indstilling afventes.
Løsning
Det er Deloittes vurdering, at fremdriften vedrørende økonomistyringen i BUF i forhold til den imarts 2009 fremlagte rapportering overvejende er tilfredsstillende. Nedenstående tabel viserDeloittes vurdering af de enkelte indsatsområder.- = der er ingen opfølgningspunkter på området til indeværende rapportering.* = Forvaltningen indstiller over for udvalgene, at samtlige målepunkter på området udgår. Deloitte har derfor ikkevurderet fremdriften på området, idet udvalgenes indstilling afventes.
Overordnet vurdering
Overordnet er det Deloittes vurdering, at der på alle områder siden forrige rapportering har været enpositiv udvikling. Herudover blev det på økonomiudvalgets møde den 12. maj 2009 besluttet iforbindelse med behandlingen af overførselssagen, at økonomi- og kapacitetsstyringen i Børne- ogUngdomsudvalget strammes med følgende tiltag:A. Bedre kapacitetsudnyttelse: At Børne- og Ungdomsforvaltningen opgørkapacitetsudnyttelsen på de enkelte daginstitutioner og snarest kommer med en plan for,hvordan kapacitetsudnyttelsen kan forbedres.B. Større og mere fleksible institutioner: At Børne- og Ungdomsforvaltningen udarbejder enplan, som sikrer oprettelse af permanente pladser via en fleksibel løsning f.eks. ved størreinstitutioner og pladser, som nemt kan veksles mellem vuggestue-, børnehave- ogfritidshjemspladser.C. Ingen serviceforringelser i 2009: Børne- og Ungdomsforvaltningen udarbejder oggennemfører en handlingsplan, som sikrer overholdelse af budgettet for 2009 udenserviceforringelser.D. Opgørelse af decentrale opsparinger: At Børne- og Ungdomsforvaltningen løbende og iforbindelse med regnskabsafslutningen opgør den decentrale opsparing på den enkelteinstitution.Samtidig blev det besluttet at et eksternt revisionsfirma løbende reviderer fremdriften iimplementeringen af ovenstående punkter. Udgifterne hertil afholdes inden for Børne- ogUngdomsforvaltningen's budget og status for implementeringen af ovenstående punkter drøftes iØkonomiudvalget den 9. juni i forbindelse med afrapporteringen om genopretningen af Børne- ogUngdomsudvalget's økonomi.Gennemgangen d. 9. juni vil være i form af definerede målepunkter m.v. i forhold til overstående fireområder.Målepunkter på baggrund af beslutning på Økonomiudvalget d. 12. maj 2009
Det er Deloittes vurdering, at de hidtil opstillede målepunkter er tilendebragt. Det indstilles , atrapporteringen fremadrettet vedrører de i Økonomiudvalget besluttede fire områder samt decentraløkonomistyring, som skal ses i sammenhæng med punkt D. Den tidligere vedtagne 3-månederskadence for afrapporteringen opretholdes.Deloitte og Børne- og Ungdomsforvaltningen udarbejder til behandlingen af nærværende sag enrække specifikke målepunkter indenfor de enkelte områder. Målepunkterne berører følgendepunkter:
Muligheder for at forbedre belægningsprocenterne yderligere på daginstitutioner,Afdækning af muligheder for en yderligere hensigtsmæssig udnyttelse af den eksisterendefysiske kapacitetAfdække modeller og muligheder for at øge de økonomiske incitamenter for et meroptag afbørnUdarbejdelse af oplæg til en politisk vedtaget strategi for mere fleksibel kapacitetsudnyttelseSikre at den kvartalsvise økonomiske rapportering indeholder en prognosticering afproblemområder, kompenserende realistiske tiltag, udviser samlet balance, og at dette skeruden direkte serviceforringelserDen decentrale opsparing opgøres løbende, og at arbejdet vedrørende anbefalingerne fraDeloittes servicetjek II videreføres af BUF
Som en del af grundlaget for pladsstyring og etablering af mere fleksible pladser samt afrapporteringomkring dette, udarbejder Børne- og Ungdomsforvaltningen behovsprognoser på baggrund afbefolkningstallene fra Koncernservice. Den behovsprognose, der lægges til grund forafrapporteringen omkring pladsstyring til ØU i 2009, er baseret på befolkningsprognosen fra april2009. Befolkningsprognosen og dermed behovsprognosen viser et fortsat stigende børnetal.Behovsprognosen udarbejdes endeligt frem til mødet i Børne- og Ungdomsudvalget den. 17. juni.Økonomiudvalget vil på mødet d. 9. juni. blive forelagt hovedkonklusionerne på behovsprognosenDecentral økonomistyring
Deloitte vurderer, at fremdriften på området siden sidste rapportering har været tilfredsstillende.Børne- og Ungdomsforvaltningen har siden sidste rapportering udarbejdet og udsendtprognosevejledning vedrørende prognosticering af forventet årsregnskab 2009. Rammerne forselvforvaltning er præciseret igennem udsendelse af en selvforvaltningspjece, og institutionernes brugaf forvaltningens økonomistyringsredskab er gjort obligatorisk for institutionerne. Endviderevurderer Deloitte, at forvaltningens arbejde med at tilrettelægge undervisning for det decentraleniveau er godt i gang.Gældsproblematik på skoler og andre institutioner
Deloitte vurderer, at Børne- og Ungdomsforvaltningen har opfyldt milepælene på området medhensyn til at gennemgå regnskab 2008 og opgøre effekten af de vedtagne handleplaner i forhold tilmålet om nedbringelse af gælden i forhold til forrige regnskabsår. Deloitte vurderer, at målepunktetom at opgøre effekten er nået.Gennemgangen af området har vist, at 60 institutioner havde positiv gældsudvikling, svarende til ensamlet gældsnedbringelse på 12,9 mill. kr., mens 39 institutioner modsat øgede deres gæld medsamlet 46 mill. kr. Børne- og Ungdomsforvaltningen har i sin rapportering redegjort for, athandleplanerne først blev vedtaget sent på året 2008, samt at der i 2009 er iværksat en række
initiativer, herunder øget ledelsesinformation, overvågning, taskforce samt initiativer vedrørendedecentral økonomistyring til afhjælpning af denne problematik. Det bemærkes, at der fortsat skalvære rapportering til Økonomiudvalget, hvori decentral økonomistyring og gældsproblematikken påskoler og institutioner indgår.Betaling til og fra andre kommuner
Samlet set er det Deloittes vurdering, at området for køb og salg er nået langt siden sidsterapportering. Processen omkring betaling til og fra andre kommuner vurderes derfor samlet set grøn.Børne- og Ungdomsforvaltningen har hertil oplyst, at man har varslet et merforbrug på køb- og salgaf pladser på ca. 40 mio. kr. heraf i forbindelse med 1. regnskabsprognose 2009. Børne- ogUngdomsforvaltningen har etableret et mere retvisende datagrundlag på området. På dette grundlager det Børne- og Ungdomsforvaltningen’s umiddelbare forventning, at det hidtidige forventedemerforbrug kan være underestimeret. Børne- og Ungdomsforvaltningen vil i forbindelse med 2.regnskabsprognose 2009 fremlægge finansieringsforslag vedrørende restbeløbet i overensstemmelsemed økonomiudvalgets beslutning om at budgettet for 2009 skal overholdes udenserviceforringelser.Det er Deloittes vurdering, at der vil være behov for at fastholde den øgede ledelsesmæssigeopmærksomhed på området en tid endnu, da der fortsat udestår en række opgaver og leverancerinden sikker drift er etableret.Puljestyring
Under temaet puljestyring var der oprindeligt defineret 7 målepunkter. Børne- ogUngdomsforvaltningen indstiller til politisk beslutning, at disse målepunkter udgår af rapporteringen.Børne-og Ungdomsforvaltningen har i denne rapportering redegjort nærmere for årsagerne til atmålepunkterne indstilles til at udgå af rapporteringen. Deloitte har derfor ikke vurderet fremdriftenpå området.Videre proces
Denne indstilling behandles i Børne- og Ungdomsudvalget d. 03.06.09 og i Økonomiudvalget d.09.06.09.
Claus Juhl
Else Sommer
Oversigt over politisk behandling
Status for BUFs genopretning pr. ultimo maj 2009
Kvartalsvis statusrapport om genopretningen af Børne- og Ungdomsudvalgets økonomi til Børne- ogUngdomsudvalget og Økonomiudvalget, jf. BR 678/06.INDSTILLING OG Beslutning
Børne- og Ungdomsforvaltningen og Økonomiforvaltningen indstiller, at Børne- ogUngdomsudvalget og Økonomiudvalget beslutter,1.2.at tage statusrapporten pr. maj til efterretningat rapporteringen i den resterende del af 2009 udelukkende vedrører de fireområder: Bedre kapacitetsudnyttelse, Større og mere fleksible institutioner, Ingenserviceforringelser i 2009 samt Opgørelse af decentrale opsparinger, somØkonomiudvalget besluttede den 12. maj 2009, samt området decentraløkonomistyring, og at den tidligere vedtagne 3-måneders kadence forafrapporteringen opretholdes.Børne- og Ungdomsudvalgets beslutning i mødet den 3. juni 2009
Lynge Skovgaard fra Deloitte deltog under behandlingen af sagen.Indstillingen blev godkendt.Louise Frevert (løsgænger) ønskede følgende tilført til beslutningsprotokollen: "Det erudmærket, at der nu er en samlet indstilling fra ØKF og BUF. Det vil fortsat værenødvendigt at holde et vågent øje med BUFs økonomi. Hvorvidt rapporteringen i denresterende del af 2009 udelukkende vedrører de fire områder, det kan kun fremtiden vise.Jeg tillader mig at tage et forbehold, da der stadigvæk henstår bla. en gældsproblematikpå skoler og andre institutioner samt at der stadigvæk er udeståender i forbindelse medregnskabsafslutningen."bilag
1. Deloittes rapport pr. maj 20091.1: Målepunkter til Deloittes status pr. maj 20091.2: Samlet afrapportering fra BUF1.3: BUFs notat vedr. puljestyringØkonomiudvalgets beslutning den 09.06.2009
Administrerende direktør Else Sommer, Børne- og Ungdomsforvaltningen, og Lynge Skovgaard,Deloitte, redegjorde inden udvalgets behandling for sagen.Indstillingen blev godkendt, idet det blev besluttet at næste forelæggelse for Økonomiudvalget skerpå udvalgets møde den 18. august 2009.
