FIU, Alm.del - 2023-24 - Bilag 147: Orientering om årsrapporter for 2023, jf. § 39 stk.2 i bekendtgørelse om statens regnskabsvæsen mv., fra ministeren for fødevarer, landbrug og fiskeri

Finansudvalget 2023-24
FIU Alm.del Bilag 147
Offentligt

Årsrapport 2023

Fiskeristyrelsen

Indhold

2.1.

2.2.

2.2.1.

2.3.

2.4.

2.5.

3.1.

3.2.

3.2.1.

3.3.

3.4.

3.5.

3.6.

3.7.

4.1.

4.2.

4.3.

4.4.

4.5.

4.6.

4.7.

4.8.

Påtegning af det samlede regnskab

Beretning

Præsentation af virksomheden

Ledelsesberetning

Årets økonomiske resultat

Kerneopgaver og ressourcer

Målrapportering

Forventninger til det kommende år

Regnskab

Anvendt regnskabspraksis

Resultatopgørelse

Forklaring af tilbageførte hensættelser og periodiseringsposter

Balancen

Egenkapitalforklaring

Likviditet og låneramme

Opfølgning på lønsumsloft

Bevillingsregnskabet

Bilag

Noter til resultatopgørelse og balance

Indtægtsdækket virksomhed

Fællesstatslige løsninger mv.

Gebyrfinansieret virksomhed

Tilskudsfinansierede aktiviteter

Forelagte investeringer

It-omkostninger

Supplerende bilag

Ministeriet for Fødevarer, Landbrug og Fiskeri / Årsrapport 2023 / Fiskeristyrelsen

FIU, Alm.del - 2023-24 - Bilag 147: Orientering om årsrapporter for 2023, jf. § 39 stk.2 i bekendtgørelse om statens regnskabsvæsen mv., fra ministeren for fødevarer, landbrug og fiskeri

1. Påtegning af det samlede regnskab

Årsrapporten omfatter de hovedkonti på finansloven, som Fiskeristyrelsen, CVR nr. 39097176, er ansvarlig for:

•

§ 24.61.01. Fiskeristyrelsen

(Driftsbevilling)

§ 24.61.06. Renter vedrørende tilskudsordninger på fiskeriområdet

(Anden bevilling)

§ 24.61.20. Tilskud til fremme af international fiskeriforskning- og udvikling

(Reservationsbevilling)

§ 24.62.51. Fiskeafgiftsfonden

(Reservationsbevilling)

§ 24.62.60. Afdrag og afskrivninger på lån

(Anden bevilling, administreret af Udbetaling Danmark)

§ 24.63.10. Nationale tilskud inden for fiskerisektoren

(Reservationsbevilling)

§ 24.63.30. Tilskud inden for fiskerisektoren med EU-medfinansiering

(Reservationsbevilling)

§ 24.63.50. Brexit-reserven til fiskerisektoren

(Reservationsbevilling)

§ 24.65.40. Fiskepleje, herunder udsætninger

(Reservationsbevilling)

§ 24.65.45. Fritidsfiskertegn og lystfiskertegn

(Anden bevilling)

herunder de regnskabsmæssige forklaringer, som skal tilgå Rigsrevisionen i forbindelse med bevillingskontrollen for 2023.

Påtegning

Det tilkendegives hermed:

at årsrapporten er rigtig, dvs. at årsrapporten ikke indeholder væsentlige fejlinformationer eller udeladelser, herunder

at målopstillingen og målrapporteringen i årsrapporten er fyldestgørende,

at de dispositioner, som er omfattet af regnskabsaflæggelsen, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love

og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis, og

at der er etableret forretningsgange, der sikrer en økonomisk hensigtsmæssig forvaltning af de midler og ved driften

af de institutioner, der er omfattet af årsrapporten

København, den

2024

København, den

2024

_________________________

Morten Niels Jakobsen

Departementschef

Ministeriet for Fødevarer, Landbrug og Fiskeri

___________________________

Kenneth Joensen

Direktør

Fiskeristyrelsen

Ministeriet for Fødevarer, Landbrug og Fiskeri / Årsrapport 2023 / Fiskeristyrelsen

FIU, Alm.del - 2023-24 - Bilag 147: Orientering om årsrapporter for 2023, jf. § 39 stk.2 i bekendtgørelse om statens regnskabsvæsen mv., fra ministeren for fødevarer, landbrug og fiskeri

2. Beretning

2.1.

Præsentation af virksomheden

Fiskeristyrelsen er en del af Ministeriet for Fødevarer, Landbrug og Fiskeri og omfatter en central del med afdelinger i

København og Sønderjylland samt en regional fiskerikontrol med lokalafdelinger flere steder i landet og tre fiskerikontrol-

skibe.

Fiskeristyrelsen varetager opgaver med administration og kontrol inden for fiskeriområdet. Administrationen og kontrollen

omfatter sagsbehandling, regelforberedelse, myndighedsberedskab og bidrag til forberedelse af nye tiltag, tilsynsbesøg

samt deltagelse i internationalt samarbejde.

Fiskeristyrelsen er EU-akkrediteret som udbetalende organ for EU-støtteordninger finansieret delvist af Hav-, Fiskeri- og

Akvakulturfonden (EHFAF). Opgaverne udføres i henhold til den til enhver tid gældende bekendtgørelse om Fiskeristyrel-

sens opgaver og beføjelser, hvor det nærmere fremgår hvilke love mv., som styrelsen administrerer, jf. BEK nr. 422 af 4.

april 2022.

For yderligere oplysninger henvises til Fiskeristyrelsens hjemmeside:

www.fiskeristyrelsen.dk.

Ministeriet for Fødevarer, Landbrug og Fiskeri / Årsrapport 2023 / Fiskeristyrelsen

FIU, Alm.del - 2023-24 - Bilag 147: Orientering om årsrapporter for 2023, jf. § 39 stk.2 i bekendtgørelse om statens regnskabsvæsen mv., fra ministeren for fødevarer, landbrug og fiskeri

2.2.

Ledelsesberetning

Brexit har haft store konsekvenser for den danske fiskerisektor, da Danmark mistede fiskerimuligheder i britisk farvand.

For at afbøde Brexit’s negative konsekvenser for fiskerisektoren har Fiskeristyrelsen i 2023 udbetalt midler fra EU’s brexit-

tilpasningsreserve (BAR). Der er endvidere i 2023 udbetalt midler fra EU's Hav- og Fiskeriudviklingsprogram 2014-2020

(EHFF) samt påbegyndt udmøntning af EU's Hav-, Fiskeri- og Akvakulturprogram 2021-2027 (EHFAF).

På kontrolområdet har Fiskeristyrelsen i 2023 udviklet et nyt kontrolkoncept, som tager højde for de ændrede vilkår i

fiskeriet og vil have fokus på systematisk kontrol af bestemte fartøjers overholdelse af den europæiske fælles fiskeripolitik.

Udmøntning af EU-tilskudsprogrammer

Fiskeristyrelsen har i 2023 udmøntet tilskudsmidler fra tre forskellige EU-programmer, hvoraf de to havde frist for gennem-

førelse med udgangen af året. Det drejer sig dels om 1,2 mia. kr. til ordninger som følge af den politiske aftale fra 2021 om

den danske udmøntning af EU's Brexit-reserve til fiskeriområdet.

Ordningerne har samlet set haft til formål at kompensere

fiskerne for reduktion af fiskekvoter og for at hjælpe sektoren og lokalsamfundene til en omstilling til forholdene efter Brexit.

Størstedelen af midlerne er udbetalt som kompensation for kvoteværditab til fiskere, der ejede kvoter, som blev reduceret

som følge af Brexit. Derudover har det blandt andet været muligt at modtage støtte til ophugning af fiskefartøjer.

Udmøntningen af EHFF blev desuden afsluttet i 2023. Fiskeristyrelsen har i 2023 udmøntet de resterende midler under

EHFF-programmet, og samlet er der opnået en høj tilsagnsgrad på 98 pct. af de midler, der var tilgængelige i programmet.

Samtidig med udmøntningen og afslutningen af BAR og EHFF har Fiskeristyrelsen fortsat udmøntningen af EHFAF, der

er det nye danske Hav-, Fiskeri og Akvakulturprogram, som ligger i forlængelse af EHFF.

Udvikling i fiskerikontrollen

Fiskeristyrelsen har i 2023 forberedt en justering i udførelsen af fiskerikontrollen. Fiskeriet og landingsmønstre ændrer sig

som følge af ændrede vilkår i fiskeriet, hvilket påvirker kontrolopgaven. De ændrede vilkår skyldes bl.a. få torsk og redu-

cerede kvoter i Østersøen, trawlforbud i dele af de indre danske farvande, krav om øget kontrol med Natura 2000-områder

og havplanområder, samt færre kvoter i Nordsøen og nye kontrolkrav som følge af Brexit. På den baggrund er der udviklet

et nyt kontrolkoncept, der implementeres fra den 1. januar 2024. Konceptet vil i højere grad fokusere på en systematisk

kontrol af bestemte fartøjer for at sikre overholdelse af den fælles fiskeripolitik. Det nye kontrolkoncept understøtter sam-

tidig, at de fiskefartøjer, der overholder reglerne, skal kontrolleres mindre.

Fiskeristyrelsen fortsatte i 2023 forsøgsordninger med elektronisk overvågning af fiskeriet i Kattegat og Østersøen, og der

er udarbejdet en evalueringsrapport herom.

Endelig blev kontrolskibet Vestkysten solgt. Skibet var 36 år og er erstattet af et nyt og mere tidssvarende kontrolskib.

Digitalisering

Fiskeristyrelsens digitaliseringsindsats har i 2023 bl.a. drejet sig om at understøtte fiskerierhvervet efter Brexit. Fiskeristy-

relsen har derfor i 2023 forbedret fiskernes mulighed for at se egne data, bl.a. ved at etablere den kommende selvbetje-

ningsportal “Mit Fiskeri” og den kommende udgave af den elektroniske logbog, som skal sikre større brugervenlighed.

Selvbetjeningsportalen vil give den enkelte fisker et overblik over egne data og status på indsendte sager såsom anmod-

ning om fiskeri i UK-farvand mv.

Trivsel i Fiskeristyrelsen

Fiskeristyrelsen har et stort fokus på at fremme trivsel. I 2023 har styrelsen haft fokus på at følge op på den stressmåling

og trivselsmåling, der blev gennemført i 2022, og der er igangsat en række tværgående trivselsindsatser. Bl.a. har styrel-

sen gennemført en kampagne for god mødekultur. Styrelsen har desuden udarbejdet et kodeks for godt samarbejde og

evalueret og justeret personalepolitikken som led i styrelsens fastholdelsesstrategi.

Ministeriet for Fødevarer, Landbrug og Fiskeri / Årsrapport 2023 / Fiskeristyrelsen

FIU, Alm.del - 2023-24 - Bilag 147: Orientering om årsrapporter for 2023, jf. § 39 stk.2 i bekendtgørelse om statens regnskabsvæsen mv., fra ministeren for fødevarer, landbrug og fiskeri

2.2.1.

Årets økonomiske resultat

Tabel 1

Virksomhedens økonomiske hoved- og nøgletal

Hovedtal

(mio. kr.)

Resultatopgørelse

Ordinære driftsindtægter

Ordinære driftsomkostninger

Resultat af ordinær drift

Resultat før finansielle poster

Årets resultat

Balance

Anlægsaktiver i alt

Omsætningsaktiver

Egenkapital

Langfristet gæld

Kortfristet gæld

Finansielle nøgletal

Udnyttelsesgrad af lånerammen i pct.

Bevillingsandel i pct.

Personaleoplysninger

Antal årsværk

Årsværkspris

Kilde: Statens Koncernsystem (SKS) og Navision Stat.

Anmærkning: Af 2024 er der tale om grundbudget. Passiver er med negativt fortegn.

2022

-237,9

257,3

19,4

-1,0

0,9

265,4

130,2

16,0

265,3

44,9

40,6

78,5

286,6

0,6

2023

-258,3

278,6

20,3

-13,4

-10,0

309,1

218,8

26,1

309,6

47,9

40,0

77,0

291,9

0,6

2024

-269,3

285,9

16,6

-4,1

0,0

43,4

74,9

307,2

0,6

Årets økonomiske resultat for Fiskeristyrelsen i 2023 er et mindreforbrug på 10,0 mio. kr.,

jf. tabel 1.

Resultatet kan pri-

mært henføres til salg af fiskerikontrolskibet Vestkysten, som i 2022 blev erstattet af et nyt fiskerikontrolskib.

De væsentligste afvigelser mellem 2022 og 2023 for så vidt angår ordinære driftsindtægter og -omkostninger kan pri-

mært henføres til øgede udgifter og indtægter som følge af opgaver i relation til Brexit-aftalen, hvor udgifterne modsvares

af tilsvarende indtægter fra EU. Dette har tillige medført forøgelser på balancen, herunder udvikling i omsætningsaktiver,

som primært vedrører tilskud til udvikling af aktiver. Herudover ses en stigning i anlægsaktiver, som kan henføres til it-

udviklingsprojekter i relation til Brexit-aftalen. Den langfristede gæld er steget tilsvarende. Opgaver i relation til Brexit-

aftalen er derudover den primære forklaring på det forøgede antal årsværk fra 2022 til 2023.

Ministeriet for Fødevarer, Landbrug og Fiskeri / Årsrapport 2023 / Fiskeristyrelsen

FIU, Alm.del - 2023-24 - Bilag 147: Orientering om årsrapporter for 2023, jf. § 39 stk.2 i bekendtgørelse om statens regnskabsvæsen mv., fra ministeren for fødevarer, landbrug og fiskeri

Tabel 2

Virksomhedens hovedkonti

Overført

overskud/

Videreført

bevilling

ultimo

21,8

97,9

(mio. kr.)

Drift

Type

I alt

Udgifter

Indtægter

Bevilling

(FL+TB)

199,0

268,5

-69,5

51,6

443,8

-392,2

Regnskab

189,0

282,2

-93,2

67,7

1.440,8

-1.373,1

Administrerede ordninger

I alt

Udgifter

Indtægter

Kilde: Statens Koncern System (SKS).

Anm.: Regnskabstal stemmer ikke med SKS-tabel, da SKS-tabel medtager § 37.11.01, § 37.63.01 og § 42.11.01, som ikke hører under Fiskeri-

styrelsens hovedkonti.

Den samlede økonomi for Fiskeristyrelsens hovedkonti fremgår af tabel 2. Det finansielle regnskab aflægges for Fiskeri-

styrelsens driftsbevilling under § 24.61.01. Fiskeristyrelsen. Der henvises til oplysninger om de enkelte hovedkonti i afsnit

3.7 Bevillingsregnskabet.

2.3.

Kerneopgaver og ressourcer

Tabel 3

Sammenfatning af økonomi for virksomhedens opgaver

Opgave

(mio. kr.)

0. Generel ledelse og administration

1. Tilskud

2. Kontrol

I alt

Kilde: Finansloven 2023, SB-systemet & Navision Stat.

Bevilling

(FL+TB)

-65,6

-4,6

-128,8

-199,0

Øvrige

indtægter

-0,2

-21,4

-71,7

-93,2

Omkostninger

75,6

31,6

174,9

282,2

Andel af årets

overskud

9,8

5,7

-25,5

-10,0

Tabel 3 sammenfatter Fiskeristyrelsens økonomi fordelt på kerneopgaver,

jf. tabel 6

i Finanslovens anmærkninger. Alle

aktiviteter kan henføres til disse kerneopgaver og opgøres i forhold til bevilling, øvrige indtægter og omkostninger. Af

tabellen fremgår det, at der i forhold til bevillingen er et mindreforbrug på formål 2 på samlet 25,5 mio. kr., hvilket primært

kan henføres til salget af Fiskerikontrolskib Vestkysten.

Ministeriet for Fødevarer, Landbrug og Fiskeri / Årsrapport 2023 / Fiskeristyrelsen

FIU, Alm.del - 2023-24 - Bilag 147: Orientering om årsrapporter for 2023, jf. § 39 stk.2 i bekendtgørelse om statens regnskabsvæsen mv., fra ministeren for fødevarer, landbrug og fiskeri

2.4.

Målrapportering

Tabel 4

Årets resultatopfyldelse

Mål

Mål 1: Effektiv risikobaseret

kontrol

Resultatkrav

Fiskeristyrelsen skal i 2023 gen-

nem effektiv kontrol nedbringe

risikoen for regelbrud på områder

med høj risiko og sikre en

fortsat lav risiko på øvrige områ-

der.

Målopfyldelse

Målet er opfyldt. Fiskeristyrelsen

har gennem en effektiv og risiko-

baseret kontrol arbejdet på at sikre

en høj grad af regelefterlevelse i fi-

skerikontrollen. For reduktionsmå-

lene, der skal nedbringe risikoen

på områder med høj risiko, er to

ud af tre opfyldt, svarende til 66

pct. For vedligeholdelsesmålene,

der skal sikre fortsat lav risiko, er

42 ud af 44 opfyldt, svarende til 95

pct. Opfyldelsesgraden af begge

mål ligger over målsætningen på

hhv. 33 og 90 pct.

Målet er opfyldt. Fiskeristyrelsen

har udarbejdet en endelig analyse

og plan for den administrative og

fysiske kontrol, der har til formål at

fastlægge den fremtidige organisa-

toriske struktur og udvikle et nyt

kontrolkoncept i den regionale

kontrol, samt implementeringen

heraf. Planen er implementeret

med virkning fra 1. januar 2024.

Målet er opfyldt. Ledelsestilsynet

for 1. og 2. kvartal er gennemført.

En afrapportering af resultaterne

for 1. halvår er blevet forelagt Fi-

skeristyrelsens direktion, og det

samlede resultat for ledelsestilsy-

net for 2023 forelægges i starten

af 2024.

Målet er opfyldt. Samtlige ansøg-

ninger om EHFAF-støtte under

ordningerne

Indsats mod marint

affald, Vandløbsrestaurering mv.

og Grøn omstilling – Akvakultur

sagsbehandlet.

Gennem tilsagn på disse ordnin-

ger har Fiskeristyrelsen i 2023 un-

derstøttet FN’s verdensmål nr. 6,

13 og 14.

Mål 2: Fremtidens fiskerikontrol

Fiskeristyrelsen skal i 2023 udar-

bejde en analyse og en plan

for den administrative og fysiske

kontrol i forhold til den nye

struktur i fiskeriet, der iværksættes

i 2024.

Mål 3: God forvaltning

Fiskeristyrelsen skal gennemføre

læringsbaseret ledelsestilsyn med

efterlevelsen af kontrolbeskrivel-

ser- og instrukser i den regionale

kontrol og med administrations-

grundlaget i fiskerikontrolkontoret.

Mål 4: Tilskud til indsatser der

fremmer klima og miljø

(Understøtter FN’s verdensmål

nr. 6, 13 og 14)

Fiskeristyrelsen skal gennem til-

skud fra EU’s Hav, Fiskeri- og

Akvakulturprogram (EHFAF)

fremme indsatser vedrørende Ma-

rint affald, Vandløbsrestaurering

og Grøn omstilling – Aquakultur,

og derigennem bidrage til at

fremme FN’s verdensmål om livet i

havet, rent vand og klimaindsats.

Ministeriet for Fødevarer, Landbrug og Fiskeri / Årsrapport 2023 / Fiskeristyrelsen

FIU, Alm.del - 2023-24 - Bilag 147: Orientering om årsrapporter for 2023, jf. § 39 stk.2 i bekendtgørelse om statens regnskabsvæsen mv., fra ministeren for fødevarer, landbrug og fiskeri

Mål 5: Udmøntning af Brexit-af-

talen

Fiskeristyrelsen skal inden udgan-

gen af 2023 have færdiggjort

sagsbehandling og udbetaling af

alle ansøgninger på ordninger un-

der Brexit Adjustment Reserve

(BAR).

Fiskeristyrelsen skal inden udgan-

gen af 2023 lancere en digital

selvbetjeningsløsning, hvor er-

hvervet kan foretage indberetnin-

ger og ansøgninger. Selvbetje-

ningsløsningen skal dække de om-

råder, hvor It-understøttelsen som

følge af Brexit er underlagt nye

krav.

Fiskeristyrelsen skal i 2023 ned-

bringe styrelsens samlede syge-

fravær, så det ikke overstiger 11,3

sygefraværsdage i gennemsnit pr.

årsværk.

Målet er opfyldt. Alle ansøgninger

på ordninger under BAR-støtteord-

ninger er sagsbehandlet, og alle

erhvervsrettede udbetalinger på

de ordninger, hvor udgifterne skal

være afholdt i 2023, er gennem-

ført.

Målet er ikke opfyldt. Lanceringen

af den digitale selvbetjeningsløs-

ning er forsinket, da der er sket

forsinkelse bl.a. som følge af ud-

fordringer med integrationen mel-

lem systemer, der kræver yderli-

gere tests. Fiskeristyrelsen forven-

ter, at lanceringen vil kunne ske i

2. kvartal 2024.

Målet er ikke opfyldt. Det skyldes

en stigning i langtidssygefraværet.

Opgørelsen over styrelsens sam-

lede sygefravær for 3. kvartal og et

år tilbage var på 11,4 dage i gen-

nemsnit pr. årsværk.

Mål 6: Udvikling af ny digital

selvbetjeningsplatform

Mål 7: Lavere sygefravær

Uddybende målrapportering

I det følgende uddybes mål, der ikke er opfyldt.

Mål 6:

Målet om udvikling af ny digital selvbetjeningsplatform er ikke opfyldt. Manglende målopfyldelse skyldes blandt andet for-

sinkelse af lancering af den digitale selvbetjeningsløsning, da der var behov for flere tests forinden lancering. Målet blev

oprindelig sat i overensstemmelse med EU-Kommissionens krav til afslutning af BAR-finansierede projekter. Kommissio-

nen har efterfølgende meddelt, at it-projekterne først skal være afsluttet inden udgangen af september 2024. Forsinkelsen

i udviklingen og lanceringen af ny digital selvbetjeningsplatform i 2. kvartal 2024 vil således stadig leve op til Kommissio-

nens krav, selvom målet ikke opfyldes i mål- og resultatplanen for 2023.

Mål 7

Målet om højst 11,3 dage i gennemsnitligt sygefravær pr. årsværk er ikke opfyldt. Ifølge opgørelsen i ISOLA for 3. kvartal

2023, som målopfyldelse vurderes på baggrund af, ligger det gennemsnitlige sygefravær på 11,4 dage pr. årsværk (op-

rundet fra 11,36 dage pr. årsværk). Det skyldes bl.a. en stigning i langtidssygefraværet. Området følges tæt af Fiskeristy-

relsen og forventes nedbragt i 2024. Det bemærkes, at Fiskeristyrelsen igennem de seneste år har haft igangsat en række

initiativer til at understøtte trivslen og reducere sygefraværet, hvilket bl.a. afspejles i et fortsat faldende kortidssygefravær.

Ministeriet for Fødevarer, Landbrug og Fiskeri / Årsrapport 2023 / Fiskeristyrelsen

FIU, Alm.del - 2023-24 - Bilag 147: Orientering om årsrapporter for 2023, jf. § 39 stk.2 i bekendtgørelse om statens regnskabsvæsen mv., fra ministeren for fødevarer, landbrug og fiskeri

2.5.

Forventninger til det kommende år

Fiskeristyrelsen står over for en række nye og fortsatte opgaver i 2024. Styrelsen forventer blandt andet, at opfølgningen

på Fiskerikommissionens anbefalinger samt implementering af EU’s nye kontrolforordning vil være større opgaver det

kommende år.

Opfølgning på Fiskerikommissionens anbefalinger og politiske aftaler

Den 20. december 2023 kom Fiskerikommissionen med en række anbefalinger om fremtidens fiskeri, som vil indgå i et

videre arbejde. Fiskeristyrelsen vil blandt andet skulle bidrage med materiale til politiske forhandlinger, og der ventes

arbejde med at implementere en kommende politisk aftale på fiskeriområdet. I arbejdet indgår desuden en tilrettelæggelse

af udmøntningen af midlerne fra EHFAF-programmet 2025-2027 samt midler til grøn omstilling målrettet fiskerierhvervet

afsat med Aftale om Grøn Skattereform for industri mv. af 24. juni 2022 og midler til at styrke udviklingen af bæredygtig

vækst og udvikling i fiskerierhvervet afsat med Aftale om Danmarks Havplan af 7. juni 2023.

Udvikling i fiskerikontrollen

I foråret 2018 fremsatte EU-Kommissionen et forslag til en gennemgribende modernisering af EU’s fiskerikontrol, og efter

fem års forhandlinger blev en ny kontrolforordning vedtaget i december 2023. Fiskeristyrelsen skal i 2024 forberede im-

plementeringen af fiskerikontrolforordningen, så dette sker rettidigt, korrekt, ensartet og effektivt. Forordningen udvider og

digitaliserer den eksisterende kontrolvirksomhed, hvilket over en årrække indebærer markante ændringer af stort set hele

kontrolvirksomheden; eksempelvis nye krav til fartøjer under 12 meter, det rekreative fiskeri, monitorering af motorkraft,

kameramonitorering, sporbarhed for fiskevarer og ændret sanktionspraksis.

En stor del af implementeringsarbejdet vil i første omgang bestå i at få kortlagt behovet for ny it-understøttelse. Fiskeristy-

relsen vil også gennem hele 2024 koordinere teknisk bidrag til departementet til brug ved forhandling af gennemførelses-

regler, som træder i kraft efter 2024, samt understøtte implementering af de regler, som finder anvendelse allerede i 2024.

Fiskeristyrelsen vil i 2024 fortsat arbejde med at udvikle fiskerikontrollen, så den tilpasses de strukturelle forandringer, der

sker i erhvervsfiskeriet og som følge af den nye kontrolforordning. Derudover opstarter Fiskeristyrelsen i 2024 et nyt ud-

dannelseshold af kontrollører.

Fiskeristyrelsen vil desuden fortsætte arbejdet med forsøgsfiskerier suppleret med elektronisk monitorering. Derudover

skal den pelagiske sektors projekt med elektronisk monitorering starte op i 2024.

Der har været rejst kritik af Fiskeristyrelsens kontrol med motorkraft. På baggrund af den rejste kritik er Fiskeristyrelsen i

gang med at udarbejde en redegørelse for styrelsens arbejde på området. Redegørelsen har fokus på identificerede pro-

blemstillinger og overvejelser om løsningsmuligheder. Denne skal sammen med EU-Kommissionens tekniske retningslin-

jer for motorkraft bidrage til administrationsgrundlaget på området.

Tilskudsordninger i 2024

Der er i 2024 fortsat stort fokus på tilsagnsgivning under EHFAF-programmet for at sikre højest mulig hjemtagning af EU-

midler under EHFAF frem mod 2027.

Af tabel 5 fremgår styrelsens forventninger til det økonomiske resultat for 2024 som anført i grundbudgettet for 2024.

Tabel 5

Forventninger til det kommende år

Regnskab

2023

-292,2

282,2

-10,0

Grundbudget

2024

-290,6

290,6

0,0

(mio. kr.)

Bevilling og øvrige indtægter

Udgifter

Resultat

Kilde: Statens Koncern System (SKS).

Fiskeristyrelsen har i grundbudgettet for 2024 indbudgetteret forventede udgifter på 290,6 mio. kr., jf. tabel 5. Dette svarer

til finanslovsbevillingen for 2024 samt forventede indtægter i 2024.

Ministeriet for Fødevarer, Landbrug og Fiskeri / Årsrapport 2023 / Fiskeristyrelsen

FIU, Alm.del - 2023-24 - Bilag 147: Orientering om årsrapporter for 2023, jf. § 39 stk.2 i bekendtgørelse om statens regnskabsvæsen mv., fra ministeren for fødevarer, landbrug og fiskeri

3. Regnskab

3.1.

Anvendt regnskabspraksis

Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med

Bekendtgørelse nr. 116 om statens regnskabsvæsen

af 19. februar 2018

og de nærmere retningslinjer i Finansministeriets Økonomisk

Administrative Vejledning

(ØAV).

Årsrapporten for 2023 er endvidere udarbejdet i overensstemmelse med den opstilling og de regnskabsprincipper mv.,

som fremgår af Økonomistyrelsens

Vejledning om årsrapport for statslige institutioner

af december 2023.

Den anvendte regnskabspraksis er baseret på omkostningsprincippet for aktiviteter finansieret under bevillingstypen drifts-

bevilling. Finansielle data til resultatdisponering og egenkapitalforklaring er afstemt med oplysninger fra Statens Bevillings-

lovsystem (SB). I budgetår er der taget udgangspunkt i grundbudgettet for 2024, som er baseret på finanslov 2024, som

blev vedtaget den 14. december 2023.

Styrelsernes generelle fællesomkostninger er opgjort jf. Økonomistyrelsens vejledning om

Regnskabsregistrering af gene-

relle fællesomkostninger.

Beløb angives som udgangspunkt i mio. kr. med én decimal, og der kan forekomme afrundingsdifferencer. Når ”-” fremgår

af en tabel, betyder det, at regnskabsposten ikke har en saldo. Når ”0” fremgår af en tabel, betyder det, at beløbet er

mindre end 50.000 kr. og dermed afrundet til nul.

Der er ikke foretaget ændringer i regnskabspraksis i 2023. Fiskeristyrelsen har fået dispensation fra Økonomistyrelsen til

at anvende andre levetider for hhv. biler og både:

•

Boardingbåde: 10 år

Småbåde: 10 år

Personbiler: 5 år

Varebiler: 5 år

Fiskeristyrelsen har derudover ingen dispensationer fra det gældende regelsæt på det omkostningsbaserede område.

Ved opgørelse af enkelte regnskabsposter er der anvendt skøn, jf. nedenstående. Som udgangspunkt har Fiskeristyrelsen

en væsentlighedsgrænse på 50.000 kr. for periodiseringer og hensættelser i forbindelse med årsafslutningen.

•

Engangsvederlag:

Opgørelsen er baseret på en andel af bruttolønsummen for året for medarbejdergruppen og fast-

satte rammer pr. medarbejder for konsulenter, mellemledere og chefgruppen. Opgørelsen følger samme metode som

sidste år.

•

Feriepenge:

Forpligtelsen er opgjort ud fra specifikke oplysninger pr. medarbejder, herunder antallet af feriedage pr.

31. december 2023, udgift pr. skyldig feriedag samt opgørelse over den særlige feriegodtgørelse. Opgørelsen er ud-

arbejdet i overensstemmelse med Økonomistyrelsens vejledning om

Den regnskabsmæssige håndtering af feriepen-

geforpligtigelsen

af december 2021.

•

Over-/merarbejde:

Opgørelsen er baseret på tidsregistreringer over antallet af timer, som Fiskeristyrelsens medarbej-

dere har til gode pr. 31. december 2023, herunder afspadseringstimer, flekstimer og vagttimer mv. samt en gennem-

snitstimepris. Opgørelsen følger samme metode som tidligere år.

•

Reetablering:

Der hensættes til reetablering af styrelsens lejemål, hvor det fremgår af lejekontrakter. Opgørelsen er

baseret på en gennemsnitspris i kr. pr. m

for de lejemål eller m

-andelen i delte lejemål, hvor der er hensættelse til

reetablering. Opgørelsen følger samme metode som sidste år.

•

Efterregulering af pension:

Der er hensat et skønsmæssigt fastsat beløb til eventuel merudgift til efterregulering af

pension.

Ministeriet for Fødevarer, Landbrug og Fiskeri / Årsrapport 2023 / Fiskeristyrelsen

FIU, Alm.del - 2023-24 - Bilag 147: Orientering om årsrapporter for 2023, jf. § 39 stk.2 i bekendtgørelse om statens regnskabsvæsen mv., fra ministeren for fødevarer, landbrug og fiskeri

Fiskeristyrelsen anvender i enkelte tilfælde skøn i beregningen af hensættelser og tilgodehavender på det udgiftsbaserede

område. Dette gælder primært i forbindelse med regnskabskorrektioner. Fiskeristyrelsen har ingen dispensationer fra gæl-

dende regelsæt på det udgiftsbaserede område.

3.2.

Resultatopgørelse

Tabel 6

Resultatopgørelse

Note

(mio. kr.)

Ordinære driftsindtægter

Bevilling

Salg af varer og tjenesteydelser

Eksternt salg af varer og tjenesteydelser

Internt statsligt salg af varer og tjenesteydelser

Tilskud til egen drift

Gebyrer

Ordinære driftsindtægter i alt

Ordinære driftsomkostninger

Ændring i lagre

Forbrugsomkostninger

Husleje

Forbrugsomkostninger i alt

Personaleomkostninger

Lønninger

Pension

Lønrefusion

Andre personaleomkostninger

Personaleomkostninger i alt

Af- og nedskrivninger

Internt køb af varer og tjenesteydelser

Andre ordinære driftsomkostninger

Ordinære driftsomkostninger i alt

Resultat af ordinære drift

Andre driftsposter

Andre driftsindtægter

Andre driftsomkostninger

Resultat før finansielle poster

Finansielle poster

Finansielle indtægter

Finansielle omkostninger

Resultat før ekstraordinære poster

Ekstraordinære poster

Ekstraordinære indtægter

Ekstraordinære omkostninger

Årets resultat

2022

-186,7

-0,1

-1,3

-47,9

-1,9

-237,9

6,0

144,4

20,3

-3,1

0,3

161,9

5,5

21,0

63,0

257,3

19,4

-20,5

0,0

-1,0

0,0

1,9

0,9

2023

-199,0

-0,2

-1,4

-56,0

-1,8

-258,3

6,4

155,1

21,6

-5,3

0,5

171,8

5,9

20,8

73,7

278,6

20,3

-33,9

0,2

-13,4

0,0

3,5

-10,0

2024

-201,8

-0,1

-1,3

-64,1

-2,0

-269,3

6,6

161,3

22,3

-3,0

0,0

180,7

8,4

17,7

72,6

285,9

16,6

-21,2

0,5

-4,1

0,0

4,1

0,0

0,9

-10,0

0,0

Kilde: Statens Koncern System (SKS) og Statens bevillingslovssystem (SB).

Anm.: Af 2024 er der tale om grundbudget

Note: Difference skyldes afrundinger

Ministeriet for Fødevarer, Landbrug og Fiskeri / Årsrapport 2023 / Fiskeristyrelsen

FIU, Alm.del - 2023-24 - Bilag 147: Orientering om årsrapporter for 2023, jf. § 39 stk.2 i bekendtgørelse om statens regnskabsvæsen mv., fra ministeren for fødevarer, landbrug og fiskeri

Fiskeristyrelsens resultatopgørelse for 2022 og 2023 samt grundbudgettet for 2024 fremgår af tabel 6. Årets resultat for

Fiskeristyrelsens drift i 2023 er et mindreforbrug på 10,0 mio. kr. Der henvises til afsnit 2.2.1. Årets økonomiske resultatet

for en nærmere forklaring heraf.

Tabel 7

Resultatdisponering af årets overskud

(mio. kr.)

Disponeret til bortfald

Disponeret til udbytte til statskassen

Disponeret til overført overskud

Kilde: Statens Koncern System (SKS).

2023

10,0

Det samlede overskud på 10,0 mio. kr. er disponeret til overført overskud,

jf. tabel 7.

3.2.1.

Forklaring af tilbageførte hensættelser og periodiseringsposter

Fiskeristyrelsen har i 2023 tilbageført hensættelse på 3,7 mio. kr. vedr. resultatløn mv. for 2022, hvoraf 3,1 mio.

kr. er udbetalt.

•

Ministeriet for Fødevarer, Landbrug og Fiskeri / Årsrapport 2023 / Fiskeristyrelsen

FIU, Alm.del - 2023-24 - Bilag 147: Orientering om årsrapporter for 2023, jf. § 39 stk.2 i bekendtgørelse om statens regnskabsvæsen mv., fra ministeren for fødevarer, landbrug og fiskeri

3.3.

Balancen

Tabel 8

Balancen

Note

Aktiver

(mio. kr.)

Anlægsaktiver

Immaterielle anlægsaktiver

Færdiggjorte udviklings-

Projekter

Erhvervede koncessioner

Udviklingsprojekter under

opførelse

Immaterielle anlægsaktiver i

alt

Materielle anlægsaktiver

Grunde, arealer og bygninger

Infrastruktur

Transportmateriel

Produktionsanlæg og

maskiner

Inventar og it-udstyr

Igangværende arbejder for

egen regning

Materielle anlægsaktiver i alt

Finansielle anlægsaktiver

Statsforskrivning

Øvr. finansielle anlægsaktiver

Finansielle anlægsaktiver i alt

Anlægsaktiver i alt

Omsætningsaktiver

Varebeholdninger

Tilgodehavender

Periodeafgrænsningsposter

Værdipapirer

Likvide beholdninger

FF5 uforrentet konto

FF7 finansieringskonto

Andre likvider

Likvide beholdninger i alt

Omsætningsaktiver i alt

Aktiver i alt

Kilde: Statens Koncern System (SKS).

Anm.: Passiver fremgår med negativt fortegn.

2022

2023

Note

Passiver

(mio. kr.)

Egenkapital

Reguleret egenkapital

2022

4,3

11,7

16,0

7,3

2023

4,3

21,8

26,1

8,0

45,6

0,7

21,2

38,8

0,3

78,7

Opskrivninger

Reserveret egenkapital

Bortfald

Udbytte til staten

Overført overskud

Egenkapital i alt

Hensatte forpligtelser

Langfristede gældsposter

FF4 Langfristet gæld

67,5 117,8

0,4

0,3

192,3 186,6

69,1

68,7

5,1

4,5

Donationer

Prioritetsgæld

196,2 241,0

197,9 191,4

4,3

Anden langfristet gæld

Langfristet gæld i alt

Kortfristede gældsposter

Leverandører af varer og tjene-

steydelser

Anden kortfristet gæld

Skyldige feriepenge

Igangværende arbejder

Periodeafgrænsningsposter

Kortfristet gæld i alt

Gæld i alt

265,3 309,6

32,1

2,7

10,1

44,9

31,5

5,7

10,7

47,9

4,3

269,7 313,4

128,2 216,8

2,0

1,9

310,2 357,6

-64,4

129,9

-2,0 -10,7

140,6

Passiver i alt

333,5 391,6

-66,4

63,8 78,2

333,5 391,6

Ministeriet for Fødevarer, Landbrug og Fiskeri / Årsrapport 2023 / Fiskeristyrelsen

FIU, Alm.del - 2023-24 - Bilag 147: Orientering om årsrapporter for 2023, jf. § 39 stk.2 i bekendtgørelse om statens regnskabsvæsen mv., fra ministeren for fødevarer, landbrug og fiskeri

Fiskeristyrelsens balance for 2022 og 2023 er opstillet i tabel 8. Det fremgår af tabellen, at udviklingsprojekter under opfø-

relse er steget med 57,5 mio. kr. Dette skyldes primært brexit-relaterede it-projekter, som er finansieret af EU. Dette er

samtidig den primære årsag til forøgelsen af tilgodehavender samt gæld på FF5.

Omsætningsaktiver udgør i alt 78,2 mio. kr. i 2023, herunder likvide beholdninger på -140,6 mio. kr. og tilgodehavender på

216,8 mio. kr., hvor udviklingen som nævnt ovenfor skyldes udmøntningen af midler fra Brexittilpasningsreserven.

Balancens passivside udgøres ultimo 2023 primært af langfristet gæld for i alt 309,6 mio. kr., kortfristet gæld for i alt 47,9

mio. kr. og egenkapital på 26,1 mio. kr. Udviklingen i den langfristede gæld hænger sammen med ændringen i de materielle

anlægsaktiver, mens ændringen i den kortfristede gæld skyldes flere opsparede timer, der indgår i beregningen af hen-

sættelsen til over-/merarbejde i 2023. Ændringen i samlede hensættelser fra 7,3 mio. kr. i 2022 til 8,0 mio. kr. i 2023

skyldes primært en hensættelse til efterregulering af pension samt den årlige hensættelse til reetablering af lejemål, jf.

relevante lejekontrakter. Udviklingen i egenkapitalen kan henføres til årets resultat for 2023.

3.4.

Egenkapitalforklaring

Tabel 9

Egenkapitalforklaring

Egenkapital primo 2023

(mio. kr.)

Reguleret egenkapital primo

+Ændring i reguleret egenkapital

Reguleret egenkapital ultimo

Opskrivning primo

+Ændring i opskrivninger

Opskrivninger

Reserveret egenkapital primo

+Ændring i reserveret egenkapital

Reserveret egenkapital ultimo

Overført overskud primo

+Primo-regulering / flytning mellem bogføringskredse

+Regulering af det overførte overskud

+Overført fra årets resultat

-Bortfald

-Udbytte til staten

Overført overskud ultimo

Egenkapital ultimo 2023

Kilde: Statens Koncern System (SKS).

Anm.: Regnskabstal i SKS fremgår med fortegn men er angivet uden fortegn i tabel 9.

2022

4,3

12,7

-0,9

11,7

16,0

2023

4,3

´-

11,7

10,0

21,8

26,1

Fiskeristyrelsens egenkapitalforklaring fremgår af tabel 9 og viser årets ændringer som følge af disponering af årets resul-

tat.

Ministeriet for Fødevarer, Landbrug og Fiskeri / Årsrapport 2023 / Fiskeristyrelsen

FIU, Alm.del - 2023-24 - Bilag 147: Orientering om årsrapporter for 2023, jf. § 39 stk.2 i bekendtgørelse om statens regnskabsvæsen mv., fra ministeren for fødevarer, landbrug og fiskeri

3.5.

Likviditet og låneramme

Tabel 10

Udnyttelse af låneramme

(mio. kr.)

Sum af immaterielle og materielle anlægsaktiver

Låneramme

Udnyttelsesgrad i pct.

Kilde: Statens Koncern System (SKS).

2023

68,2

170,5

40,0

Fiskeristyrelsens udnyttelse af lånerammen ultimo 2023 udgør 68,2 mio. kr.,

jf. tabel 10.

Med en samlet låneramme på 170,5

mio. kr. i 2023 svarer dette til en udnyttelsesgrad på 40 pct.

3.6.

Opfølgning på lønsumsloft

Tabel 11

Opfølgning på lønsumsloft

Hovedkonto § 24.61.01.

(mio. kr.)

Lønsumsloft FL

Lønsumsloft inkl. TB / aktstykker

Lønforbrug under lønsumsloft

Difference (mindreforbrug)

Akk. opsparing ult. 2022

Akk. opsparing ult. 2023

Kilde: Statens Koncern System (SKS).

2023

204,8

175,7

29,1

35,8

64,9

Fiskeristyrelsens lønsumsopsparing stiger fra 35,8 mio. kr. i 2022 til 64,9 mio. kr. i 2023. Lønsumsloftet i 2023 er øget i

forhold til 2022. Denne forøgelse følger primært af to årsager. Den ene vedrører indbudgettering af en flerårig bevilling til

styrelsens fortsatte opgavevaretagelse på niveau med 2021. Den anden vedrører indbudgettering af 20,0 mio. kr. i teknisk

bistand fra Brexit Adjustment Reserve (BAR) i 2023. Der er i finansloven for 2024 ændret på periodisering af denne udgift

og indtægt, da der også i 2024 og 2025 vil være opgaver forbundet med administration af BAR-reserven. Det fulde løn-

sumsloft til BAR er derfor ikke udnyttet i 2023. Det bemærkes, at lønforbruget var på 161,7 mio. kr. i 2022 og på 175,7

mio. kr. i 2023.

Ministeriet for Fødevarer, Landbrug og Fiskeri / Årsrapport 2023 / Fiskeristyrelsen

FIU, Alm.del - 2023-24 - Bilag 147: Orientering om årsrapporter for 2023, jf. § 39 stk.2 i bekendtgørelse om statens regnskabsvæsen mv., fra ministeren for fødevarer, landbrug og fiskeri

3.7.

Bevillingsregnskabet

Tabel 12

Bevillingsregnskab

Videre-

førsel

ultimo

-21,8

Hovedkonto

(mio. kr.)

Drift

§ 24.61.01.

Navn

Bevillings-

type

Udgifter

Indtægter

Bevilling

268,5

-69,5

Regnskab

282,2

-93,2

Afvi-

gelse

-13,7

23,7

Fiskeristyrelsen

Drift

Administrerede ordninger

Renter vedrørende

§ 24.61.06.

tilskudsordninger

på fiskeriområdet

International fiske-

§ 24.61.20.

riforskning og ud-

vikling

§ 24.62.60.

Anden

Udgifter

Indtægter

Udgifter

9,7

3,0

-16,1

5,0

345,3

-285,3

49,8

-49,8

31,0

-41,0

-0,0

8,2

-0,7

-17,1

5,3

383,3

-301,2

1.020,8

-1.020,8

24,0

-34,1

0,0

1,5

3,7

1,0

-0,3

-38,0

15,9

-971,0

971,0

7,0

-6,9

-8,5

-4,8

-80,7

-4,0

Reservation

Indtægter

§ 24.63.10.

§ 24.63.30.

Udgifter

Afdrag og afskriv-

Anden

ninger på lån

Indtægter

Nationale tilskud

Udgifter

inden for fiskerisek- Reservation

Indtægter

toren

Udgifter

EU-tilskud til fiske-

Reservation

risektoren

Indtægter

Brexit-reserven til

fiskerisektoren

Fiskepleje, herun-

der udsætninger

Fritidsfiskertegn og

lystfiskertegn

Udgifter

Reservation

Indtægter

Udgifter

Reservation

Indtægter

Udgifter

Anden

Indtægter

§ 24.63.50.

§ 24.65.40.

§ 24.65.45.

Kilde: Statens Koncern System (SKS).

Anm.: § 24.62.51. indgår ikke i tabellen, da der hverken var bevilling eller regnskab på kontoen i 2023.

§ 24.62.60. administreres af Udbetaling Danmark.

Bevillingsregnskabet i tabel 12 indeholder Fiskeristyrelsens indtægter og udgifter, som de er opgjort i bidrag til statsregn-

skabet. Ovenstående tabel 12 sammenholder den samlede bevilling med de endelige regnskabsdata for året.

På konto § 24.61.01. Fiskeristyrelsen er der i 2023 et mindreforbrug på 10,0 mio. kr.,

jf. afsnit 2.2.1. Årets økonomiske

resultat.

På konto § 24.61.20. International fiskeriforskning og udvikling er der i 2023 en mindreudgift på 1,5 mio. kr. svarende til

ca. 15 pct. af bevillingen. Dette skyldes, at der er i 2022 blev tilført bevilling til at imødekomme nye udgifter til den tidligere

planlagte gennemførsel af flytningen af de to internationale organisationer Eurofish og Det Internationale Havundersøgel-

sesråd (ICES). Flytningen er ikke effektueret, og der er derved mindreudgift i 2023 ift. bevillingen.

På konto § 24.62.60. Afdrag og afskrivninger på lån er der i 2023 tilbagebetalt på lån i større omfang end budgetteret,

hvilket er den væsentligste årsag til regnskabsresultatet. Kontoen administreres af Udbetaling Danmark.

Ministeriet for Fødevarer, Landbrug og Fiskeri / Årsrapport 2023 / Fiskeristyrelsen

FIU, Alm.del - 2023-24 - Bilag 147: Orientering om årsrapporter for 2023, jf. § 39 stk.2 i bekendtgørelse om statens regnskabsvæsen mv., fra ministeren for fødevarer, landbrug og fiskeri

På konto § 24.63.10. Nationale tilskud inden for fiskerisektoren er der i 2023 en merudgift på 0,3 mio. kr. svarende til 6 pct.

af bevillingen. Dette skyldes, at der i 2023 er regnskabsført forventet tab på debitorer ifm. overgivelse af restancer til

restanceinddrivelsesmyndigheden.

På konto § 24.63.30. EU-tilskud til fiskerisektoren er der i 2023 samlet set en merudgift på 22,1 mio. kr. svarende til 37 pct.

af nettobevillingen. Merudgiften skyldes primært politisk aftale om at udmønte restmidler under Den Europæiske Hav- og

Fiskerifond (EHFF). Endvidere skyldes merudgiften, at midler afsat i

Aftale om Hav-, Fiskeri- og Akvakulturprogrammet

(EHFAF) 2021-2023

er udmøntet i 2023. Afvigelsen i kontoens indtægter på 15,9 mio. kr. skyldes flere indtægter fra EU,

da tilskudsordningerne på kontoen er medfinansieret herfra.

På konto § 24.63.50. Brexit-reserven til fiskerisektoren er der i 2023 ingen nettoafvigelse i forhold til bevillingen. På kontoen

afholdes udgifter forbundet med udmøntning af Brexit-reserven, som er 100 pct. finansieret af EU-midler.

På konto § 24.65.40. Fiskepleje, herunder udsætninger, er der i 2023 en mindreudgift på 7,0 mio. kr. svarende til 22 pct.

af bevillingen. Udgiften på kontoen afholdes i sammenhæng med indtægten på § 24.65.45. Fritidsfiskertegn og lystfisker-

tegn. Se evt. nedenfor.

På konto § 24.65.45. Fritidsfiskertegn og lystfiskertegn er der i 2023 en mindreindtægt på 6,9 mio. kr. svarende til ca. 17

pct. af bevillingen. Dette skyldes, at der er solgt færre fritids- og lystfiskertegn end forudsat.

Ministeriet for Fødevarer, Landbrug og Fiskeri / Årsrapport 2023 / Fiskeristyrelsen

FIU, Alm.del - 2023-24 - Bilag 147: Orientering om årsrapporter for 2023, jf. § 39 stk.2 i bekendtgørelse om statens regnskabsvæsen mv., fra ministeren for fødevarer, landbrug og fiskeri

4. Bilag

4.1.

Noter til resultatopgørelse og balance

Tabel 13

Note 1. Immaterielle anlægsaktiver

Erhvervede konces-

sioner, patenter, li-

censer mv.

12,4

-12,1

0,3

-0,5

(mio. kr.)

Kostpris

Primokorrektioner og flytning ml. bogføringskredse

Tilgang

Afgang

Kostpris pr. 31.12.2023

Akkumulerede afskrivninger

Akkumulerede nedskrivninger

Akkumulerede af- og nedskrivninger pr.

31.12.2023

Regnskabsmæssig værdi pr. 31.12.2023

Årets afskrivninger

Årets nedskrivninger

Årets af- og nedskrivninger

Færdiggjorte

udviklingsprojekter

230,0

8,7

238,7

-199,9

38,8

-15,5

I alt

242,4

8,7

251,1

-212,0

39,0

-15,9

(mio. kr.)

Primo saldo pr. 1. januar 2023

Tilgang

Nedskrivninger

Overført til færdiggjorte udviklingsprojekter

Kostpris pr. 31.12.2023

Udviklingsprojekter

under udførelse

21,2

66,3

-8,8

78,7

Kilde: Statens Koncern System (SKS).

Anm.: Som følge af afrundinger kan summen af tallene i tabellerne afvige fra totalerne.

Ministeriet for Fødevarer, Landbrug og Fiskeri / Årsrapport 2023 / Fiskeristyrelsen

FIU, Alm.del - 2023-24 - Bilag 147: Orientering om årsrapporter for 2023, jf. § 39 stk.2 i bekendtgørelse om statens regnskabsvæsen mv., fra ministeren for fødevarer, landbrug og fiskeri

Tabel 14

Note 2. Materielle anlægsaktiver

Grunde,

arealer og

bygninger

(mio. kr.)

Kostpris

Primokorrektioner og flytning ml.

bogføringskredse

Tilgang

Afgang

Kostpris pr. 31.12. 2023

Akkumulerede afskrivninger

Akkumulerede nedskrivninger

Akkumulerede af- og

nedskrivninger pr. 31.12.2023

Regnskabsmæssig værdi

pr. 31.12. 2023

Årets afskrivninger

Årets nedskrivninger

Årets af- og nedskrivninger

1,7

-1,5

0,3

-0,2

Infrastruk-

tur

Produkti-

onsanlæg

og maski-

ner

(mio. kr.)

Primo saldo pr. 1. januar 2023

Tilgang

Nedskrivninger

Overført til færdiggjorte udviklingsprojekter

Kostpris pr. 31.12.2023

Kilde: Statens Koncern System (SKS).

Igangværende arbejder for

egen regning

Der er forskel mellem årets af- og nedskrivninger i tabel 13 og 14 årets af- og nedskrivninger i tabel 6. Resultatopgø-

relse, da tabel 6 viser nettoafskrivninger og tabel 13 og 14 viser bruttoafskrivninger for alle Fiskeristyrelsens anlæg, her-

under EU-finansierede anlæg.

Transport-

materiel

284,8

0,9

-41,5

244,1

-57,5

186,6

34,9

Inventar og

it-udstyr

6,1

1,7

-0,3

7,5

-3,0

4,5

-2,0

292,6

2,6

-41,8

253,4

-62,0

191,4

32,7

I alt

Note 3.

Hensatte forpligtelser

(mio. kr.)

Uafsluttede lønforhandlinger og resultatløn mv.

Efterregulering af pension

Reetablering af lejemål

I alt

Primo 2023*

3,7

3,6

7,3

Ultimo 2023

3,6

0,6

3,8

8,0

Kilde: Navision Stat. Anm.: Forklaringer til hensatte forpligtigelser findes i afsnit 3.1. Anvendt regnskabspraksis samt 3.3. Balancen.

Ministeriet for Fødevarer, Landbrug og Fiskeri / Årsrapport 2023 / Fiskeristyrelsen

FIU, Alm.del - 2023-24 - Bilag 147: Orientering om årsrapporter for 2023, jf. § 39 stk.2 i bekendtgørelse om statens regnskabsvæsen mv., fra ministeren for fødevarer, landbrug og fiskeri

4.2.

Indtægtsdækket virksomhed

Tabel 15

Sammenfatning af elementer i prisfastsættelse

(mio. kr.)

Styrelsens direkte omkostninger i alt

Styrelsens indirekte omkostninger i alt

Øvrige indregnede omkostninger

Sum

Indtægter i alt

Resultat

Kilde: Navision Stat.

Anm.: Fiskeristyrelsen har ingen ydelser med et provenu over 5 mio. kr., hvorfor de alle er slået sammen til et område i tabellen.

0,9

0,6

1,5

-1,2

0,3

En sammenfatning af omkostninger og indtægter ift. prisfastsættelse af Fiskeristyrelsens aktiviteter vedrørende indtægts-

førte virksomhed er opgjort i tabel 15.

Tabel 16

Oversigt over akkumuleret resultat for indtægtsdækket virksomhed

(mio. kr.)

Bugsering

Statistikoplysninger

Bistand vedr. certificering

Grønland, basisuddannelse

Prøvetagning

I alt

Kilde: Navision Stat.

Anm.: Negativt tal betyder underskud.

2020

-0,5

0,2

0,0

0,1

-0,5

-0,7

2021

-0,5

0,1

0,0

0,1

-0,5

-0,9

2022

-0,6

0,1

0,0

0,1

-0,5

-0,8

2023

-0,6

0,1

0,0

0,1

-0,9

-1,2

Fiskeristyrelsens akkumulerede resultat vedrørende indtægtsdækket virksomhed for 2023 og de tre foregående regn-

skabsår på aktivitetsniveau fremgår af tabel 16.

4.3.

Fællesstatslige løsninger mv.

Fiskeristyrelsen har ikke fællesstatslige løsninger.

Ministeriet for Fødevarer, Landbrug og Fiskeri / Årsrapport 2023 / Fiskeristyrelsen

FIU, Alm.del - 2023-24 - Bilag 147: Orientering om årsrapporter for 2023, jf. § 39 stk.2 i bekendtgørelse om statens regnskabsvæsen mv., fra ministeren for fødevarer, landbrug og fiskeri

4.4.

Gebyrfinansieret virksomhed

Tabel 18

Oversigt over gebyrordninger med administrativt fastsat takst

Årets resultat

2020

–

2022

2020 2021 2022 Indt.

-0,1

-0,7

0,3

1,8

Omk.

1,2

(mio. kr.)

Gebyrordning

Alle gebyrer

I alt

Kilde: Navision Stat.

Anm.: Negativt tal betyder underskud.

2023

Res.

0,5

Akk. saldo

ultimo 2023

0,7

Fiskeristyrelsens gebyrordninger med administrativt fastsatte takster er opgjort i tabel 18. Gebyrerne er opkrævet i over-

ensstemmelse med hjemmelsgrundlaget.

Fiskeristyrelsen har ingen gebyrordninger med lovbestemte takster.

4.5.

Tilskudsfinansierede aktiviteter

Fiskeristyrelsen har ikke tilskudsfinansierede aktiviteter på finanslovens underkontotyper 95 og 97.

4.6.

Forelagte investeringer

Fiskeristyrelsen har i 2023 ingen afsluttede eller igangværende projekter, der har været forelagt Finansudvalget.

4.7.

It-omkostninger

2023

27,7

14,4

27,3

1,1

2,3

18,3

20,6

0,4

91,5

Sammensætning

(mio. kr.)

Interne personaleomkostninger til it (it-drift/-vedligehold/-udvikling)

Internt statsligt køb af it, herunder fra Statens It

It-systemdrift

It-vedligehold

It udviklingsomkostninger ekskl. af- og nedskrivninger

It udviklingsomkostninger af- og nedskrivninger, der er aktiveret

It-udviklingsomkostninger i alt

Udgifter til it-varer til forbrug

I alt

Kilde:

Tabel 23

Statens Koncern System (SKS) og Navision Stat.

It-omkostninger

Fiskeristyrelsens it-omkostninger fordelt på løn-, drifts- og investeringsomkostninger fremgår af tabel 23. Udgifterne er i

2023 højere sammenlignet med 2022. De højere omkostninger kan blandt andet henføres til igangsatte it-initiativer i rela-

tion til Brexit.

Ministeriet for Fødevarer, Landbrug og Fiskeri / Årsrapport 2023 / Fiskeristyrelsen

FIU, Alm.del - 2023-24 - Bilag 147: Orientering om årsrapporter for 2023, jf. § 39 stk.2 i bekendtgørelse om statens regnskabsvæsen mv., fra ministeren for fødevarer, landbrug og fiskeri

4.8.

Supplerende bilag

Fiskeristyrelsen har ingen supplerende bilag.

Ministeriet for Fødevarer, Landbrug og Fiskeri / Årsrapport 2023 / Fiskeristyrelsen

FIU, Alm.del - 2023-24 - Bilag 147: Orientering om årsrapporter for 2023, jf. § 39 stk.2 i bekendtgørelse om statens regnskabsvæsen mv., fra ministeren for fødevarer, landbrug og fiskeri

Ministeriet for Fødevarer, Landbrug og Fiskeri, Fiskeristyrelsen

Årsrapport 2023

Ministeriet for Fødevarer, Landbrug og Fiskeri

Holbergsgade 6

1057 København K