Skatteministeriet J.nr. 99/05-502 - 00361 Den Spørgsmål 90 og 91 Til Folketingets Skatteudvalg Hermed fremsendes svar på spørgsmål nr. 90 og 91 af 25. april 2005. (SAU alm. del). Kristian Jensen /Susanne Reinholdt Andersen

Spørgsmål 90: "I ministerens besvarelse af spørgsmål nr. S 414 anføres, at ministeren ikke a   n- ser  det  af  betydning,  om  der  skulle  selvangives  beholdning  af  kontante  midler eller  indsendes  kapitalforklaring,  ved  kontrollen  af  skatte-  og  afgiftsunddragel- ser. Ministeren anmodes derfor om at bekræfte, om det er korrekt, at i den sag, der er refereret i TfS 2005-268 den 6. april 2005 angives, at sagen er startet på grundlag  af,  at  politiet  –   som  led  i  indberetninger  fra  banker  om  transaktioner der  kunne  indeholde  hvidvaskning  –  havde  fået  underretning  om,  at  skatteyder havde  vekslet  166.000  kr.  til  norske  kroner  og  betalt  med  166  stk.  1.000  kr.- sedler?" Svar: I den konkrete sag kan jeg bekræfte, at den kommunale skatteforvaltning i H  ø - Taastrup modtog en notits fra Københavns  Politi om, at en person bosiddende i Hø je-Taastrup Kommune havde vekslet 166.000 kr. til norske kroner. Denne  notits  indgik  i  den  kommunale  skatteforvaltnings  risikovurdering  af, hvor vidt  virksomheden  skulle  udtages  til  ligningsmæssig  gennemgang  på  lige fod  med  andre  kriterier  som  f.eks.  lokalkendskab,  tidligere  kontrolbesøg,  vir k- somheder  med  jævnligt  ejerskifte,  lav  bruttoavance,  antal  ansatte  i  forhold  til omsætning, andre ko  ntroloplysninger etc.

Spørgsmål 91: "Vil  ministeren  oplyse,  i  hvor  mange  tilfæ  lde  i  årene  1992 -1994,  politiet  har underrettet skattemyndighederne om, at der er konstateret veksling til valuta af store  kontante  beholdninger,  og  i  hvor  mange  gange  sådanne  oplysninger  fra politiet har medført ændring af skatteyders skatte   - og afgiftsansættelse?" Svar: Pengeinstitutter er ligesom andre finansielle virksomheder, advokater, revisorer mv. pålagt forskellige forpligtelser som led i bekæmpelse af hvidvask af penge og finansiering af terrorisme. Reglerne herom er indeholdt i lov om forebyggen- de  foranstaltninger  mod  hvidvask  af  penge  og  finansiering  af  terrorisme.  Det følger heraf, at pengeinstitutterne mv. skal indberette mistanke om hvidvask af penge samt mistanke om, at en transaktion har tilknytning til finansiering af ter- rorisme. Indberetning skal finde sted til Hvidvasksekretariatet under Statsadvo- katen for særlig økonomisk kriminalitet. Hvidvasksekretariatet visiterer alle indberetninger og sørger for den videre fo r- midling af oplysningerne. Statsadvokaten for særlig økonomisk kriminalite   t ef- terforsker nogle af indberetningerne; andre videresendes til Told- og Skattesty- relsen, mens hovedparten videresendes til de respektive politikredse. Den  enkelte  politikreds  foretager  igen  en  visitering  af  indberetningerne  med henblik  på  at  afgøre,  hv  orvidt  politiet  skal  efterforske  sagen,  henlægge  sagen og/eller videreformidle oplysningerne til Told- og Skattestyrelsen, told- og skat- teområderne og/eller de kommunale skattefo rvaltninger. Told-  og  Skattestyrelsen  har  oplyst,  at  der  ikke  findes  en  oversigt  over,  i  hvor mange  tilfælde  i  årene  1992   -1994  politiet  har  underrettet  skattemyndighederne om,  at  der  er  konstateret  veksling  til  valuta  af  store  kontante  beholdninger,  da oplysningerne  –  som  anført  ovenfor – kan  tilkomme  skattemyndighederne  på forskellig vis, og der findes ingen systemer til en fælles registrering he  raf. Told- og Skattestyrelsen har endvidere oplyst, at skattemyndighederne ikke fo- retager  særskilt  registrering  af,  hvorvidt  oplysninger  fra  politiet  medfører  æ n- dring af skatteyders skatte- og afgiftsansættelse.